1、第五章商業(yè)現(xiàn)代定義：商業(yè)是以獲取利潤為經(jīng)營目標(biāo)、以多種金融資產(chǎn)和金融負(fù)債為經(jīng)營對象、具有綜合性服務(wù)功能的金融企業(yè)。商業(yè)的職能信用中介職能（最基本、最能反映其經(jīng)營活動特征） 支付中介職能信用創(chuàng)造職能金融服務(wù)職能的功能及其1.的功能（1）營業(yè)功能是存在的先決條件（2） 保護(hù)功能（最重要的功能） 是保護(hù)存款人利益的保障（3） 管理功能是維護(hù)正常經(jīng)營、防范風(fēng)險的保障2.的 普通普通股、優(yōu)先優(yōu)先股、其他盈余、未分配利潤票據(jù)和債券、可轉(zhuǎn)換債券資產(chǎn)重估準(zhǔn)備金、其他來源損失準(zhǔn)備金、損失準(zhǔn)備金持股公司債務(wù)、售后回租、商業(yè)的負(fù)債一、存款性負(fù)債（式負(fù)債）（一）存款的資金來源：資金、其他閑置資金、的（二）存款的分類：

2、活期、定期、儲蓄二、短期借入資金非存款性負(fù)動性負(fù)債）（1）向再貼現(xiàn)；再借款或者稱直接借款（抵押借款、信用）（2）同業(yè)拆借：同業(yè)拆借、抵押借款、現(xiàn)借款（3）回購協(xié)議正回購國際融資方式：辦理定期存款、大額定期存單、出售商業(yè)票據(jù)以及債券等商業(yè)的資產(chǎn)業(yè)務(wù)一、現(xiàn)金資產(chǎn)（一線準(zhǔn)備金）漏掉了（1）庫存現(xiàn)金：金庫中的現(xiàn)鈔和硬幣（2）存款準(zhǔn)備金（商業(yè)法定存款準(zhǔn)備金（商業(yè)存入央行的資金）按法律規(guī)定，將其存款的一定比率交存在）超額準(zhǔn)備金=存款準(zhǔn)備金法定存款準(zhǔn)備金（3）存放同業(yè)： 為了自身款余額；逆回購；（4）托收未達(dá)款：應(yīng)收的二、票據(jù)業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)的便利與行業(yè)務(wù)，在其他經(jīng)常保持的一部分存款項(xiàng)。1. 票據(jù)貼現(xiàn)2. 票據(jù)質(zhì)押

3、三、按期限長短分：短期；中期；長期按 按 信用擔(dān)保用途分：工商業(yè)保障分：、不動產(chǎn)、消費(fèi)者：僅憑借款人的信譽(yù)而，風(fēng)險較大：借款人或第三者向的三種形式：提供一定的或信譽(yù)作為還款保證。擔(dān)保保證即保證人和債權(quán)人約定，當(dāng)債務(wù)人不履行債務(wù)時，保證人按約定履行債務(wù)或承擔(dān)責(zé)任的行為。抵押即借款人或第三人不轉(zhuǎn)移對法定質(zhì)押的占有，將該作為債權(quán)的擔(dān)保。即以借款人或第三者的動產(chǎn)或權(quán)利為質(zhì)物而商業(yè)的依據(jù)（1）信用分析：6C 原則的。包括動產(chǎn)質(zhì)押和權(quán)利質(zhì)押。品德、能力、經(jīng)營環(huán)境、抵押品、連續(xù)性（2）政策：的適度規(guī)模、的種類、期限、清償、的保障及用途、的定價 風(fēng)險：信用風(fēng)險、利率風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險、政策風(fēng)險 保護(hù)：（

