1、實(shí)訓(xùn)一 賬套的建立以及財(cái)務(wù)分工目的：練習(xí)設(shè)置操作員、賬套的建立以及財(cái)務(wù)分工資料1建賬賬套號(hào)：班級(jí)號(hào)號(hào)+學(xué)號(hào)。賬套名稱(chēng)：山東東飛揚(yáng)有限公公司賬套。賬套路徑：默認(rèn)認(rèn)值。啟用會(huì)計(jì)期：22008年01月；會(huì)計(jì)計(jì)期間設(shè)置采采用系統(tǒng)默認(rèn)認(rèn)設(shè)置。單位名稱(chēng)：山東東飛揚(yáng)有限公公司。單位簡(jiǎn)稱(chēng)：飛揚(yáng)揚(yáng)公司。單位地址：山東東濟(jì)南歷下區(qū)區(qū)解放路1號(hào)號(hào)。法人代表：周華華。郵政編碼：2550014；聯(lián)系電話(huà)與傳真真：0531-8559938449。電子郵件： HYPERLINK mailto:SDDFYYXGGSSIAN.COM SDFYYXXGSSIAN.COM；稅號(hào)：372880142110123。本幣代碼：RMMB；

2、本幣名名稱(chēng)：人民幣幣。企業(yè)類(lèi)型：工業(yè)業(yè)。行業(yè)性質(zhì)：20007年新會(huì)會(huì)計(jì)制度科目目。賬套主管：deemo。按行業(yè)預(yù)置科目目打“”。存貨、客戶(hù)、供供應(yīng)商均分類(lèi)類(lèi)核算；無(wú)外外幣業(yè)務(wù)。科目編碼級(jí)次：4-2-22-2。客戶(hù)及供應(yīng)商分分類(lèi)編碼級(jí)次次：2-2-3。其余分類(lèi)編碼及及數(shù)據(jù)精度均均采用系統(tǒng)默默認(rèn)值。系統(tǒng)啟用：企業(yè)業(yè)暫時(shí)啟用總總賬系統(tǒng)，啟啟用日期為22008.001.01（注：報(bào)表處理系統(tǒng)不需作系統(tǒng)啟用即可使用）。2財(cái)務(wù)分工修改“出納”角角色權(quán)限，加加上“出納簽字”。編號(hào)姓名密碼角色權(quán)限111孫兵1賬套主管222趙剛2總賬會(huì)計(jì)總賬、工資、固固定資產(chǎn)、應(yīng)應(yīng)收、應(yīng)付、采采購(gòu)、銷(xiāo)售、庫(kù)庫(kù)存管理，現(xiàn)現(xiàn)金管理

3、333錢(qián)華3出納出納簽字，現(xiàn)金金管理實(shí)訓(xùn)二 賬套管管理目的：練習(xí)賬賬套數(shù)據(jù)輸出出、引入，修修改賬套數(shù)據(jù)據(jù)。資料1在硬盤(pán)D中中自建文件夾夾，將本賬套套中的數(shù)據(jù)輸輸出到該文件件夾。然后將將該文件夾拷拷貝到自己的的尤盤(pán)中（注注意：每次賬賬套輸出時(shí)最最好先清空該該自建文件夾夾，以免多次次賬套輸出時(shí)不不能辨別最后后的賬套數(shù)據(jù)據(jù)）。2將該文件夾夾從尤盤(pán)拷貝貝到硬盤(pán)D中中，然后從該該文件夾中引引入賬套數(shù)據(jù)據(jù)。3以賬套主管管的身份注冊(cè)冊(cè)系統(tǒng)管理，可可對(duì)賬套中的的部分內(nèi)容進(jìn)進(jìn)行修改。實(shí)訓(xùn)三 基礎(chǔ)檔檔案設(shè)置目的：練習(xí)部部門(mén)檔案、員員工檔案、客客戶(hù)檔案和供供應(yīng)商檔案等等的設(shè)置。資料1.部門(mén)檔案部門(mén)編碼部門(mén)名稱(chēng)部門(mén)屬

4、性1綜合部管理部門(mén)101經(jīng)理室綜合管理102財(cái)務(wù)室財(cái)務(wù)管理2銷(xiāo)售部市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)201銷(xiāo)售一部市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)202銷(xiāo)售二部市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)3采購(gòu)部采購(gòu)供應(yīng)4生產(chǎn)部生產(chǎn)制造2.職員檔案職員編號(hào)職員名稱(chēng)所屬部門(mén)職員屬性101周華經(jīng)理室總經(jīng)理102孫兵財(cái)務(wù)室會(huì)計(jì)主管103趙剛財(cái)務(wù)室會(huì)計(jì)104錢(qián)華財(cái)務(wù)室出納201劉斌銷(xiāo)售一部部門(mén)經(jīng)理202王東銷(xiāo)售一部經(jīng)營(yíng)人員203楊樹(shù)銷(xiāo)售二部部門(mén)經(jīng)理301李偉采購(gòu)部經(jīng)營(yíng)人員302梁永采購(gòu)部部門(mén)經(jīng)理401宋翠生產(chǎn)部部門(mén)經(jīng)理3客戶(hù)和供應(yīng)應(yīng)商分類(lèi)客戶(hù)分類(lèi)編碼客戶(hù)分類(lèi)名稱(chēng)01本省客戶(hù)02外省客戶(hù)供應(yīng)商分類(lèi)編碼碼供應(yīng)商分類(lèi)名稱(chēng)稱(chēng)01工業(yè)供應(yīng)商02商業(yè)供應(yīng)商4客戶(hù)檔案客戶(hù)編碼客戶(hù)名稱(chēng)簡(jiǎn)稱(chēng)所屬分類(lèi)碼郵

