第六章銀行的資本管理結(jié)構(gòu)：資本的功能與構(gòu)成資本充足率標(biāo)準(zhǔn)資本需求的滿足第一節(jié)資本的功能與構(gòu)成一、資本的功能申請(qǐng)開業(yè)的基本條件吸收銀行經(jīng)營(yíng)損失，保護(hù)存款人和其他債權(quán)人的利益。維持公眾對(duì)銀行的信心公眾的信心取決于：銀行資本的充足程度；銀行收入的穩(wěn)定程度；銀行信息的質(zhì)量和可靠程度；政府當(dāng)局對(duì)銀行的支持或擔(dān)保程度。限制銀行資產(chǎn)擴(kuò)張，維持銀行的可持續(xù)增長(zhǎng)?？刂沏y行的風(fēng)險(xiǎn)頭寸，確保銀行的穩(wěn)健運(yùn)營(yíng)。二、銀行資本的形式股權(quán)資本：普通股本優(yōu)先股本資本盈余留存盈余（未分配利潤(rùn)）資本儲(chǔ)備少數(shù)股東權(quán)益?zhèn)鶛?quán)資本次級(jí)債務(wù)混合資本工具股權(quán)承諾票據(jù)其他資本各種損失準(zhǔn)備金三、各種資本來(lái)源的重要性2005年美國(guó)小銀行中型銀行大銀行留存盈余43.5%49.8%52.3%資本盈余41.6%40.9%31.8%普通股本14.8%8.4%2.2%長(zhǎng)期次級(jí)債務(wù)資本0.0%0.7%13.0%優(yōu)先股本0.1%0.2%0.8%第二節(jié)銀行資本充足率標(biāo)準(zhǔn)一、資本充足率的含義資本過少：不足以發(fā)揮銀行資本的功能，影響銀行業(yè)務(wù)的拓展。增加了銀行破產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)，不足以維護(hù)公眾的信心增加了存款保險(xiǎn)公司的壓力資本過多：降低每股的收益，不利于實(shí)現(xiàn)股東利益最大化目標(biāo)。降低了本國(guó)銀行業(yè)的國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力適度的資本，既能較充分地抵御風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)又兼顧了股東的利益。二、資本充足率的衡量指標(biāo)資本存款比率（風(fēng)險(xiǎn)不是源自存款）資本資產(chǎn)比率（未考慮資產(chǎn)的質(zhì)量差異）資本風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)比率（明確了風(fēng)險(xiǎn)的源頭，又考慮到了資產(chǎn)質(zhì)量對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的影響。）綜合分析法：既使用基本的資本（風(fēng)險(xiǎn)）資產(chǎn)比率，又同時(shí)從銀行管理、內(nèi)部控制等多方面考核銀行的資本狀況。三、巴塞爾協(xié)議中關(guān)于資本充足率的標(biāo)準(zhǔn)（一）巴塞爾協(xié)議的背景（二）資本的構(gòu)成、核心資本（一級(jí)資本）：用于持續(xù)彌補(bǔ)損失的核心資本，規(guī)模不受限制，不會(huì)引發(fā)銀行清算。包括：永久性股東權(quán)益；公開儲(chǔ)備；少數(shù)股東權(quán)益。主要發(fā)達(dá)