4、1）減少信用比重，擴(kuò)大擔(dān)保比重，降低信用風(fēng)險；（2）對存實(shí)行浮動利率，避免利率風(fēng)險；（3）建立壞賬準(zhǔn)備金或提高壞賬準(zhǔn)備金率，防止風(fēng)險給商業(yè)經(jīng)營帶來沖擊；（4）對于大額，采取銀團(tuán)的形式；（5）對風(fēng)險進(jìn)行轉(zhuǎn)移。四、投資（有價）“二線準(zhǔn)備金”五、其他資產(chǎn)：固定資產(chǎn)等商業(yè)的表外業(yè)務(wù)是指商業(yè)從事的按會計準(zhǔn)則不列入資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)，不影響其資產(chǎn)負(fù)債總額，但能影響當(dāng)期損益，改變資產(chǎn)率的經(jīng)營活動。一、無風(fēng)險的表外業(yè)務(wù)（中間業(yè)務(wù)）無風(fēng)險的表外業(yè)務(wù)：指商業(yè)不需要運(yùn)用的資金，利用人材、技術(shù)、設(shè)備等優(yōu)勢，以中介人的代客戶辦理各種委托事項(xiàng)，從中收取手續(xù)費(fèi)的業(yè)務(wù)。主要包括：匯兌業(yè)務(wù)、結(jié)算業(yè)務(wù)、業(yè)務(wù)（融通、保管箱出租、有價）、

5、信托業(yè)務(wù)、租賃業(yè)務(wù)、 二、有風(fēng)險的表外業(yè)務(wù)1、擔(dān)保和類似的或有負(fù)債業(yè)務(wù)、咨詢業(yè)務(wù)2、承諾3、與利率或匯率有或有項(xiàng)目：期貨、遠(yuǎn)期、互換商業(yè)經(jīng)營三原則1.性性原則是商業(yè)經(jīng)營活動的最終目標(biāo)，這一目標(biāo)要求商業(yè)的經(jīng)營管理者在既定的情況下，盡可能的追求利潤最大化。的來源：增加收入的：1.提高利率 2.擴(kuò)大規(guī)模 3.增加手續(xù)費(fèi)收入 4.增加用積累減少性的：1.降低負(fù)債利率 2.降低2.是指商業(yè)能夠隨時滿足客戶提取存款與合理要求的能力。包括資產(chǎn)的性與負(fù)債的性兩重含義資產(chǎn)的負(fù)債的3.安全性性是指性是指的資產(chǎn)在不發(fā)生價值損失條件下迅速變現(xiàn)的能力。以適當(dāng)?shù)膬r格取得可用資金的能力。是指商業(yè)在經(jīng)營中要避免經(jīng)營風(fēng)險，保證

6、資金的安全。安全性原則要求在經(jīng)營活動中，必須保持足夠的清償力，經(jīng)得起“三性”的對風(fēng)險和損失“三性”之間的：性與性之間的、性與安全性之間的因此，商業(yè)必須尋求三者之間的均衡和協(xié)調(diào)。在保證資產(chǎn)安全和的前提下，追求最大限度的利潤性是實(shí)現(xiàn)安全性的必要 安全性是實(shí)現(xiàn)性的前提要求追求是安全性與性的最終目標(biāo)如何處理各原則之間的關(guān)系（權(quán)衡）（一）安全性與性之間的權(quán)衡1.存款與期限相匹配2. 保有兩級準(zhǔn)備金3. 保持適度的主動性負(fù)債（二）安全性與性之間的權(quán)衡1. 合理安排資產(chǎn)規(guī)模和結(jié)構(gòu)，注重資產(chǎn)質(zhì)量。2. 保持合理的自有比率。3. 實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)分散化。4. 正確運(yùn)用衍生金融工具規(guī)避風(fēng)險，防止投機(jī)5. 必須打擊。，合法經(jīng)營，一旦發(fā)生風(fēng)險便可以得到的而免受更大的風(fēng)險商業(yè)的論（一）資產(chǎn)1.真實(shí)票據(jù)論（論具有自償性）。斯2. 轉(zhuǎn)換理論（資產(chǎn)轉(zhuǎn)換）3. 預(yù)期收入理論（未來的收入）4. 超貨幣供給理論（綜合性的服務(wù)）（二）負(fù)債論積極運(yùn)用主動負(fù)債理論、銷售理論三）資產(chǎn)負(fù)債論從資產(chǎn)和負(fù)債兩方面綜合考慮，對應(yīng)的進(jìn)行分析，根據(jù)經(jīng)營