1、第第1頁共88頁【最新資料Word版可自由編輯！】第第 頁共88頁（6）及時將各銀行對賬單交內(nèi)審崗編制銀行調(diào)節(jié)表，對調(diào)節(jié)表上掛賬及時進(jìn)行清理和查詢，責(zé)成相關(guān)崗位進(jìn)行下賬處理。3、根據(jù)銀行收付情況統(tǒng)計各銀行資金余額，隨時掌握各銀行存款余額，避免空頭。4、熟練掌握公司各銀行戶頭（單位名稱、開戶銀行名稱、銀行賬號）。（三）工作要求1、熟悉公司各類財務(wù)管理制度。2、了解財務(wù)部各崗位工作內(nèi)容，做好與各崗位的銜接工作。3、準(zhǔn)確收付現(xiàn)金，妥善保管現(xiàn)金及有價證券，保證資金安全。4、堅(jiān)持每天盤點(diǎn)現(xiàn)金，及時核對現(xiàn)金日記賬，做到日清月結(jié)。5、隨時掌握各銀行戶頭余額，禁止簽發(fā)空頭支票。6、樹立良好的窗口形象。二、銷售

2、費(fèi)用崗工作流程（一）部門日常費(fèi)用審核原始憑證完整、合法、金額正確j審核并更正原始憑證按規(guī)范粘貼和折疊j審核審批手續(xù)是否完備j審核部門費(fèi)用支出進(jìn)度（如超計劃額度，可拒絕報銷）j編制記賬憑證借：營業(yè)費(fèi)用相關(guān)明細(xì)科目（部門專項(xiàng)）貸：現(xiàn)金/銀行存款/其他應(yīng)收款j涉及現(xiàn)金的憑證傳出納崗，不涉及現(xiàn)金的憑證傳主管崗復(fù)核注：（1）非工資性費(fèi)用支出原則上須取得稅務(wù)局監(jiān)制的發(fā)票或收據(jù)，填寫規(guī)范，大小寫一致，無涂改痕跡，增值稅票須嚴(yán)格遵守填寫規(guī)范。（2）保證憑證及附件左上角整齊，附件長寬折疊以記賬憑證大小為度，不能帶有訂書釘。（3）費(fèi)用審核依據(jù)2001年費(fèi)用控制辦法、差旅費(fèi)開支范圍及標(biāo)準(zhǔn)、通訊費(fèi)管理辦法等，其要點(diǎn)有

3、：計劃額度內(nèi)費(fèi)用須經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)、財務(wù)部長審批；計劃外費(fèi)用須有總經(jīng)理批示的報告；市內(nèi)交通費(fèi)、通訊費(fèi)須經(jīng)總經(jīng)辦登記；固定資產(chǎn)須經(jīng)行政事務(wù)部登記；差旅費(fèi)須附審批后的行程安排表，招待費(fèi)須附經(jīng)審批的招待費(fèi)用明細(xì)表。（4）準(zhǔn)確使用明細(xì)科目（見科目表），正確選取專項(xiàng)。（5）報銷人有前期欠款時，報銷費(fèi)用一律先沖抵欠款，在編制憑證時須附管理費(fèi)用崗開具的還款收據(jù)。（6）支取現(xiàn)金的憑證編制完畢，若遇出納無現(xiàn)金時，應(yīng)暫時保存記賬憑證，待出納取回現(xiàn)金時通知領(lǐng)款。（二）辦事處費(fèi)用1、日常費(fèi)用審核原始憑證完整、合法、金額正確j審核原始憑證粘貼規(guī)范j審核審批手續(xù)是否完備j編制記賬憑證借：營業(yè)費(fèi)用相關(guān)明細(xì)科目（部門專

4、項(xiàng)）貸：現(xiàn)金/銀行存款/其他應(yīng)收款j涉及現(xiàn)金的憑證傳出納崗，不涉及現(xiàn)金的憑證傳主管崗復(fù)核2、購置固定資產(chǎn)審核是否附申請報告j審核發(fā)票合法j審核是否有行政事務(wù)部開具的固定資產(chǎn)調(diào)撥單j審核審批手續(xù)是否完備j編制記賬憑證借：固定資產(chǎn)相關(guān)明細(xì)科目貸：現(xiàn)金j傳出納崗注：（1）辦事處購置生活、辦公用品，使用年限超過一年且單位價值在1000元以上，須到行政事務(wù)部辦理固定資產(chǎn)登記手續(xù)。（2）記賬憑證摘要欄須注明固定資產(chǎn)名稱、辦事處。3、房租、倉租審核是否附租賃合同j審核是否附合法收據(jù)j審核簽字手續(xù)是否完備一j編制記賬憑證借：營業(yè)費(fèi)用房租倉租區(qū)域房租（部門專項(xiàng)）貸：現(xiàn)金j傳出納崗4、運(yùn)費(fèi)審核運(yùn)輸發(fā)票合法，金額正

5、確-審核無抵扣聯(lián)、且運(yùn)費(fèi)金額超出100元以上運(yùn)輸發(fā)票附在同一張支出證明單上（以別針或回形夾住，無需粘貼和復(fù)印）一-審核審批手續(xù)是否完備-編制記賬憑證借：營業(yè)費(fèi)用運(yùn)費(fèi)市外運(yùn)費(fèi)市內(nèi)運(yùn)費(fèi)（部門專項(xiàng)）應(yīng)交稅金應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅貸：現(xiàn)金-傳出納崗注：（1）計算抵扣金額以運(yùn)費(fèi)金額作為基數(shù)，不包括包裝費(fèi)、裝卸費(fèi)、保險費(fèi)、力資費(fèi)等附加費(fèi)。（2）抵扣聯(lián)或準(zhǔn)予抵扣進(jìn)項(xiàng)稅的運(yùn)輸發(fā)票上須標(biāo)注憑證號和抵扣金額。5、途損審核途損合法依據(jù)、途損報告-審核簽字手續(xù)完整-編制記賬憑證借：營業(yè)費(fèi)用途損（專項(xiàng)）貸：應(yīng)收賬款注：（1）途損須取得客戶單位或運(yùn)輸單位出具的有效證明。（2）途損報告須經(jīng)辦事處主任、銷售部長、分管領(lǐng)導(dǎo)簽字，財務(wù)