5、編稅號(hào)開(kāi)戶(hù)銀行銀行賬號(hào)電話(huà)信用額度發(fā)展日期001山東盛建集團(tuán)盛建集團(tuán)0125010037010255670388121區(qū)工商行89081899296834551000002008-1-1002青島世紀(jì)公司世紀(jì)公司0110000011018644568888785區(qū)工商行430265666534924441500002008-1-1003天津巨一公司巨一公司0230000012028911216188062區(qū)工商行842882556947865562000002008-1-1004北京全星集團(tuán)全星集團(tuán)0220000031076322415677289區(qū)工商行6032682222804366920

6、00002008-1-15供應(yīng)商檔案案客戶(hù)編碼客戶(hù)名稱(chēng)簡(jiǎn)稱(chēng)所屬分類(lèi)碼郵編稅號(hào)開(kāi)戶(hù)銀行銀行賬號(hào)電話(huà)發(fā)展日期001北京興隆公司興隆公司0121000032015233841622456市工行86643211892345662008-1-1002上?？萍脊究萍脊?126600037024566879211442市工行35687255452898772008-1-1003濟(jì)南龍?zhí)旃君執(zhí)旃?225001337015677003455218市工行42679722685436552008-1-1004煙臺(tái)旺科公司旺科公司0230150012019122567866543市工行548676442549

7、802222008-1-1說(shuō)明：表中未列列資料視為無(wú)無(wú)，可跳過(guò)。6設(shè)置結(jié)算方方式結(jié)算方式編碼結(jié)算方式名稱(chēng)票據(jù)管理標(biāo)志1支票101現(xiàn)金支票 是102轉(zhuǎn)賬支票是2商業(yè)匯票201商業(yè)承兌匯票202銀行承兌匯票3銀行匯票4委托收款5托收承付6匯兌7現(xiàn)金交款單7會(huì)計(jì)科目設(shè)設(shè)置（1）修改會(huì)計(jì)計(jì)科目科目名稱(chēng)輔助賬類(lèi)型單位賬頁(yè)格式庫(kù)存現(xiàn)金日記賬金額式應(yīng)收票據(jù)客戶(hù)往來(lái)金額式應(yīng)收賬款客戶(hù)往來(lái)金額式其他應(yīng)收款個(gè)人往來(lái)金額式在途物資項(xiàng)目核算公斤數(shù)量金額式原材料項(xiàng)目核算公斤數(shù)量金額式庫(kù)存商品項(xiàng)目核算條數(shù)量金額式應(yīng)付票據(jù)供應(yīng)商往來(lái)金額式應(yīng)付賬款供應(yīng)商往來(lái)金額式預(yù)收賬款客戶(hù)往來(lái)金額式主營(yíng)業(yè)務(wù)收入部門(mén)、項(xiàng)目核算算金額式主營(yíng)業(yè)

8、務(wù)成本項(xiàng)目核算金額式（2）增加會(huì)計(jì)計(jì)科目銀行存款 工行日記賬，銀行賬賬金額式 建行日記賬，銀行賬賬金額式預(yù)付賬款 預(yù)付材料款款供應(yīng)商往來(lái)金額式 其他金額式應(yīng)付職工薪酬 工資金額式 職工福利金額式 工會(huì)經(jīng)費(fèi)金額式 職工教育經(jīng)經(jīng)費(fèi)金額式222101 應(yīng)交增殖稅稅金額式01 進(jìn)項(xiàng)稅稅金額式02 已交稅稅金金額式03 轉(zhuǎn)出未未交增值稅金額式04 銷(xiāo)項(xiàng)稅稅金額式05 進(jìn)項(xiàng)稅稅轉(zhuǎn)出金額式06 轉(zhuǎn)出多多交增值稅金額式222102 未交增殖稅稅金額式222103 應(yīng)交所得稅稅金額式222104 應(yīng)交城建稅稅金額式222105 應(yīng)交教育費(fèi)費(fèi)附加金額式利潤(rùn)分配01 提取法定盈盈余公積金金額式02 提取法定公公益金

