,2017年預(yù)算編制培訓(xùn)溝通會(huì),財(cái)務(wù)部,部門：策劃及品牌公關(guān)部,2,Part1,目錄,預(yù)算編制方法和規(guī)則,2016年實(shí)際執(zhí)行情況,2017年預(yù)算編制模板,預(yù)算指標(biāo)設(shè)置,3,Part1,預(yù)算編制方法和規(guī)則,沒有行動(dòng)方案，預(yù)算就是數(shù)字游戲！,4,預(yù)算編制方法和規(guī)則,1.誰做事、誰花錢、誰編制預(yù)算；2.行動(dòng)方案是業(yè)務(wù)路徑，預(yù)算是資源路徑，先有業(yè)務(wù)路徑才有資源路徑；3.行動(dòng)方案需要有細(xì)項(xiàng)，發(fā)生時(shí)間，發(fā)生次數(shù)，發(fā)生費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)；,1、根據(jù)上年費(fèi)用清單，評(píng)估上年的每個(gè)支出項(xiàng)目是否必要，先剔除在預(yù)算期內(nèi)不再發(fā)生的項(xiàng)目及金額；2、上年的每個(gè)支出項(xiàng)目在下一年度是否仍有繼續(xù)進(jìn)行，是否以成本、效益最大化的方式實(shí)施；3、列出增加的業(yè)務(wù)行為及其數(shù)量、金額，評(píng)估增加的理由和合理性；,1、要求對(duì)預(yù)算項(xiàng)目說明編制理由和計(jì)算依據(jù)，項(xiàng)目開展的必要性、合理性；2、在零基預(yù)算結(jié)果基礎(chǔ)上，再提供歷史數(shù)據(jù)供其分析、查漏補(bǔ)缺。,5,Part1,預(yù)算編制方法和規(guī)則,這些規(guī)則你了解嗎？,重要項(xiàng)目預(yù)算投入先批準(zhǔn)后實(shí)施；其他項(xiàng)目進(jìn)行總額控制；,同一項(xiàng)目?jī)?nèi)結(jié)轉(zhuǎn)；不同項(xiàng)目?jī)?nèi)結(jié)轉(zhuǎn)；,調(diào)整的原因；影響因素；目標(biāo)變化；,6,Part1,目錄,預(yù)算編制方法和規(guī)則,2016年實(shí)際執(zhí)行情況,2017年預(yù)算編制模板,預(yù)算指標(biāo)設(shè)置,7,16年1-9月實(shí)際執(zhí)行情況-部門費(fèi)用,8,Part1,目錄,預(yù)算編制方法和規(guī)則,2016年實(shí)際執(zhí)行情況,2017年預(yù)算編制模板,預(yù)算指標(biāo)設(shè)置,9,17年預(yù)算編制模板,銷售預(yù)算,費(fèi)用預(yù)算,10,17年預(yù)算編制時(shí)間安排,11,Part1,目錄,預(yù)算編制方法和規(guī)則,2016年實(shí)際執(zhí)行情況,2017年預(yù)算編制模板,預(yù)算指標(biāo)設(shè)置,