6、部長審批。（3）途損金額直接開具收據(jù)沖減對應(yīng)客戶應(yīng)收賬款，不允許提取現(xiàn)金，賬務(wù)處理上可以“現(xiàn)金”科目過渡。6、高開沖紅審核是否附高開沖紅表j審核是否附合法收據(jù)j審核是否有銷售會計審核簽名j審核審批手續(xù)是否完備j編制記賬付款憑證借：營業(yè)費(fèi)用高開沖紅貸：銀行存款現(xiàn)金j傳出納崗注：（1）沖紅、返利原則上須以銀行存款支付給客戶單位，或抵減客戶單位應(yīng)收賬款，確需以現(xiàn)金支付，須經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，并在支出證明單上注有“現(xiàn)金”字樣。（2）以沖紅、返利抵減客戶單位應(yīng)收賬款，須由銷售核算崗開具收據(jù)，由于業(yè)務(wù)系統(tǒng)核算需要，應(yīng)收賬款與沖紅、返利分開核算，以現(xiàn)金科目相聯(lián)系。7、返利審核是否附協(xié)議j審核是否附合法收據(jù)j審核

7、是否有銷售會計審核簽名j審核審批手續(xù)是否完備j編制記賬憑證借：營業(yè)費(fèi)用宣傳費(fèi)現(xiàn)款返利品種返利年終返利（部門專項(xiàng)）貸：銀行存款現(xiàn)金j傳出納崗8、贊助費(fèi)審核是否附申請報告j審核是否附合法收據(jù)j審核審批手續(xù)是否完備一j編制記賬憑證借：營業(yè)費(fèi)用宣傳費(fèi)贊助費(fèi)（部門專項(xiàng)）貸：銀行存款現(xiàn)金j傳出納崗注：（1）辦事處費(fèi)用報銷，原始憑證須分類規(guī)范粘貼。（2）各項(xiàng)非工資性費(fèi)用支出原則上須取得合法原始憑證，如不能取得合法原始憑證一律按20%代扣個人所得稅。（3）審核具體依據(jù)2001年費(fèi)用控制辦法、差旅費(fèi)開支范圍及標(biāo)準(zhǔn)、通訊費(fèi)管理辦法、2001年銷售政策等。（4）報銷人有前期欠款時，報銷費(fèi)用一律先沖抵欠款，由管理費(fèi)用

8、崗開具還款收據(jù)。（5）以貨款沖抵返利款時，以銷售會計審核金額記費(fèi)用，以對方開具收據(jù)金額記應(yīng)收賬款，差額由經(jīng)辦人補(bǔ)足。（三）廣告費(fèi)用1、審核月度資金計劃每月28日根據(jù)預(yù)付賬款、策劃部廣告投入付款計劃及廣告合同的執(zhí)行情況j審核策劃部下月資金使用計劃j匯總資金計劃j報財務(wù)部長審批2、審核付款（1）根據(jù)月度資金計劃核查付款項(xiàng)目j審核廣告合同、發(fā)票、照片等j審核“付款審批單”審批手續(xù)是否完備j登記資金計劃j出納崗付款（2）簽收出納崗傳來的“付款審批單”及銀行付款憑證等j編制記賬憑證借：預(yù)付賬款貸：銀行存款j在相應(yīng)的廣告合同上登記付款金額、日期及憑證編號一j傳主管崗復(fù)核注：（1）首次付款時，需留存一份合同

9、復(fù)印件。（2）付款金額計劃內(nèi)10萬元以下的，直接傳出納崗付款，計劃內(nèi)10萬元以上或計劃外款項(xiàng)須經(jīng)財務(wù)部長或財務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)。（3）支付廣告款時須憑發(fā)票，并審核第（4）項(xiàng)下列附件后方右辦理，即編制憑證，除發(fā)票開出有困難的預(yù)付款除外。（4）媒體廣告須審核發(fā)票、報樣及監(jiān)播單等；戶外廣告（車體、墻體、廣告牌等）須審核發(fā)票照片等；宣傳品、禮品須審核發(fā)票、入庫單等。3、費(fèi)用報賬（1）媒體及宣傳品審核策劃部相關(guān)崗位傳來的發(fā)票（媒體廣告）審核策劃部相關(guān)崗位傳來的發(fā)票附收料單（宣傳品）j審核審批手續(xù)是否完備j對照合同進(jìn)行編制記賬憑證借：營業(yè)費(fèi)用媒體宣傳品（部門專項(xiàng)）貸：預(yù)付賬款j在合同上登記發(fā)票金額、收受日期及憑證

10、編號j分品種登記手工賬j傳主管崗審核注：（1）根據(jù)預(yù)付賬款余額及合同執(zhí)行情況及時督促策劃部報賬，每月與策劃部相關(guān)崗位核對各客戶賬簿余額。（2）媒體廣告包括電臺、報紙、車體、墻體、廣告牌、條幅等；宣傳品包括宣傳品、禮品的設(shè)計、制作、發(fā)送等費(fèi)用。（3）收到發(fā)票時與策劃部相關(guān)崗位一同確認(rèn)廣告費(fèi)用歸屬辦事處，不能明確分配到辦事處及企業(yè)形象宣傳廣告歸入策劃部，以便于投入產(chǎn)出分析。（4）收到發(fā)票時與策劃部相關(guān)崗位一同確認(rèn)廣告費(fèi)用歸屬何產(chǎn)品品種，不能明確分配到具體品種及企業(yè)形象宣傳廣告單列，并登記手工賬，以便于投入產(chǎn)出分析。（5）宣傳品入庫時費(fèi)用全額計入策劃部，部門或辦事處領(lǐng)用時沖減策劃部費(fèi)用。（2）宣傳品

11、發(fā)出審核宣傳品倉庫明細(xì)賬j審核倉庫傳來的當(dāng)月宣傳品領(lǐng)用匯總表和領(lǐng)料單一j編制記賬憑證借：營業(yè)費(fèi)用廣告費(fèi)用宣傳品（部門專項(xiàng)）招待費(fèi)（部門專項(xiàng)）管理費(fèi)用招待（部門專項(xiàng)）貸：營業(yè)費(fèi)用宣傳品（策劃部）紅字金額j傳主管崗復(fù)核（3）推廣會審核推廣會申請報告及照片等相關(guān)材米一一j審核原始憑證完整、合法性-審核審批手續(xù)是否完備j編制記賬憑證借：營業(yè)費(fèi)用推廣會（部門專項(xiàng)）貸:現(xiàn)金/其他應(yīng)收款j分品種登記手工賬j涉及現(xiàn)金的憑證傳出納崗，不涉及現(xiàn)金的憑證傳主管崗復(fù)核注:（1）審核推廣會費(fèi)用時，應(yīng)查詢是否為辦事處借款支出，若為借款，則通知管理費(fèi)用崗開具還款收據(jù)，沖抵欠款。（四）管理性工作1、每月10日根據(jù)部門費(fèi)用計劃