9、金額式03 提取任意盈盈余公積金金額式04 未分配利潤(rùn)潤(rùn)金額式生產(chǎn)成本 基本生產(chǎn)成成本項(xiàng)目核算金額式 輔助生產(chǎn)成成本金額式銷(xiāo)售費(fèi)用 廣告費(fèi)金額式 其他金額式管理費(fèi)用 辦公費(fèi)金額式 折舊費(fèi)金額式 職工薪酬金額式 其他金額式財(cái)務(wù)費(fèi)用 利息金額式 其他金額式8指定科目現(xiàn)金總賬科目目：庫(kù)存現(xiàn)金金（10011）銀行總賬科目目：銀行存款款（10022）9設(shè)置憑證類(lèi)類(lèi)別采用的憑證類(lèi)別別為：收款憑憑證、付款憑憑證、轉(zhuǎn)賬憑憑證三種。設(shè)置憑證類(lèi)別限限制條件類(lèi)型限制類(lèi)型限制科目收款憑證借方必有1001，1000201，11002022付款憑證貸方必有1001，1000201，11002022轉(zhuǎn)賬憑證憑證必?zé)o1001

10、，1000201，1100202210 設(shè)置項(xiàng)項(xiàng)目目錄（1）項(xiàng)目大類(lèi)類(lèi)定義項(xiàng)目大類(lèi)名稱(chēng)項(xiàng)目級(jí)次產(chǎn)品核算1材料核算1（2）核算科目目定義項(xiàng)目大類(lèi)名稱(chēng)核算科目產(chǎn)品核算庫(kù)存商品（14405）基本生產(chǎn)成本（55001011）主營(yíng)業(yè)務(wù)收入（55101）主營(yíng)業(yè)務(wù)成本（55401）材料核算在途物資（14402）原材料（14003）（3）項(xiàng)目分類(lèi)類(lèi)定義所屬項(xiàng)目大類(lèi)名名稱(chēng)分類(lèi)編碼分類(lèi)名稱(chēng)產(chǎn)品核算1自制產(chǎn)品材料核算1外購(gòu)材料（4）項(xiàng)目目錄錄定義所屬項(xiàng)目大類(lèi)名名稱(chēng)項(xiàng)目編號(hào)項(xiàng)目名稱(chēng)是否結(jié)算所屬分類(lèi)產(chǎn)品核算001圓鋼否1002方鋼否1材料核算001礦石否1002焦碳否1總賬系統(tǒng) 實(shí)訓(xùn)一 總賬系系統(tǒng)選項(xiàng)設(shè)置置目的：練習(xí)對(duì)

11、對(duì)憑證選項(xiàng)、賬賬簿選項(xiàng)、其其他選項(xiàng)等的操作控制制選項(xiàng)進(jìn)行修修改。資料1憑證選項(xiàng)2賬簿選項(xiàng)采用默認(rèn)設(shè)置。3其他選項(xiàng)數(shù)量、單價(jià)、本本位幣小數(shù)位位：2。部門(mén)、個(gè)人、項(xiàng)項(xiàng)目排序方式式：按編碼排排序。其他采用默認(rèn)設(shè)設(shè)置。實(shí)訓(xùn)二 錄入入期初余額目的：練習(xí)錄錄入主體賬及及輔助賬期初初余額，并進(jìn)進(jìn)行期初試算算平衡與對(duì)賬賬。資料1主體賬期初初余額表科目名稱(chēng)方向幣別/計(jì)量期初余額庫(kù)存現(xiàn)金(10001)借10000.000銀行存款(10002)借35000000.00 工行(1000201)借10000000.00 建行(1000202)借25000000.00其他貨幣資金(1012)借150400.00交易性金融

12、資產(chǎn)產(chǎn)(11011)短期投資借20000.000應(yīng)收票據(jù)(11121)借351000.00應(yīng)收賬款(11122)借234000.00預(yù)付賬款(11123)借40000.000 其他(1112302)借40000.000其他應(yīng)收款(11221)借8000.000壞賬準(zhǔn)備(12231)貸2000.000在途物資(14402)借150000.00借公斤5250.000原材料(14003)借450000.00借公斤12200.000庫(kù)存商品(14405)借17500000.00借條75000.000周轉(zhuǎn)材料(14411)借68000.000固定資產(chǎn)(16601)借203600000.00累計(jì)折舊(16

13、602)貸12450000.00無(wú)形資產(chǎn)(17701)借300000.00累計(jì)攤銷(xiāo)(17702)貸6000.000長(zhǎng)期待攤費(fèi)用(1801)借120000.00短期借款(20001)貸800000.00應(yīng)付票據(jù)(22201)貸468000.00應(yīng)付賬款(22202)貸234000.00應(yīng)付職工薪酬(2211)貸43590.000 職工福利(2211002)貸43590.000應(yīng)交稅費(fèi)(22221)貸239100.00 未交增殖稅稅(2221102)貸12800.000 應(yīng)交所得稅稅(2221106)貸213560.00 應(yīng)交城建稅稅(2221108)貸8900.000 應(yīng)交教育費(fèi)費(fèi)附加(2222

