1、廣元市市屬國有企業(yè)投融資管理試行辦法 來源： 市國資委作者：更新時間： 2013-1-11第一章總則第一條為推進我市國有經(jīng)濟布局和結構的戰(zhàn)略性調整，實現(xiàn)市屬國有企業(yè)投融資決策的科學化、制度化、規(guī)范化，促進項目開發(fā)，確保國有資產(chǎn)保值增值，依據(jù)中華人民共和國公司法、企業(yè)國有資產(chǎn)法、企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行條例等法律法規(guī)，制定本辦法。第二條本辦法所稱企業(yè)，是指廣元市人民政府國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會（以下簡稱市國資委）履行出資人職責的國有獨資企業(yè)、國有獨資公司和國有控股公司。企業(yè)投融資事項是指：設立全資子企業(yè)、新項目開發(fā)、收購兼并、合資合作、對出資企業(yè)追加投入、基本建設、技術改造和固定資產(chǎn)投資等投資、融

2、資經(jīng)營活動。第三條企業(yè)投融資必須遵守國家法律、法規(guī)，符合國家產(chǎn)業(yè)政策和國有經(jīng)濟布局與結構調整的要求；符合本企業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略和規(guī)劃要求；符合企業(yè)投融資決策程序和管理制度；投融資規(guī)模應當與企業(yè)實際能力相適應；有利于提高企業(yè)競爭力。第四條企業(yè)是投融資活動的主體。企業(yè)應制定投融資決策程序和管理制度，明確管理機構，并報市國資委備案。第五條企業(yè)投融資必須在組織論證或經(jīng)咨詢機構評估的基礎上，制定可行性研究報告。企業(yè)所有投融資項目必須經(jīng)過董事會 ( 未設董事會的由企業(yè)決策機構，下同) 作出決議，防止盲目決策和個人專斷，董事會會議應形成規(guī)范的會議記錄。第六條 企業(yè)應根據(jù)市場環(huán)境變化和實際情況，依據(jù)發(fā)展戰(zhàn)略和規(guī)劃，

3、編制年度投融資計劃。投融資計劃的內容應當包括企業(yè)的總投融資規(guī)模及分項投融資規(guī)模、 資金來源、 項目、預期效益、實施年限等。第七條企業(yè)要切實防范投融資風險，維護所有者權益，不得采取以下方式進行投融資：（一）對已經(jīng)資不抵債、扭虧無望的全資、控股企業(yè)增加投資或劃轉股權。（二）向職工、社會集資。（三）與資信不佳、資產(chǎn)質量狀況較差或明顯缺乏投資能力的企業(yè)合作投資。第八條 企業(yè)的擔保行為必須由董事會決策，并報告市國資委。企業(yè)不得為非投資企業(yè)提供擔保。嚴格控制為非控股企業(yè)擔保。第二章投資管理第九條 投資管理的范圍包括企業(yè)短期和長期投資、對內和對外投資、直接和間接投資、資金和實物投資、資源性投資及無形資產(chǎn)投資

4、等，不包括政府直接運作的投資項目。第十條 投資管理旨在通過規(guī)范投資行為，建立有效的投資風險約束機制，強化對投資活動的監(jiān)管，將投資決策建立在科學論證基礎之上，努力實現(xiàn)投資結構最優(yōu)化和效益最大化。第十一條企業(yè)的投資必須簽訂書面合同。第十二條 企業(yè)基本建設、技術改造和投資過程中的工程設計、施工、監(jiān)理和設備購置、材料采購等，應按招投標、比價采購等方式進行，禁止暗箱操作、以權謀私等行為。第十三條 企業(yè)要加強對外投資的財務管理，按合同規(guī)定撥付資金，及時掌握投資進度和資金使用情況；基本建設、技術改造等項目完成以后應及時辦理竣工決算手續(xù)，委托中介機構進行全面審計，并對項目進行綜合評價；企業(yè)投資必須按規(guī)定進行財

5、務會計核算，年度財務報告應單獨披露有關投資事項。第十四條 企業(yè)進行長期股權投資的，應按規(guī)定取得出資證明或股權證明，辦理國有產(chǎn)權登記手續(xù)，并按公司章程向被投資企業(yè)委派股權代表。第十五條 企業(yè)要加強與全資、控股企業(yè)及其他關聯(lián)方的資金往來管理，要按合同約定或公司章程取得收益、收回投資，并按財務會計制度進行核算。第十六條企業(yè)年度投資計劃經(jīng)董事會批準后，報市國資委備案。第十七條企業(yè)有下列投資行為之一的應報市國資委審核：（一）市屬大型企業(yè)單項投資額在500 萬元以上、中型企業(yè)單項投資額在100萬元以上、小型企業(yè)單項投資額在50 萬元以上的投資；（二）超過凈資產(chǎn)30% 的投資；（三）資產(chǎn)負債率達到 85%