12、額度出具費(fèi)用通報，并提請超支或有超支跡象的部門注意。2、每季度結(jié)束后15天出具費(fèi)用分析報告，能為公司費(fèi)用管理控制提出合理化建議。3、每季度結(jié)束后15天出具產(chǎn)品投入產(chǎn)出分析報告。4、每季度提供需監(jiān)測的廣告明細(xì)5、積極參與公司廣告招標(biāo)和對廣告價格檢查。6、加強(qiáng)對預(yù)付賬款的管理，勤于督促報賬，及時清理廣告掛賬。7、參與制定和完善公司費(fèi)用控制辦法。8、參與年度費(fèi)用控制計劃的制定。（五）工作要求1、熟悉公司各類財務(wù)管理制度。2、了解財務(wù)部各崗位工作內(nèi)容，做好與各崗位的銜接工作3、工作目標(biāo)明確，責(zé)任心強(qiáng)，樹立良好的部門形象。三、管理費(fèi)用崗工作流程（一）部門日常費(fèi)用審核原始憑證完整、合法、金額正確j審核并更

13、正原始憑證按規(guī)范粘貼和折疊j審核審批手續(xù)是否完備j審核部門費(fèi)用支出進(jìn)度（如超季度計劃除分管領(lǐng)導(dǎo)審批后，還須報總經(jīng)理審批；如超年度計劃額度，可拒絕報銷）j編制記賬憑證借：管理費(fèi)用相關(guān)明細(xì)科目（部門專項(xiàng)）貸：現(xiàn)金/銀行存款/其他應(yīng)收款j涉及現(xiàn)金的憑證傳出納崗，不涉及現(xiàn)金的憑證傳主管崗復(fù)核。注：（1）非工資性費(fèi)用支出須取得稅務(wù)局監(jiān)制的發(fā)票或收據(jù)，填寫規(guī)范，大小寫一致，無涂改痕跡，增值稅票須嚴(yán)格遵守填寫規(guī)范。（2）保證憑證及附件左上角整齊，附件長寬折疊以記賬憑證大小為度，不能帶有訂書釘。（3）費(fèi)用審核依據(jù)2001年費(fèi)用控制辦法、差旅費(fèi)開支范圍及標(biāo)準(zhǔn)、通訊費(fèi)管理辦法等，其要點(diǎn)有：計劃額度內(nèi)費(fèi)用須經(jīng)部門負(fù)

14、責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)、財務(wù)部長審批；計劃外費(fèi)用須有總經(jīng)理批示的報告；市內(nèi)交通費(fèi)、通訊費(fèi)須經(jīng)總經(jīng)辦登記；招聘費(fèi)用須有人力資源部部長審核；差旅費(fèi)須附審批后的行程安排表，招待費(fèi)須附經(jīng)審批的招待費(fèi)用明細(xì)表。（4）準(zhǔn)確使用明細(xì)科目（見科目表），正確選取專項(xiàng)。（5）支取現(xiàn)金的憑證編制完畢，若遇出納無現(xiàn)金時，應(yīng)暫時保存記賬憑證，待出納取回現(xiàn)金時通知領(lǐng)款。（6）報銷人有前期欠款時，報銷費(fèi)用一律先沖抵欠款。（二）資金付出1、審核月度資金計劃每月28日根據(jù)年度費(fèi)用計劃、相關(guān)往來賬及合同-審核管理部門下月資金使用計劃-匯總資金計劃-報財務(wù)部長審批注：研究開發(fā)中心的合同執(zhí)行費(fèi)、行政事務(wù)部維修購置費(fèi)、人力資源部大型培訓(xùn)費(fèi)、財

15、務(wù)部稅款及利息支出、黨群部群團(tuán)活動費(fèi)等預(yù)見性較強(qiáng)的專項(xiàng)費(fèi)用，需在月度資金計劃中報出。2、審核付款及報賬（1）根據(jù)月度資金計劃核查付款項(xiàng)目-審核“付款審批單”審批手續(xù)是否完備-登記資金計劃-出納崗付款注：付款金額計劃內(nèi)10萬元以下的，直接傳出納崗付款，計劃內(nèi)10萬元以上或計劃外款項(xiàng)須經(jīng)財務(wù)部長或財務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)。（2）簽收出納崗傳來的“付款審批單”及銀行付款憑證（或附發(fā)票）-收受管理部門相關(guān)人員交來的發(fā)票-審核發(fā)票上的審批手續(xù)是否完備-審核銀行票據(jù)存根上是否有領(lǐng)用或收款人簽字-編制記賬憑證借：管理費(fèi)用相關(guān)明細(xì)科目貸：銀行存款-傳主管崗復(fù)核注：（1）付款時除預(yù)付款項(xiàng)或臨時外出采購的外，須憑發(fā)票。（2）

16、款項(xiàng)付出后，督促支票一星期內(nèi)報賬，匯票兩星期內(nèi)報賬。（三）特殊費(fèi)用核算1、辦公用品入庫與領(lǐng)用（1）入庫：審核支票存根與發(fā)票對應(yīng)-審核發(fā)票金額、數(shù)量是否與入庫單一致-編制記賬憑證借：低值易耗品辦公用品庫貸：銀行存款或現(xiàn)金-涉及現(xiàn)金的憑證傳出納崗，不涉及現(xiàn)金的憑證傳主管崗復(fù)核（2）領(lǐng)用：月末審核辦公用品明細(xì)賬-審核辦公用品庫傳來的領(lǐng)用匯總表-編制辦公用品領(lǐng)用憑證借：管理費(fèi)用/營業(yè)費(fèi)用辦公用品（部門專項(xiàng)）清潔費(fèi)貸：低值易耗品辦公用品庫f貸：低值易耗品辦公用品庫f傳主管崗復(fù)核注：（1）辦公用品由行政事務(wù)部按部門上報計劃，控制統(tǒng)一購進(jìn)，辦理入庫手續(xù)，由各部門按月領(lǐng)用。（2）年末組織對辦公用品進(jìn)行盤點(diǎn)。2

17、、修理費(fèi)（1）汽車維修審核車隊(duì)核算員傳來的車輛運(yùn)行費(fèi)用f審核車隊(duì)核算員輔助賬并簽章f編制記賬憑證借：管理費(fèi)用修理費(fèi)相關(guān)明細(xì)科目貸：現(xiàn)金/銀行存款f涉及現(xiàn)金的憑證傳出納崗，不涉及現(xiàn)金的憑證傳主管崗復(fù)核注：若已通過銀行付出款項(xiàng)，應(yīng)將支票存根與出納傳來的付款審批單匹配。（2）零星維修根據(jù)行政事務(wù)部傳來的修理發(fā)票f審核發(fā)票是否注明修理項(xiàng)目及承擔(dān)部門（如有承擔(dān)部門，須部門負(fù)責(zé)人簽字認(rèn)可）f編制記賬憑證借：管理費(fèi)用/制造費(fèi)用修理費(fèi)相關(guān)明細(xì)科目貸：現(xiàn)金/銀行存款f涉及現(xiàn)金的憑證傳出納崗，不涉及現(xiàn)金的憑證傳主管崗復(fù)核注：（1）考慮到由行政事務(wù)統(tǒng)一組織的廠房設(shè)施維修，由行政事務(wù)部統(tǒng)一結(jié)算，故維修也可能涉及管理費(fèi)