14、109)貸3840.000應(yīng)付利息(22231)貸2680.000其他應(yīng)付款(22241)貸6800.000長(zhǎng)期借款(25501)貸15000000.00實(shí)收資本(40001)貸80000000.00資本公積(40002)貸140780000.00盈余公積(41101)貸886000.00利潤(rùn)分配(41104)貸230.00 未分配利潤(rùn)潤(rùn)(4104415)貸230.00說(shuō)明：表中只列列出了有期初初余額的賬戶(hù)戶(hù)。2輔助賬期初初余額表應(yīng)收票據(jù)（11121）日期憑證號(hào)客戶(hù)名稱(chēng)摘要方向期初余額業(yè)務(wù)員票號(hào)2007.122.20轉(zhuǎn)-20盛建集團(tuán)銷(xiāo)售借351000王東071220應(yīng)收賬款（11122）日期憑

15、證號(hào)客戶(hù)名稱(chēng)摘要方向期初余額業(yè)務(wù)員票號(hào)2007.122.26轉(zhuǎn)-25全星集團(tuán)銷(xiāo)售借117,0000.00王東0712262007.122.27轉(zhuǎn)-26巨一公司銷(xiāo)售借117,0000.00楊樹(shù)071227其他應(yīng)收款（11221）日期憑證號(hào)部門(mén)個(gè)人摘要方向金額2007.122.20付-18銷(xiāo)售一部王東借差旅費(fèi)借5,000.0002007.122.22付-19銷(xiāo)售二部楊樹(shù)借差旅費(fèi)借3,000.000在途物資（11402）項(xiàng)目名稱(chēng)方向金額數(shù)量礦石借1,00,0000.004,000焦碳借50,000.001,250（5）原材料（11243）項(xiàng)目名稱(chēng)方向金額數(shù)量礦石借150,0000.005,000焦碳

16、借300，0000007,200（6）庫(kù)存商品品（14055）項(xiàng)目名稱(chēng)方向金額數(shù)量圓鋼借1,500,0000.00025,000方鋼借250,0000.0050,000（7）應(yīng)付票據(jù)據(jù)（22011）日期憑證號(hào)供應(yīng)商摘要方向金額業(yè)務(wù)員票號(hào)2007.122.16轉(zhuǎn)-15科技公司購(gòu)進(jìn)貸468,0000.00 梁永071216（8）應(yīng)付賬款款（22022）日期憑證號(hào)供應(yīng)商摘要方向金額業(yè)務(wù)員票號(hào)2004.122.17轉(zhuǎn)-16旺科公司購(gòu)進(jìn)貸234,0000.00 梁永0712173試算平衡4對(duì)賬實(shí)訓(xùn)三 憑證處處理目的：練習(xí)記記賬憑證的填填制、查詢(xún)、審審核、記賬以以及賬簿的查查詢(xún)。資料飛揚(yáng)公司20008年1

17、月發(fā)發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)業(yè)務(wù)如下：11日，總經(jīng)經(jīng)理肖華報(bào)銷(xiāo)銷(xiāo)醫(yī)藥費(fèi)600元。（附原原始憑證1張張）。22日，財(cái)務(wù)務(wù)室錢(qián)華簽發(fā)發(fā)現(xiàn)金支票（NNO.2000801）從從工商銀行提提取現(xiàn)金12200元備用用。（附原始始憑證1張）3.3日，銷(xiāo)售售一部王東出出差歸來(lái)報(bào)銷(xiāo)銷(xiāo)差旅費(fèi)40000元，查查原借差旅費(fèi)費(fèi)5000元元，多余現(xiàn)金金交回。（附附原始憑證11張）4.4日，收到到上年末從旺旺科公司購(gòu)入入的材料一批批，礦石40000公斤，單單價(jià)25元；焦碳12550公斤，單單價(jià)40元，當(dāng)當(dāng)即驗(yàn)收入庫(kù)庫(kù)。（附原始始憑證2張）5.6日，銷(xiāo)售售一部劉斌到到北京出差，預(yù)預(yù)借差旅費(fèi)8800元，以以現(xiàn)金付訖。（附附原始憑證11張）

18、6.7日銷(xiāo)售一一部王東向青青島世紀(jì)公司司銷(xiāo)售圓鋼1100條，單單價(jià)100元元，增值稅適適用稅率為117%，貨款款對(duì)方暫欠。（附附原始憑證22張）7.8日，財(cái)務(wù)務(wù)室錢(qián)華填制制現(xiàn)金交款單單，將多余現(xiàn)現(xiàn)金100元元送存工行。（附附原始憑證11張）8.9日，生產(chǎn)產(chǎn)部宋翠購(gòu)入入不需要安裝裝設(shè)備一臺(tái)，價(jià)價(jià)值380000元，簽發(fā)發(fā)建行轉(zhuǎn)賬支支票（NO.2008009）付訖，設(shè)設(shè)備投入使用用。（附原始始憑證2張） 9.112日，采購(gòu)購(gòu)部梁永從南南京興隆公司司購(gòu)入下列材材料。（數(shù)量單位：公公斤，金額單單位：元）材料名稱(chēng)數(shù)量單價(jià)總買(mǎi)價(jià)增值稅貨款結(jié)算方式礦石3000257500012750簽發(fā)商業(yè)承兌匯匯票焦碳12

