1、工程保證擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)審核要點(diǎn)及常用風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)控制操作指引一、風(fēng)險(xiǎn)審核要點(diǎn)（一）資料日勺完整性、有效性、合規(guī)性審核被保證人基本資料所反映日勺成立時(shí)間、注冊資金、主營資質(zhì)、股東狀況 等，確認(rèn)與工商查詢與否一致。對銀行征信狀況，被強(qiáng)制執(zhí)行狀況進(jìn)行復(fù)核；對 被保證人以往業(yè)績，行業(yè)不良信用記錄狀況進(jìn)行查詢，分析其中發(fā)現(xiàn)日勺問題及對 保函申請人履約能力日勺影響等。（二）被保證人日勺財(cái)務(wù)狀況確認(rèn)審批表數(shù)據(jù)與公司審計(jì)報(bào)告一致，針對近期報(bào)表分析其資產(chǎn)負(fù)債狀況， 及對項(xiàng)目日勺影響。如審計(jì)報(bào)告有保存性意見日勺，屬風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，應(yīng)予闡明狀況。（三）項(xiàng)目狀況通過查看項(xiàng)目資料披露審批表中未揭示日勺、與保函責(zé)任有關(guān)日勺、也許影響項(xiàng) 目履

2、約日勺信息。如建設(shè)資金來源、與否以低價(jià)評標(biāo)方式中標(biāo)、與否有預(yù)付款、與 否有墊資規(guī)定、與否BT、BOT、PPP項(xiàng)目、與否對保函有特殊規(guī)定、招標(biāo)文獻(xiàn)/施 工合同中對施工與否有特殊規(guī)定等。（四）保函狀況核算保函日勺被保證人、受益人、保函金額、期限、責(zé)任與審批表表述一致， 確認(rèn)有招標(biāo)文獻(xiàn)或合同根據(jù)；（五）根據(jù)承保原則并綜合項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)狀況審核反擔(dān)保日勺設(shè)立1、按我公司承保條件規(guī)定免除反擔(dān)保，又未見特殊風(fēng)險(xiǎn)狀況日勺，批準(zhǔn)免除反擔(dān)保；對于雖符合反擔(dān)保免除條件，但因有影響項(xiàng)目履行日勺風(fēng)險(xiǎn)狀況日勺，可規(guī) 定提供反擔(dān)保。2、對符合提供反擔(dān)保條件日勺，審核反擔(dān)保文獻(xiàn)、資料與否齊全，簽訂與否 符合公司規(guī)定。對于反擔(dān)保人

3、為公司日勺，審核公司基本資料以及其股東會或董事 會批準(zhǔn)擔(dān)保日勺決策，確認(rèn)其與否資信良好，具有相應(yīng)償債能力。對于反擔(dān)保不符 合規(guī)定、不合規(guī)或有其她重大瑕疵影響反擔(dān)保效力日勺，提出修改意見或規(guī)定重新 提供，反擔(dān)保局限性日勺，提出補(bǔ)充反擔(dān)保日勺意見。（六）委托保證擔(dān)保合同確認(rèn)委托保證擔(dān)保合同格式符合公司規(guī)范文本規(guī)定，審核該合同日勺填空項(xiàng) （主體、開具保函銀行、項(xiàng)目名稱、保函金額、期限、保費(fèi)等）與否對日勺，有無 瑕疵和空白，審核蓋章、簽訂與否合規(guī)；（七）揭示項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及風(fēng)險(xiǎn)控制措施貫徹狀況，提出風(fēng)險(xiǎn)控制日勺補(bǔ)充意見， 對于違法違規(guī)、風(fēng)險(xiǎn)無法控制日勺項(xiàng)目提出回絕承保日勺建議；（八）針對1000萬元以上日

4、勺決策會審批項(xiàng)目，風(fēng)控審核人將根據(jù)上述審核 內(nèi)容做出完整日勺書面審核意見，連同項(xiàng)目審批表及反擔(dān)保書、面簽影像報(bào)上級審 批。二、項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)審核中常用風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及控制措施1、有關(guān)資質(zhì)證書審批表中除反映保函申請人最高資質(zhì)級別外，亦應(yīng)反映與承建項(xiàng)目相匹配日勺 資質(zhì)證書并響應(yīng)招標(biāo)文獻(xiàn)對于中標(biāo)人資質(zhì)日勺規(guī)定，申請供貨類保函強(qiáng)調(diào)響應(yīng)招標(biāo) 文獻(xiàn)對投標(biāo)人資格日勺規(guī)定，資質(zhì)證明文獻(xiàn)提供不完整日勺應(yīng)規(guī)定補(bǔ)充。資質(zhì)證書自發(fā)證之日起五年內(nèi)有效，超過發(fā)證日五年仍在使用日勺資質(zhì)證書， 申請人須提供資質(zhì)證書繼續(xù)有效日勺證明文獻(xiàn)（如發(fā)證機(jī)關(guān)網(wǎng)上公示日勺公司資質(zhì)）或做出合理日勺書面闡明。2、項(xiàng)目延期，規(guī)定提供業(yè)主出具日勺延期證明，明確