18、用以外的制造費(fèi)用等。（3）維修物資入庫：審核支票存根與發(fā)票對應(yīng)j審核發(fā)票金額、數(shù)量是否與入庫單一致j編制記賬憑證借：工程物資專用材料維修材料貸：銀行存款或現(xiàn)金j涉及現(xiàn)金的憑證傳出納崗，不涉及現(xiàn)金的憑證傳主管崗復(fù)核領(lǐng)用：每季度末審核維修物資明細(xì)賬j審核倉庫傳來的領(lǐng)用匯總表j編制維修物資領(lǐng)用憑證借：管理費(fèi)用/制造費(fèi)用修理費(fèi)（相關(guān)明細(xì)科目）貸：工程物資專用材料一維修材料j傳主管崗復(fù)核注：（1）維修物資指由行政事務(wù)部根據(jù)修理需要購入的木材等，供木工房零星領(lǐng)出應(yīng)用。（2）審核具體依據(jù)工程維修物資核算管理辦法。（3）年末組織對維修物資進(jìn)行盤點(diǎn)。3、研究開發(fā)費(fèi)審核產(chǎn)品開發(fā)中心傳來的發(fā)票j編制記賬憑證借：管理

19、費(fèi)用研究開發(fā)費(fèi)貸：現(xiàn)金/銀行存款j涉及現(xiàn)金的憑證傳出納崗，不涉及現(xiàn)金的憑證傳主管崗復(fù)核注：（1）若已通過銀行付出款項(xiàng)，應(yīng)將支票存根與出納傳來的付款審批單匹配。（2）研究開發(fā)費(fèi)包括產(chǎn)品開發(fā)中心購買檢驗(yàn)實(shí)驗(yàn)工具器具（按固定資產(chǎn)管理的除外）、實(shí)驗(yàn)藥材、實(shí)驗(yàn)費(fèi)用、臨床費(fèi)用、中藥品種保護(hù)費(fèi)等。4、無形資產(chǎn)攤銷月末攤銷無形資產(chǎn)j編制記賬憑證借：管理費(fèi)用無形資產(chǎn)攤銷貸：無形資產(chǎn)j傳主管崗復(fù)核注：無形資產(chǎn)按10年攤銷，每月攤銷金額=原值/（10*12）（四）財務(wù)費(fèi)用簽收出納崗傳遞來的利息收入、利息支出、手續(xù)費(fèi)結(jié)算單j登記資金計劃一j編制記賬憑證借：財務(wù)費(fèi)用相關(guān)明細(xì)科目貸：銀行存款j傳主管崗復(fù)核注：根據(jù)利息支出

20、時間、金額及時向出納查詢余額是否足夠支付利息，提醒出納及時劃轉(zhuǎn)資金保證付息。（五）貸款、還款簽收出納傳來的銀行貸款上賬憑證或還款憑證j登記貸款期限、還款日期、利率j編制記賬憑證借：銀行存款借：短期借款貸：短期借款貸：銀行存款j傳主管崗復(fù)核注：（1）憑證摘要欄須注明貸款起止日期、利率。（2）根據(jù)還款時間、金額編入財務(wù)部月度資金計劃中，及時提醒財務(wù)部長安排還貸資金。（六）其他應(yīng)收款核算及管理1、借款：審核是否還清前欠款j審核借款額度j登記還款時間j編制記賬憑證借：其他應(yīng)收款貸：現(xiàn)金j出納崗注：（1）前欠不清者，拒絕再借。（2）摘要欄中須注明借款用途、還款日期。2、還款：開具還款收據(jù)j傳出納崗收款j

21、根據(jù)出納崗收款簽字后的收據(jù)第三聯(lián)編制記賬憑證借：現(xiàn)金貸：其他應(yīng)收款j出納崗3、清理、催收：（1）直接從借款人報銷費(fèi)用中扣還，并及時將欠款人名單通知其他崗位。（2）月末倒數(shù)第2天清理各部門人員借款情況-編制部門借款情況明細(xì)表（列明借款人、借款金額、是否逾期）-下發(fā)各部門提醒借款人歸還-截至5日到期仍有未還款者-編制“扣款明細(xì)表”（列明應(yīng)扣款人、本月扣款金額）-通知工資福利崗從借款人工資中扣除（如涉及銷售人員扣款，傳遞給銷售會計予以扣款）注：欠款逾期未還者，報銷費(fèi)用款一律先沖減欠款。（七）管理性工作1、每月10日根據(jù)部門費(fèi)用計劃額度出具費(fèi)用通報，下發(fā)至各部門負(fù)責(zé)人，并提請超支或有超支跡象的部門注意

22、。2、每季度結(jié)束后15天出具費(fèi)用分析報告，能為公司費(fèi)用管理控制提出合理化建議。3、參與制定和完善公司費(fèi)用控制辦法。4、參與年度費(fèi)用控制計劃的制定。5、及時清理催收其他應(yīng)收款項(xiàng)。6、參與制定和完善公司其他應(yīng)收款管理辦法。7、定期、不定期審核辦公用品庫、工程物資庫賬簿，保持賬實(shí)相符。（八）工作要求1、熟悉公司費(fèi)用管理辦法、財務(wù)制度、資金使用辦法等相關(guān)制度。2、了解財務(wù)部各崗位工作內(nèi)容，做好與各崗位的銜接工作。3、工作目標(biāo)明確，責(zé)任心強(qiáng)，樹立良好的部門形象。四、固定資產(chǎn)核算崗工作流程（一）固定資產(chǎn)1、購進(jìn)審核付款j督促報賬j審核發(fā)票和固定資產(chǎn)調(diào)撥單j查詢已付款情況j編制憑證借：固定資產(chǎn)貸：銀行存款/