19、5040500008500未付款合計(jì)425012500021250材料未到。（附附原始憑證33張，其中礦礦石2張，焦焦碳1張）10.16日，生生產(chǎn)部向倉(cāng)庫(kù)庫(kù)領(lǐng)用下列材材料：（數(shù)量單位：公公斤，金額單單位：元） 礦石焦碳合計(jì)數(shù)量單價(jià)金額數(shù)量單價(jià)金額金額生產(chǎn)圓鋼領(lǐng)用15003045000400451800063000生產(chǎn)方鋼領(lǐng)用1200303600020004590000126000車(chē)間一般耗用1003030003000管理部門(mén)耗用1004545004500合計(jì)280084002500112500196500（附原始憑證22張）11.17日，財(cái)財(cái)務(wù)室錢(qián)華簽簽發(fā)工行轉(zhuǎn)賬賬支票（NOO.2008805

20、）3000元支付辦辦公費(fèi)，其中中車(chē)間負(fù)擔(dān)2200元，管管理部門(mén)負(fù)擔(dān)擔(dān)100元。（附附原始憑證22張）12.18日，財(cái)財(cái)務(wù)室錢(qián)華簽簽發(fā)建行（NNO.2000810）轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)賬支票，支支付管理部門(mén)門(mén)固定資產(chǎn)修修理費(fèi)12000元，分三三個(gè)月攤銷(xiāo)。（附附原始憑證22張）13.24日，財(cái)財(cái)務(wù)室錢(qián)華簽簽發(fā)工行轉(zhuǎn)賬賬支票（NOO.2008806），支支付廣告費(fèi)99800元。（附附原始憑證22張）14.25日，銷(xiāo)銷(xiāo)售一部劉斌斌向天津巨一一公司出售下下列產(chǎn)品：（數(shù)數(shù)量單位：條條，金額單位位：元）產(chǎn)品名稱(chēng)數(shù)量單價(jià)售價(jià)增值稅圓鋼20009018000030600方鋼320001032000054400合計(jì)3400050

21、000085000收到對(duì)方簽發(fā)并并承兌的商業(yè)業(yè)匯票一張。（附附原始憑證22張） 15.28日，收收到外商投入入無(wú)形資產(chǎn)一一項(xiàng)，價(jià)值770000元元。（附原始始憑證2張）。16.30日，計(jì)計(jì)算分配本月月工資總額22300000元。其中：生產(chǎn)圓鋼工工人工資800000元；生產(chǎn)方鋼工工人工資600000元；車(chē)間管理人人員工資200000元；行政管理人人員工資700000元。（附附原始憑證11張）17.30日，按按上例業(yè)務(wù)中中工資總額的的14%計(jì)提提本月應(yīng)付福福利費(fèi)（附原原始憑證1張張）18.30日，攤攤銷(xiāo)應(yīng)由本月月負(fù)擔(dān)的管理理部門(mén)固定資資產(chǎn)修理費(fèi)4400元。（附附原始憑證11張）19.30日，預(yù)預(yù)提

22、應(yīng)由本月月負(fù)擔(dān)的短期期借款利息8800元。（附附原始憑證11張）20.30日，計(jì)計(jì)提本月固定定資產(chǎn)折舊888000元元，其中車(chē)間間固定資產(chǎn)計(jì)計(jì)提折舊588000元，行行政管理部門(mén)門(mén)計(jì)提300000元（附附原始憑證11張）21.30日，根根據(jù)以上資料料，按生產(chǎn)工工人工資標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)計(jì)算結(jié)轉(zhuǎn)本本月制造費(fèi)用用。（附原始始憑證1張）22.30日，產(chǎn)產(chǎn)品全部完工工。其中圓鋼鋼3370條條；方鋼466080條，結(jié)結(jié)轉(zhuǎn)全部產(chǎn)品品的生產(chǎn)成本本。（附原始始憑證1張）23.30日，結(jié)結(jié)轉(zhuǎn)銷(xiāo)售一部部本月已銷(xiāo)產(chǎn)產(chǎn)品的生產(chǎn)成成本。其中圓圓鋼21000條，單價(jià)660元，計(jì)11260000元；方鋼332000條條，單價(jià)5元元，計(jì)

23、1600000元。（附附原始憑證11張）24.30日，計(jì)計(jì)算出本月應(yīng)應(yīng)交城建稅44284元，教教育費(fèi)附加11836元。（附附原始憑證11張）填制憑證-出納簽字-審核核憑證-記賬賬實(shí)訓(xùn)四 銀行對(duì)對(duì)賬目的：練習(xí)錄錄入銀行對(duì)賬賬單，采用自自動(dòng)對(duì)賬或手手工對(duì)賬方式式核對(duì)已達(dá)賬賬項(xiàng)，并編制制銀行存款余余額調(diào)節(jié)表。資料1銀行對(duì)賬期期初資料銀行存款余額調(diào)調(diào)節(jié)表科目：工行 20007年12月月31日項(xiàng)目余額項(xiàng)目余額單位日記賬賬面面余額1,000,0000.000 銀行對(duì)賬單賬面面余額10300000 加：銀行已收，企企業(yè)未收15,000.00 加：企業(yè)已收，銀銀行未收1,500.000 2007.122.29