6、以上或連續(xù)兩年以上虧損企業(yè)，額度在 50 萬元以上的投資；（四）需報請國家、省有關部門核準的投資項目。企業(yè)在上述額度以下的投資項目，報市國資委備案。第十八條企業(yè)呈報審核的項目應符合下列條件：1、符合國家及省、市產(chǎn)業(yè)政策及企業(yè)中長期發(fā)展規(guī)劃；2、項目經(jīng)濟效益前景較好，所需資金、技術、人才等資源能夠妥善落實；3、法律手續(xù)完備，上報資料真實完整；4、投資項目內容真實可靠，不存在項目分拆或舞弊行為；5、各項具體實施措施切實可行；6、符合市國資委要求的其他事項。第十九條申報審核應提供的材料：1、投資審核申請報告；2、投資項目可行性分析、有關咨詢評估意見或報告等相關材料；3、合資、合作方資信情況，合資、合

7、作意向性文件；4、相關實物、無形資產(chǎn)、知識產(chǎn)權的確認及評估文件；5、企業(yè)近期財務狀況的分析（附經(jīng)會計師事務所核準的近三年的財務報表、審計報告）；6、企業(yè)投資資金來源說明及相關佐證材料；7、企業(yè)董事會討論投資項目的會議紀要或決議。第二十條申報審核程序：1、企業(yè)向市國資委提出申報審核申請。2、市國資委受理后進入審核程序，并在20 個工作日內將審核結果以書面文件形式進行回復。市國資委審核程序：職能科室受理、初審，委主任辦公會討論，必要時聘請有資質的中介機構或組織專家論證，形成結論性意見，對投資項目進行回復?；貜鸵话惴譃橥ㄟ^、否決兩種形式。第二十一條出現(xiàn)下列情形之一的，視為存在嚴重問題，市國資委將予以

8、否決：1、不符合國家發(fā)展規(guī)劃和產(chǎn)業(yè)政策的；2、違反企業(yè)投資決策程序和管理制度的；3、資產(chǎn)負債水平超出企業(yè)財務承受能力的。第二十二條企業(yè)應及時向市國資委報告投資項目運營情況，所提交報告須經(jīng)企業(yè)經(jīng)理辦公會研究討論。市國資委對企業(yè)投資項目運營情況進行監(jiān)督檢查。第三章融資管理第二十三條融資管理的范圍包括企業(yè)通過抵押、質押、發(fā)行債券及資本市場融資等方式和渠道籌措資金的經(jīng)濟活動。第二十四條企業(yè)融資應遵循的原則：1、提高籌資效果，降低資金成本；2、認真選擇資金來源途徑，合理確定資金需要量；3、保證資金投放需要，適時取得資金支持；4、合理安排舉債經(jīng)營，維持適當?shù)馁Y產(chǎn)負債比例。5、應充分考慮融資渠道、規(guī)模、成本

9、、風險等因素。建立融資風險預警機制，最大限度地控制金融風險。第二十五條融資管理權限：市屬大型企業(yè)500 萬元（含 500 萬元）以上、中型企業(yè)100 萬元（含 100 萬元）以上、小型企業(yè)50 萬元（含 50 萬元）以上的融資項目，須報市國資委審核。企業(yè)在上述額度以下的融資項目，應報市國資委備案。凡以房產(chǎn)、土地及主要機器設備為抵押的融資項目，不論額度大小，須報市國資委審核。第二十六條企業(yè)呈報審核的融資項目應符合下列條件：1、符合企業(yè)中長期發(fā)展規(guī)劃及國家宏觀調控的總體需求，保證企業(yè)正常生產(chǎn)經(jīng)營的需要；2、融通資金使用項目經(jīng)濟效益有良好預期；3、融資渠道順暢，對方單位資質真實可靠，融資成本經(jīng)過嚴格

10、測算控制；4、融資規(guī)模適度，措施切實可行；5、法律手續(xù)完備，上報資料真實、完整；第二十七條融資申報審核應提供的材料：1、融資項目審核申請報告；2、融資項目相關資料；3、資信證明，融資協(xié)議或意向性文件，相關實物（包括無形資產(chǎn)等）評估確認文件；4、企業(yè)討論融資方案的會議紀要或決議；5、企業(yè)近期財務狀況的分析（附經(jīng)會計師事務所核準的近三年的財務報表、審計報告），有關專家咨詢評估意見或報告；6、企業(yè)董事會討論融資項目的會議紀要或決議。第二十八條融資申報審核程序：1、企業(yè)向市國資委提出申報審核申請。2、市國資委受理后進入審核程序，并在20 個工作日內將審核結果以書面文件形式進行回復。市國資委審核程序：職能科室受理、初審，委主任辦公會討論，必要時聘請有資質的中介機構或組織專家論證，形成結論性意見，對投資項目進行回復。回復一般分為通過、否決兩種形式。第二十九條市國資委對企業(yè)融資情況和經(jīng)濟效果進行