23、預(yù)付賬款j傳主管崗核注：（1）款項(xiàng)付出應(yīng)嚴(yán)格遵守資金付出管理辦法。（2）根據(jù)合同及付款情況及時督促相關(guān)部門辦理報賬手續(xù)。（3）購進(jìn)固定后須憑發(fā)票、驗(yàn)收單辦理固定資產(chǎn)調(diào)撥手續(xù)，具體為生產(chǎn)用固定資產(chǎn)由生產(chǎn)部負(fù)責(zé)，非生產(chǎn)用固定資產(chǎn)由行政事務(wù)部負(fù)責(zé)。（4）固定資產(chǎn)入賬時，記賬憑證摘要欄須注明固定資產(chǎn)名稱、型號及使用部門。（5）固定資產(chǎn)在各車間、部門之間調(diào)撥應(yīng)進(jìn)行賬務(wù)處理，以便加強(qiáng)對固定資產(chǎn)的管理和準(zhǔn)確提取折舊。2、提取折舊根據(jù)固定資產(chǎn)明細(xì)賬查詢上月新增或減少固定資產(chǎn)j對應(yīng)固定資產(chǎn)原值及公司使用的折舊政策計算增減變動的累計折舊j編制折舊計算表j編制記賬憑證借：管理費(fèi)用/制造費(fèi)用/營業(yè)費(fèi)用累計折舊貸：累計

24、折舊相關(guān)明細(xì)科目j傳主管崗復(fù)核注：（1）年初根據(jù)固定資產(chǎn)明細(xì)表計算各部門、各類資產(chǎn)每月應(yīng)提折舊金額，每月根據(jù)固定資產(chǎn)增減變動情況及時調(diào)整，編制折舊計算表。（2）固定資產(chǎn)折舊采取按個別資產(chǎn)進(jìn)行計算，分部門、分類別匯總提取。（3）月度提取累計折舊金額發(fā)生變動時應(yīng)將提取折舊的依據(jù)應(yīng)傳遞一份給各車間核算員，由車間核算員對應(yīng)固定資產(chǎn)清單核實(shí)固定資產(chǎn)的存在及折舊提取的準(zhǔn)確性。（4）年末根據(jù)固定資產(chǎn)明細(xì)表計算全年折舊，沖回由于凈值低于全年應(yīng)提折舊的個別資產(chǎn)多提折舊，并確定下一年度提取折舊的基數(shù)。3、固定資產(chǎn)清理（1）盤點(diǎn)年中、年末組織行政事務(wù)部、生產(chǎn)部相關(guān)人員進(jìn)行固定資產(chǎn)盤點(diǎn)-整理固定資產(chǎn)明細(xì)表j出具盤點(diǎn)報

25、告注：（1）針對盤點(diǎn)過程中出現(xiàn)的固定資產(chǎn)盤盈盤虧情況應(yīng)及時上報，督促相關(guān)部門進(jìn)行處置。盤盈借：固定資產(chǎn)盤虧借：營業(yè)外支出貸：累計折舊累計折舊營業(yè)外收入貸：固定資產(chǎn)（2）清理報廢定期組織行政事務(wù)部及生產(chǎn)部對固定資產(chǎn)進(jìn)行核查j督促處置已報廢及長期閑置的固定資產(chǎn)j核實(shí)報廢或長期閑置的固定資產(chǎn)原值、已使用年限及折舊提取情況j審核固定資產(chǎn)清理轉(zhuǎn)出報告j編制記賬憑證注銷固定資產(chǎn)借：固定資產(chǎn)清理累計折舊（已提折舊）貸：固定資產(chǎn)（原值）收到清理收入借：現(xiàn)金/銀行存款貸：固定資產(chǎn)清理支出清理費(fèi)用借：固定資產(chǎn)清理貸：現(xiàn)金/銀行存款結(jié)轉(zhuǎn)凈損益借：固定資產(chǎn)清理（賬面余額）貸：營業(yè)外收入或借：營業(yè)外支出貸：固定資產(chǎn)清理

26、（賬面余額）j傳主管崗復(fù)核（二）在建工程1、GMP部門日常費(fèi)用審核原始憑證完整、合法、金額正確j審核并更正原始憑證按規(guī)范粘貼和折疊j審核審批手續(xù)是否完備j審核部門費(fèi)用支出進(jìn)度（如超計劃額度，可拒絕報銷）j編制記賬憑證借：更改工程一一GMP相關(guān)明細(xì)貸：現(xiàn)金/銀行存款/其他應(yīng)收款j涉及現(xiàn)金的憑證傳出納崗，不涉及現(xiàn)金的憑證傳主管崗復(fù)核。注：（1）核算屬于GMP項(xiàng)目，但不能明確到具體項(xiàng)目的費(fèi)用。（2）為便于費(fèi)用統(tǒng)計分析記賬憑證摘要欄須注明費(fèi)用名稱。（3）非工資性費(fèi)用支出須取得稅務(wù)局監(jiān)制的發(fā)票或收據(jù)，填寫規(guī)范，大小寫一致，無涂改痕跡，增值稅票須嚴(yán)格遵守填寫規(guī)范。（4）保證憑證及附件左上角整齊，附件長寬折

27、疊以記賬憑證大小為度，不能帶有訂書釘。（5）費(fèi)用審核依據(jù)2001年費(fèi)用控制辦法、差旅費(fèi)開支范圍及標(biāo)準(zhǔn)、通訊費(fèi)管理辦法等，其要點(diǎn)有：計劃額度內(nèi)費(fèi)用須經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)、財務(wù)部長審批；計劃外費(fèi)用須有總經(jīng)理批示的報告；市內(nèi)交通費(fèi)、通訊費(fèi)須經(jīng)總經(jīng)辦登記；招聘費(fèi)用須有人力資源部部長審核；差旅費(fèi)須附審批后的行程安排表，招待費(fèi)須附經(jīng)審批的招待費(fèi)用明細(xì)表。（6）支取現(xiàn)金的憑證編制完畢，若遇出納無現(xiàn)金時，應(yīng)暫時保存記賬憑證，待出納取回現(xiàn)金時通知領(lǐng)款。（7）報銷人有前期欠款時，報銷費(fèi)用一律先沖抵欠款，由管理費(fèi)用崗開具還款收據(jù)。2、在建工程核算（1）工程立項(xiàng)凡工程項(xiàng)目確定j向相關(guān)部門索取核準(zhǔn)后的立項(xiàng)報告及工程預(yù)

28、算j設(shè)立明細(xì)科目（2）工程招標(biāo)閱讀招標(biāo)文件j開具投標(biāo)保證金收據(jù)并制證j參與議標(biāo)、評標(biāo)、定標(biāo)一j參與合同條款的訂立j保留合同復(fù)印件收到投標(biāo)保證金時：借：現(xiàn)金貸：其他應(yīng)付款投標(biāo)保證金退還時：借：其他應(yīng)付款投標(biāo)保證金在建工程相關(guān)科目紅字（收中標(biāo)單位投標(biāo)保證金）貸：現(xiàn)金（3）支付工程款審核月度資金計劃每月28日核查工程合同及在建工程款項(xiàng)付出情況-審核GMP等部門報出的工程項(xiàng)目資金月度計劃-匯總資金計劃-報財務(wù)部長審批款項(xiàng)付出及報賬i、根據(jù)月度資金計劃核查付款項(xiàng)目-審核工程合同、進(jìn)度款收據(jù)或發(fā)票等-審核“付款審批單”審批手續(xù)是否完備-登記資金計劃-出納崗付款ii、簽收出納崗傳來的“付款審批單”及銀行付款