24、/委托收款/071222910,000.00 2007.122.28/收收字15/轉(zhuǎn)賬支支票/07122281,500.000 2007.122.31/匯匯兌/07123315,000.000 減：銀行已付，企企業(yè)未付減：企業(yè)已付，銀銀行未付16,500.00 2007.122.30/付付字11/轉(zhuǎn)賬支支票/071233016,500.00 調(diào)整后余額1,015,0000.000 調(diào)整后余額1,015,0000.000 2本期銀行對(duì)對(duì)賬單銀行對(duì)賬單科目：工行 截截止日期：22008.001.31日期結(jié)算方式票號(hào)借方貸方余額01.01現(xiàn)金支票2008011,200.000 1,048,8800.

25、000 01.04轉(zhuǎn)賬支票0712281,500.000 1,050,3300.000 01.08現(xiàn)金交款單100.00 1,050,4400.000 01.09轉(zhuǎn)賬支票07123016,500.00 1,013,9900.000 實(shí)訓(xùn)五 期末處處理目的：練習(xí)轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)賬憑證的定定義與生成以以及對(duì)賬、結(jié)結(jié)賬。資料1轉(zhuǎn)賬憑證的的定義與生成成期末將主營(yíng)業(yè)業(yè)務(wù)收入等收收入類(lèi)賬戶(hù)結(jié)結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤(rùn)潤(rùn)。期末將主營(yíng)業(yè)業(yè)務(wù)成本等支支出類(lèi)賬戶(hù)結(jié)結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤(rùn)潤(rùn)。根據(jù)上項(xiàng)結(jié)果果，計(jì)算本期期應(yīng)交所得稅稅。將所得稅費(fèi)用用結(jié)轉(zhuǎn)本年利利潤(rùn)。2對(duì)賬3結(jié)賬報(bào)表管理系統(tǒng)實(shí)訓(xùn)一 報(bào)表格格式設(shè)計(jì)目的：練習(xí)報(bào)報(bào)表格式設(shè)計(jì)計(jì)，包括表尺尺寸、行高

26、、列列寬、區(qū)域畫(huà)畫(huà)線、單元屬屬性、組合單單元、關(guān)鍵字字等。資料 設(shè)計(jì)如下表所示示資產(chǎn)負(fù)債表表及利潤(rùn)表格格式。資產(chǎn)負(fù)債表會(huì)企01表編制單位: 年 月 日單位:元資 產(chǎn)行次年初數(shù)期末數(shù)負(fù)債和所有者權(quán)權(quán)益行次年初數(shù)期末數(shù)(或股東權(quán)益）流動(dòng)資產(chǎn)：流動(dòng)負(fù)債： 貨幣資金1 短期借款68 交易性金融融資產(chǎn)2 交易性金融融負(fù)債69 應(yīng)收票據(jù)3 應(yīng)付票據(jù)70 應(yīng)收賬款4 應(yīng)付賬款71 預(yù)付賬款5 預(yù)收賬款72 應(yīng)收利息6 應(yīng)付職工薪薪酬73 應(yīng)收股利7 應(yīng)交稅費(fèi)74 其它應(yīng)收款款8 應(yīng)付利息75 存貨9 應(yīng)付股利80一年內(nèi)到期的非非流動(dòng)資產(chǎn)10 其他應(yīng)付款款81 其它流動(dòng)資資產(chǎn)11 一年內(nèi)到期期的非流動(dòng)負(fù)負(fù)債8

27、2 流動(dòng)資產(chǎn)合合計(jì) 其它流動(dòng)負(fù)負(fù)債83非流動(dòng)資產(chǎn)： 流動(dòng)負(fù)債合合計(jì) 可供出售金金融資產(chǎn)25非流動(dòng)負(fù)債： 持有至到期期投資26 長(zhǎng)期借款98 長(zhǎng)期應(yīng)收款款32 應(yīng)付債券99 長(zhǎng)期股權(quán)投投資34 長(zhǎng)期應(yīng)付款款100 投資性房地地產(chǎn)35 專(zhuān)項(xiàng)應(yīng)付款款101 固定資產(chǎn)36 預(yù)計(jì)負(fù)債102 在建工程39 遞延所得稅稅負(fù)債103 工程物資40 其他非流動(dòng)動(dòng)負(fù)債106 固定資產(chǎn)清清理41非流動(dòng)負(fù)債合計(jì)計(jì)108 生物性生物物資產(chǎn)42 負(fù)債合計(jì)110 油氣資產(chǎn)43所有者權(quán)益： 無(wú)形資產(chǎn)44 實(shí)收資本111 開(kāi)發(fā)支出45 資本公積112 商譽(yù)46 減：庫(kù)庫(kù)存股113 長(zhǎng)期待攤費(fèi)費(fèi)用47 盈余公積114 遞延所得稅