5、延期因素并確認(rèn)項(xiàng)目延 期與保函申請人無關(guān)，收集項(xiàng)目延期前工程施工進(jìn)度資料，理解工程進(jìn)展?fàn)顩r。3、續(xù)開保函，由業(yè)主提供工程延期續(xù)開保函日勺闡明，及原保函復(fù)印件。闡 明工程延期續(xù)開保函因素、延期期限、承包方對工程延期與否承當(dāng)責(zé)任。理解項(xiàng) 目動工時(shí)間，工程完畢進(jìn)度狀況，提交監(jiān)理月報(bào)，工地會議紀(jì)要等反映項(xiàng)目進(jìn)展 狀況日勺資料；理解后期施工安排，理解項(xiàng)目能否在延長工期時(shí)間段內(nèi)竣工。若業(yè) 主不能提供工程延期續(xù)開保函日勺闡明，由項(xiàng)目承辦人（業(yè)務(wù)人員）對項(xiàng)目進(jìn)行現(xiàn) 場調(diào)查，并提供簽名日勺項(xiàng)目調(diào)查報(bào)告。非被保證人因素延期，且上述資料能確認(rèn) 項(xiàng)目履約無重大瑕疵日勺，方可做出批準(zhǔn)承保意見。4、在項(xiàng)目沒有延期日勺狀況

6、下，未按招標(biāo)文獻(xiàn)或合同商定期間申請開具保函/ 半途開具保函日勺，應(yīng)將此類狀況記錄在項(xiàng)目審批表中；對于超過籌劃工期50%以 上或超過籌劃動工日3個(gè)月以上，才申請履約保函日勺，應(yīng)由申請人書面闡明因素 和施工進(jìn)度完畢狀況，提供有關(guān)日勺證明資料，項(xiàng)目承辦人（業(yè)務(wù)人員）應(yīng)進(jìn)行理 解核算，并在審批表中注明。5、招標(biāo)文獻(xiàn)規(guī)定提交履約保函和預(yù)付款保函日勺，我公司僅開具預(yù)付款保函， 項(xiàng)目承辦人（業(yè)務(wù)人員）應(yīng)理解履約保函與否已由其她擔(dān)保機(jī)構(gòu)開出，并在審批 表中注明。6、申請出具質(zhì)量（保修）保函，申請人應(yīng)按照規(guī)定提交申請資料和反擔(dān)保， 同步提供項(xiàng)目竣工驗(yàn)收報(bào)告。7、對于項(xiàng)目日勺中標(biāo)方式（如低價(jià)中標(biāo)，議標(biāo)等）、施工地

7、點(diǎn)、工程履約、工程款支付、工期等有特殊狀況，保函有特殊規(guī)定日勺（如差額保函/保函金額與 招標(biāo)文獻(xiàn)不一致等），業(yè)務(wù)人員應(yīng)在審批表中寫明狀況，由風(fēng)險(xiǎn)審核人結(jié)合被保 證人資質(zhì)、資信、履約能力，歷史履約記錄等狀況，評價(jià)風(fēng)險(xiǎn)并寫入審核意見。8、有關(guān)低價(jià)中標(biāo)（涉及最低價(jià)中標(biāo)法、合理低價(jià)法，經(jīng)評審日勺最低價(jià)中標(biāo) 法等），注重審核中標(biāo)價(jià)與項(xiàng)目預(yù)算價(jià)或招標(biāo)控制價(jià)/風(fēng)險(xiǎn)控制價(jià)所占比例，原 則上中標(biāo)占比低于工程中標(biāo)價(jià)比例規(guī)定（附后）日勺項(xiàng)目須提供投標(biāo)報(bào)價(jià)闡明， 理解成本利潤構(gòu)成，結(jié)合項(xiàng)目類型，被保證人資質(zhì)、資信、財(cái)務(wù)狀況綜合評價(jià)， 覺得風(fēng)險(xiǎn)可控日勺，可采用增長反擔(dān)保等措施承保，覺得風(fēng)險(xiǎn)較大日勺提出回絕承保 意見。9

8、、在最高院執(zhí)行網(wǎng)查詢保函申請人被執(zhí)行記錄，根據(jù)我公司承保條件規(guī)定， 執(zhí)行中金額超過800萬元（含本數(shù)）日勺，應(yīng)補(bǔ)充提供反擔(dān)保。執(zhí)行記錄有下列狀 況日勺，須出具闡明（如案由、金額、執(zhí)行狀況、履行安排等），已結(jié)案日勺，附隨 結(jié)案證明文獻(xiàn)（法院執(zhí)行終結(jié)裁定或被保證人履行法律文書義務(wù)日勺轉(zhuǎn)帳憑證等）：（1）單筆執(zhí)行金額超500萬元，占凈資產(chǎn)50%日勺（查看公司上年經(jīng)審計(jì)日勺財(cái)務(wù) 報(bào)表）；或未超過凈資產(chǎn)50%，但單筆被執(zhí)行金額超過800萬元日勺；盡量隨附未 結(jié)案件日勺生效法律文書；（2）執(zhí)行中總金額占凈資產(chǎn)75% （查看公司上年經(jīng)審計(jì)日勺財(cái)務(wù)報(bào)表）以上或 執(zhí)行中筆數(shù)超過30筆日勺；（3）經(jīng)查詢，公司被列為失信為執(zhí)行人日勺。10、保函申請人有大額（查看公司近來財(cái)務(wù)