29、憑證等-編制記賬憑證借：基建工程工程名稱建筑工程客戶單位安裝工程客戶單位在安裝設(shè)備設(shè)備待攤基建費(fèi)用支出其他（一次性費(fèi)用）客戶單位（與客戶簽有合同）更改工程工程名稱技術(shù)改造客戶單位裝飾裝修客戶單位待攤基建費(fèi)用支出其他（一次性費(fèi)用）客戶單位（與客戶簽有合同）大修理工程工程名稱客戶單位待攤改造費(fèi)用支出其他（一次性費(fèi)用）客戶單位（與客戶簽有合同）工程物資工程名稱客戶單位（購置設(shè)備預(yù)付款）貸：銀行存款j傳主管崗復(fù)核iii、收到工程項(xiàng)目中購置單個設(shè)備的全額發(fā)票-編制記賬憑證借：基建工程在安裝設(shè)備設(shè)備貸：工程物資工程名稱一客戶單位-傳主管崗復(fù)核注：（1）付出款項(xiàng)時須憑收據(jù)或發(fā)票，賬務(wù)處理具體依據(jù)基建工程核算

30、管理辦法。（2）付款款項(xiàng)為計劃內(nèi)且在10萬元以下的，直接傳出納崗付款，計劃內(nèi)10萬元以上或計劃外款項(xiàng)須經(jīng)財務(wù)部長或財務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)。（3）支付尾款時須取得全額發(fā)票，發(fā)票金額作為工程支出，質(zhì)保金在其他應(yīng)收款中核算，并在摘要中注明工程名稱。（4）收到發(fā)票轉(zhuǎn)入在安裝設(shè)備時，摘要欄中須注明設(shè)備名稱、型號等。（4）轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)清查完工工程的各項(xiàng)支出j組織完工工程審計j編制工程明細(xì)表j分?jǐn)偞龜偦ㄙM(fèi)用支出j向相關(guān)部門提供峻工決算表j審查固定資產(chǎn)調(diào)撥單j編制記賬憑證借：固定資產(chǎn)貸：基建工程/更改工程/大修理工程j傳主管崗復(fù)核（四）管理性工作1、每月5日根據(jù)GMP部門費(fèi)用計劃額度出具費(fèi)用通報，并提請注意超支或有超

31、支跡象。2、年末組織固定資產(chǎn)盤點(diǎn)工作。3、不定期進(jìn)行固定資產(chǎn)盤查工作。4、參與制定和完善公司固定資產(chǎn)核算管理辦法。5、加強(qiáng)對預(yù)付賬款設(shè)備、在建工程賬務(wù)的管理，勤于督促報賬，及時清理工程支出掛賬。6、參與制定和完善公司基礎(chǔ)建設(shè)核算管理辦法。（五）工作要求1、熟悉公司各類財務(wù)管理制度。2、了解財務(wù)部各崗位工作內(nèi)容，做好與各崗位的銜接工作3、工作目標(biāo)明確，責(zé)任心強(qiáng)，樹立良好的部門形象。五、材料審核崗工作流程（一）材料采購報賬根據(jù)應(yīng)付賬款余額及收料單第聯(lián)督促采購員報賬j審核簽收采購員傳來的采購發(fā)票、運(yùn)費(fèi)發(fā)票及收料單（采購報賬正聯(lián)采購報賬副聯(lián)）j編制記賬憑證并取下第聯(lián)副聯(lián)留作配單用借：原材料/包裝物/低

32、值易耗品各二級科目應(yīng)交稅金應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）貸：應(yīng)付賬款客戶單位j將可以抵扣的發(fā)票抵扣聯(lián)注明憑證號后抽出j傳主管崗復(fù)核注：（1）采購發(fā)票必須真實(shí)、合法、有效，原則上須取得增值稅專用發(fā)票。2）取得的增值稅專用發(fā)票嚴(yán)格遵守填寫規(guī)范。（3）運(yùn)雜費(fèi)須以收料單的形式與材料合計或單獨(dú)計入相應(yīng)材料價款中。（4）100元以上運(yùn)輸專用發(fā)票須按運(yùn)費(fèi)金額（不包括包裝費(fèi)、力資費(fèi)、裝卸費(fèi)、保險費(fèi)等）7%計算進(jìn)項(xiàng)稅，扣稅后的運(yùn)費(fèi)計入采購成本中。（5）收料單填寫須規(guī)范完整，且“收料倉庫”欄的填寫與材料所屬賬本名稱一致，收料單數(shù)量、金額與發(fā)票必須一致。（6）根據(jù)最新原輔料招標(biāo)結(jié)果審查招標(biāo)材料采購價格的執(zhí)行情況，關(guān)注價格的

33、波動情況，按季提供采購價格執(zhí)行情況分析報告。（7）記賬憑證摘要欄須注明材料名稱及數(shù)量，并正確選取明細(xì)科目，注意區(qū)別同科目中相近客戶名稱、相同客戶名稱位于不同的科目中。（二）采購付款1、審核月度資金計劃根據(jù)下月生產(chǎn)計劃、采購計劃、客戶單位應(yīng)付賬款余額、原材料入庫、發(fā)票所到時間等相關(guān)情況審核生產(chǎn)部下月資金使用計劃j匯總資金計劃j報財務(wù)部長審批2、審核付款（1）根據(jù)月度資金計劃審查付款項(xiàng)目j審核“付款審批單”審批手續(xù)是否完備j登記資金計劃并簽字j傳出納崗付款j月末統(tǒng)計本月資金計劃使用情況j同下月資金計劃一同報財務(wù)部長（2）簽收出納崗傳來的“付款審批單”及銀行付款憑證-編制記賬憑證借：應(yīng)付賬款客戶單位