28、稅資產(chǎn)48 未分配利潤(rùn)潤(rùn)115 其它非流動(dòng)動(dòng)資產(chǎn)51 所有者權(quán)益益合計(jì) 非流動(dòng)資產(chǎn)產(chǎn)合計(jì)資產(chǎn)總計(jì)負(fù)債和所有者權(quán)權(quán)益總計(jì)利潤(rùn)表會(huì)企02表編制單位:年 月單位:元項(xiàng) 目目行數(shù)本月數(shù)本年累計(jì)數(shù)一、營(yíng)業(yè)收入 減：營(yíng)業(yè)成成本4 營(yíng)營(yíng)業(yè)稅金及附附加5 銷(xiāo)銷(xiāo)售費(fèi)用14 管管理費(fèi)用15 財(cái)財(cái)務(wù)費(fèi)用16資產(chǎn)減值損失18 加：公允價(jià)價(jià)值變動(dòng)收益益（損失以-號(hào)填列）19 投投資收益（虧虧損以-號(hào)填填列） 21 其其中：對(duì)聯(lián)營(yíng)營(yíng)企業(yè)和合營(yíng)營(yíng)企業(yè)的投資資收益 22二、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)（虧虧損以-號(hào)填填列） 營(yíng)業(yè)業(yè)外收入23 減：營(yíng)業(yè)外外支出25 其中：非流流動(dòng)資產(chǎn)處置置損失三、利潤(rùn)總額（虧虧損總額以-號(hào)填列） 減：所得稅稅費(fèi)用

29、28四、凈利潤(rùn)（凈凈虧損以-號(hào)號(hào)填列）五、每股收益 （一）基基本每股收益益29 （二）稀稀釋每股收益益30實(shí)訓(xùn)二 報(bào)表公公式設(shè)計(jì)目的：練習(xí)計(jì)計(jì)算公式、審審核公式的設(shè)設(shè)計(jì)。資料1為利潤(rùn)表、資資產(chǎn)負(fù)債表中中的金額欄定定義計(jì)算公式式。2根據(jù)資產(chǎn)負(fù)負(fù)債表中的平平衡關(guān)系定義義審核公式。實(shí)訓(xùn)三 報(bào)表數(shù)數(shù)據(jù)處理目的： 練習(xí)習(xí)報(bào)表關(guān)鍵字字的錄入以及及報(bào)表數(shù)據(jù)生生成。資料1.打開(kāi)報(bào)表文文件:u88softufouufomoddel20007報(bào)表lrb.reep ,zccfzb.rrep.2.錄入利潤(rùn)表表、資產(chǎn)負(fù)債債表中的關(guān)鍵鍵字。3.通過(guò)報(bào)表計(jì)計(jì)算，完成報(bào)報(bào)表數(shù)據(jù)生成成，并用審核核公式進(jìn)行檢檢驗(yàn)。工資管理系統(tǒng)實(shí)

30、訓(xùn)一 基礎(chǔ)設(shè)設(shè)置目的：練習(xí)工工資賬套建立立與基礎(chǔ)設(shè)置置資料啟用工資、固定定資產(chǎn)系統(tǒng)啟用日期：20008-1-1。2.建立工資套套工資類(lèi)別：多個(gè)個(gè) ；從工資資中代扣個(gè)人人所得稅；不不扣零；人員員編碼長(zhǎng)度：3位。 3.基礎(chǔ)設(shè)置：（1）部門(mén)設(shè)置置（同總賬系系統(tǒng)資料）（2）人員類(lèi)別別設(shè)置管理人員、經(jīng)營(yíng)營(yíng)人員、生產(chǎn)產(chǎn)人員。（3）人員附加加信息設(shè)置職稱(chēng)、職務(wù)。（4）工資項(xiàng)目目設(shè)置工資項(xiàng)目表項(xiàng)目名稱(chēng)類(lèi)型長(zhǎng)度小數(shù)位數(shù)工資增減項(xiàng)基本工資數(shù)值102增項(xiàng)崗位工資數(shù)值102增項(xiàng)工齡工資數(shù)值102增項(xiàng)獎(jiǎng)金數(shù)值102增項(xiàng)應(yīng)發(fā)合計(jì)數(shù)值102增項(xiàng)病假天數(shù)數(shù)值20其它病假扣款數(shù)值82減項(xiàng)事假天數(shù)數(shù)值20其它事假扣款數(shù)值82減項(xiàng)