34、貸：銀行存款-傳主管崗復(fù)核注：（1）付款金額計劃內(nèi)10萬元以下的，直接傳出納崗付款，計劃內(nèi)10萬元以上或計劃外款項(xiàng)須經(jīng)財務(wù)部長或財務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)。（2）付款時注意審核收款單位、材料供應(yīng)單位、發(fā)票開具單位三者應(yīng)一致。（3）有連續(xù)業(yè)務(wù)的客戶單位應(yīng)設(shè)立應(yīng)付賬款明細(xì)科目，設(shè)置科目時須正確選取省名、寫明客戶全稱，編制記賬憑證時實(shí)行收料、付款兩條線應(yīng)用明細(xì)科目。（4）編制記賬憑證時須正確選取應(yīng)付賬款明細(xì)科目，注意區(qū)別同科目中相近客戶名稱、相同客戶名稱位于不同的科目中。3、應(yīng)付賬款不定期督促采購員報賬-月末打印應(yīng)付賬款科目余額表傳生產(chǎn)部采購員對賬-保證應(yīng)付賬款的真實(shí)與正確注：（1）熟悉客戶供貨品種，各客戶對應(yīng)的

35、采購員，便于賬務(wù)清理和催促報賬。（三）審核倉庫明細(xì)賬1、收料（1）入庫定期審核倉庫原輔材料明細(xì)賬j核查所登記入庫材料數(shù)量、單價、金額T由出收料單第聯(lián)（材料稽核聯(lián)）-錄入微機(jī)收入模塊-按賬本分類以備與采購員傳來的第報賬聯(lián)副聯(lián)配單注：以上倉庫明細(xì)賬涉及原料庫、包裝庫、低耗庫、自制半成品庫及塑成品庫等五大類庫包含的所有明細(xì)賬。（2）配單月末將收料單第聯(lián)與第聯(lián)副聯(lián)一一配對-清查貨已到但發(fā)票未到情況-憑未配上的第聯(lián)編制記賬憑證借：原材料/包裝物/低值易耗品各二級科目貸：應(yīng)付賬款材料暫估-傳主管崗復(fù)核并督促采購員報賬-下月初用紅字沖回此憑證-當(dāng)月末憑未配上的第聯(lián)收料單重新掛賬注：（1）未配上的第聯(lián)收料單為

36、倉庫已驗(yàn)收入庫，但采購員還未到財務(wù)部報賬，此時財務(wù)上按收料單金額暫作入庫處理，以便與倉庫賬保持一致。（2）未配上的第聯(lián)為材料已入庫，且已收到發(fā)票，但倉庫未記賬，這種情況只有在倉庫與財務(wù)扎賬時間不一致時才存在，如有其他差異應(yīng)及時查明原因。（3）暫估入庫材料驗(yàn)收合格達(dá)到可發(fā)放狀態(tài)，采購員須開具收料單，數(shù)量金額須填寫完整，經(jīng)倉庫保管員簽字后，材料方可發(fā)放。在發(fā)票未到、價格暫時無法確定時，先由采購員按合同價、最近歷史價或市價等估價填寫在收料單上，待收到發(fā)票后，如暫估價與實(shí)際價不一致，采購員按發(fā)票金額補(bǔ)填藍(lán)字或紅字收料單調(diào)整原收料單，經(jīng)倉庫保管員簽字，將第聯(lián)留倉庫記賬，第聯(lián)與估價收料單第聯(lián)一并附在發(fā)票后

37、報賬，保證發(fā)票和所附收料單金額之和一致。2、計算加權(quán)平均價格材料加權(quán)平均單價=本期收貨金額+期初結(jié)余金額，為本期材料發(fā)出單價。本期收貨數(shù)量+期初結(jié)余數(shù)量3、發(fā)料（1）車間部門領(lǐng)料審核領(lǐng)料單填寫規(guī)范，簽字手續(xù)完備-審核倉庫管理員登記發(fā)出數(shù)量準(zhǔn)確一j抽出領(lǐng)料單j錄入微機(jī)發(fā)出模塊j編制打印分車間部門分品種領(lǐng)料單明細(xì)表（附后）j做成本計算得領(lǐng)料單金額（二發(fā)出數(shù)量X材料加權(quán)平均單價）j在倉庫明細(xì)賬中登記發(fā)料金額j分類匯總各車間部門費(fèi)用j打印車間領(lǐng)料單明細(xì)表傳車間核算員j核對領(lǐng)料數(shù)量，傳遞發(fā)出成本數(shù)據(jù)一j核對無誤后，按各車間部門、各發(fā)料倉庫編制材料發(fā)出月匯總表j編制記賬憑證借：生產(chǎn)成本j基本生產(chǎn)（材料費(fèi)用

38、）（生產(chǎn)用直接原材料）生產(chǎn)成本j輔助生產(chǎn)（機(jī)修車間領(lǐng)用）制造費(fèi)用（生產(chǎn)系統(tǒng)領(lǐng)用非直接材料）管理費(fèi)用（管理系統(tǒng)領(lǐng)用）銷售費(fèi)用（銷售系統(tǒng)領(lǐng)用）貸：原材料/包裝物/低值易耗品一各二級科目j傳成本崗審核注：部門領(lǐng)料單須經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核，分管領(lǐng)導(dǎo)簽字，車間領(lǐng)料單須經(jīng)車間主任簽字。（2）武馬領(lǐng)用由于武馬生產(chǎn)用原輔材料均由公司統(tǒng)一購買，武馬憑領(lǐng)料單從公司倉庫領(lǐng)用，月末憑武馬領(lǐng)料單編制領(lǐng)料單明細(xì)表，傳武馬財務(wù)部核對，確認(rèn)當(dāng)月出售材料結(jié)轉(zhuǎn)銷售材料成本領(lǐng)料單分類匯總完畢j憑分類匯總表編制武馬領(lǐng)用原輔材料記賬憑證借：其他業(yè)務(wù)支出貸：原材料/包裝物/低值易耗品j傳成本崗審核注：（1）實(shí)際賬務(wù)處理中將此筆業(yè)務(wù)與部門領(lǐng)料

39、單合編一張記賬憑證。銷售材料收入將武馬領(lǐng)料單及領(lǐng)料單明細(xì)表挑出j下月初傳開票崗向武馬開具銷售發(fā)票一j將發(fā)票聯(lián)及領(lǐng)料單傳武馬財務(wù)部j憑發(fā)票記賬聯(lián)編制記賬憑證借：應(yīng)付賬款武馬貸：其他業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅金增值稅（銷項(xiàng)）j傳成本崗審核3）零星對外銷售結(jié)轉(zhuǎn)銷售材料成本領(lǐng)料單分類匯總完畢j憑分類匯總表編制零星出售材料記賬憑證借：其他業(yè)務(wù)支出（發(fā)票）制造費(fèi)用倉儲費(fèi)（收據(jù)）貸：原材料/包裝物/低值易耗品j傳成本崗審核注：（1）實(shí)際賬務(wù)處理中將此筆業(yè)務(wù)與部門領(lǐng)料單合編一張記賬憑證。銷售材料收入審核外售材料批件j開具收據(jù)或督促開票崗開具發(fā)票j傳出納崗收款一j憑發(fā)票記賬聯(lián)或收據(jù)編制記賬憑證借：現(xiàn)金/銀行存款貸：其他業(yè)務(wù)

40、收入（發(fā)票）應(yīng)交稅金增值稅（銷項(xiàng)）或借：現(xiàn)金/銀行存款借：制造費(fèi)用倉儲費(fèi)紅字（收據(jù)）j傳成本崗審核注：（1）倉庫發(fā)出售材料須經(jīng)生產(chǎn)部長簽字報告，經(jīng)材料審核崗審核，并有財務(wù)部收款憑據(jù)（蓋有“現(xiàn)金收訖”或“銀行收訖”的發(fā)票或收據(jù)復(fù)寫聯(lián)）。（2）售出材料須開具發(fā)票的，開票崗須憑材料審核崗審核后的報告開具發(fā)票，記賬聯(lián)交給材料審核崗編制記賬憑證。（3）無須開具發(fā)票的，由材料審核崗開具收據(jù)，并同時復(fù)寫兩份傳倉庫管理員記賬、發(fā)貨。（4）倉庫明細(xì)賬審核完畢，須將倉庫售出材料與售出材料財務(wù)收款情況進(jìn)行核對。4、結(jié)材料倉庫明細(xì)賬材料倉庫明細(xì)賬審核登記完畢，結(jié)出各材料余額，督促倉庫管理員與實(shí)物核對，并將賬本余額分類

41、匯總與財務(wù)賬核對。每季度組織對原料、包裝、低耗倉庫實(shí)物盤點(diǎn)一次j督促倉庫管理員編制實(shí)物盤點(diǎn)表j編制存貨盤存明細(xì)表和匯總表j及時提供盤點(diǎn)結(jié)果j協(xié)助倉庫管理員報告有關(guān)問題事項(xiàng)j根據(jù)公司處理決定編制記賬憑證（1）盤盈借：原材料/包裝物/低值易耗品各二級科目借：管理費(fèi)用處理財產(chǎn)損失紅字（2）盤虧借：管理費(fèi)用處理財產(chǎn)損失貸：原材料/包裝物/低值易耗品（四）力資費(fèi)簽收生產(chǎn)部倉庫傳來的力資費(fèi)領(lǐng)用單j按部門匯總j編制力資費(fèi)用分配表j簽收搬運(yùn)公司運(yùn)費(fèi)發(fā)票j編制記賬憑證，并向武馬、藥品公司下達(dá)力資費(fèi)通知單借：制造費(fèi)用倉儲費(fèi)（生產(chǎn)系統(tǒng)用工）管理費(fèi)用其他（管理系統(tǒng)用工）營業(yè)費(fèi)用市內(nèi)中轉(zhuǎn)（營銷系統(tǒng)用工）應(yīng)付賬款武馬其他

42、應(yīng)收款藥品公司應(yīng)交稅金增值稅（進(jìn)項(xiàng)）貸：銀行存款（五）管理性工作1、材料采購、材料成本、庫存管理和應(yīng)付賬款實(shí)施有效監(jiān)督，定期對存貨資產(chǎn)進(jìn)行質(zhì)量評價。2、參與原輔料采購招標(biāo)，審查采購價格執(zhí)行變動情況，及時報告價格變動情況。3、每月與采購員對賬一次，及時清理客戶單位掛賬，保證應(yīng)付賬款真實(shí)準(zhǔn)確。4、每季度組織倉庫盤點(diǎn)一次，保證原輔材料賬實(shí)相符。（六）工作要求1、熟悉公司各類財務(wù)管理制度。2、了解財務(wù)部各崗位及生產(chǎn)部倉庫管理員、采購員等崗工作內(nèi)容，做好與各崗位的銜接工作。3、熟悉各原輔料倉庫的組織情況，熟悉主要原輔材料的名稱規(guī)格、分類、用途、特點(diǎn)等。4、工作目標(biāo)明確，責(zé)任心強(qiáng)，樹立良好的部門形象。附表

43、：領(lǐng)用單位：領(lǐng)料單明細(xì)表賬本名稱材料名稱規(guī)格單位數(shù)量單價金額六、生產(chǎn)成本核算崗工作流程（一）生產(chǎn)成本核算流程框架費(fèi)用核算費(fèi)用歸集與分配產(chǎn)品成本核算出產(chǎn)成品入庫產(chǎn)成品發(fā)費(fèi)用核算費(fèi)用歸集與分配產(chǎn)品成本核算出產(chǎn)成品入庫產(chǎn)成品發(fā)日常費(fèi)用生產(chǎn)費(fèi)用質(zhì)保費(fèi)用醫(yī)藥庫中轉(zhuǎn)庫輔助費(fèi)用產(chǎn)成品返工塑料庫半成品自制材料費(fèi)塑料庫半成品自制材料費(fèi)在產(chǎn)品材料發(fā)出用產(chǎn)成品發(fā)出材料費(fèi)用材料工資提取人工費(fèi)用二）生產(chǎn)部門日常費(fèi)用報銷審核原始憑證完整、合法、金額正確、原始憑證與支出證明單是否一致j審核并更正原始憑證按規(guī)范粘貼和折疊j審核審批手續(xù)是否完備j審核部門費(fèi)用支出進(jìn)度（如超計劃額度，可拒絕報銷）j編制記賬憑證借：制造費(fèi)用車間部門相關(guān)明細(xì)科目貸：現(xiàn)金/銀行存款/其他應(yīng)收款j涉及現(xiàn)金的憑證傳出納崗，不涉及現(xiàn)金的憑證傳主管崗復(fù)核。注：（1）非工資性費(fèi)用支出須取得稅務(wù)局監(jiān)制的發(fā)票或收據(jù)，填寫規(guī)范，大小寫一致，無涂改痕跡，增值稅票須嚴(yán)格遵守填寫規(guī)范。（2）保證憑證及附件左上角整齊，附件長寬折疊以記賬憑證大小為度，不能帶有訂書釘。（3）費(fèi)用審核依據(jù)2001年費(fèi)用控制辦法、差旅費(fèi)開支范圍及標(biāo)準(zhǔn)、通訊費(fèi)管理辦法等，其要點(diǎn)有：計劃額度內(nèi)費(fèi)用須經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)、財務(wù)部長審批；計劃外費(fèi)用須有總經(jīng)理批示的報告；市內(nèi)交通費(fèi)（出租車費(fèi)）、通訊費(fèi)須經(jīng)總經(jīng)辦登記；招聘費(fèi)用須有人力資源部部長審核；差旅費(fèi)須附審批后的行