31、醫(yī)藥費(fèi)數(shù)值82減項(xiàng)扣款合計(jì)數(shù)值102減項(xiàng)代扣稅數(shù)值82減項(xiàng)實(shí)發(fā)合計(jì)數(shù)值102增項(xiàng)（5）銀行名稱(chēng)稱(chēng)設(shè)置工商銀行 ； 賬號(hào)長(zhǎng)度度：7。（6）建立工資資類(lèi)別001 正式職職工工資； 部門(mén)設(shè)置：包括所有部部門(mén)。002 臨時(shí)職職工工資； 部門(mén)設(shè)置：只包括銷(xiāo)售售部。（7）人員檔案案設(shè)置正式職工人員檔檔案表部門(mén)名稱(chēng)編號(hào)姓名人員類(lèi)別賬號(hào)中方人員是否計(jì)稅職稱(chēng)職務(wù)經(jīng)理室101周華管理人員31031011是是高級(jí)經(jīng)濟(jì)師總經(jīng)理財(cái)務(wù)室102孫兵管理人員31032011是是會(huì)計(jì)師會(huì)計(jì)主管財(cái)務(wù)室103趙剛管理人員31032022是是助理會(huì)計(jì)師財(cái)務(wù)室104錢(qián)華管理人員31032033是是銷(xiāo)售一部201劉斌經(jīng)營(yíng)人員310330

32、11是是經(jīng)濟(jì)師部門(mén)經(jīng)理銷(xiāo)售一部202王東經(jīng)營(yíng)人員31033022是是銷(xiāo)售二部203楊樹(shù)經(jīng)營(yíng)人員31033033是是部門(mén)經(jīng)理銷(xiāo)售二部301李偉經(jīng)營(yíng)人員31033044是是采購(gòu)部302梁永經(jīng)營(yíng)人員31034011是是部門(mén)經(jīng)理生產(chǎn)部401宋翠生產(chǎn)人員31035011是是工程師部門(mén)經(jīng)理臨時(shí)職工人員的的檔案表部門(mén)名稱(chēng)編號(hào)姓名人員類(lèi)別賬號(hào)銷(xiāo)售一部311邢建經(jīng)營(yíng)人員31033011銷(xiāo)售一部312劉青經(jīng)營(yíng)人員31033022（8）正式職工工工資項(xiàng)目設(shè)設(shè)置正式職工工資項(xiàng)項(xiàng)目包括上述述人員工資項(xiàng)項(xiàng)目表中所有有項(xiàng)目。正式職工工資項(xiàng)項(xiàng)目公式設(shè)置置：應(yīng)發(fā)合計(jì)=基本本工資+崗位位工資+工齡齡工資+獎(jiǎng)金金病假扣款=（基基本

33、工資+崗崗位工資）/22*0.5*病假天天數(shù)事假扣款=（基基本工資+崗崗位工資）/22*事假天數(shù)扣款合計(jì)=事假假扣款+病假假扣款+醫(yī)藥藥費(fèi)+代扣稅稅實(shí)發(fā)合計(jì)=應(yīng)發(fā)發(fā)合計(jì)扣款款合計(jì)實(shí)訓(xùn)二 工資業(yè)業(yè)務(wù)處理目的：練習(xí)正正式職工工資資數(shù)據(jù)管理、個(gè)個(gè)人所得稅計(jì)計(jì)算與申報(bào)、銀銀行代發(fā)、工工資分?jǐn)?、工工資查詢(xún)與打打印。資料工資變動(dòng)人員編號(hào)姓名基本工資崗位工資工齡工資獎(jiǎng)金病假天數(shù)事假天數(shù)101周華2000900.0018020000102孫兵1800600.0010020020103趙剛1700500.006010000104錢(qián)華1700400.00208040201劉斌1800650.00602000020

34、2王東1500400.00209001203楊樹(shù)1800650.004010000301李偉1500300.00504010302梁永1750580.00805002401宋翠1700700.0012020000并匯總工資數(shù)據(jù)據(jù)。扣繳所得稅稅 所得項(xiàng)項(xiàng)目：工資；對(duì)應(yīng)工資項(xiàng)項(xiàng)目：應(yīng)發(fā)工工資；計(jì)稅基基數(shù)：20000元。查看個(gè)人所得稅稅扣繳申報(bào)表表。銀行代發(fā)銀行格式設(shè)置采采用默認(rèn)值，文文件方式設(shè)置置：TXT格格式。工資分?jǐn)偡謩e設(shè)置工資分分?jǐn)?、?yīng)付福福利費(fèi)計(jì)提的的借貸方科目目。工資查詢(xún)與與打印查詢(xún)打?。A(yù)覽覽）工資發(fā)放放簽名表、工工資條。6月末處理 固定資產(chǎn)管理系系統(tǒng)實(shí)訓(xùn)一 初始始化設(shè)置目的：練習(xí)部部

35、門(mén)檔案、員員工檔案、客客戶(hù)檔案和供供應(yīng)商檔案等等的設(shè)置。資料1賬套初始化化（）啟用月份份：20088.01。（）按平均均年限法（一一）計(jì)提折折舊，折舊分分配周期為11個(gè)月；當(dāng)（月月初已計(jì)提月月份=可使用用月份-1）時(shí)時(shí)，要求將剩剩余折舊全部部提足。（）類(lèi)別編碼碼方式：21122；固定資產(chǎn)編碼方方式：自動(dòng)編編碼 類(lèi)別編編碼序號(hào)；序號(hào)長(zhǎng)度為為。（）要求與賬賬務(wù)系統(tǒng)進(jìn)行行對(duì)賬；固定定資產(chǎn)對(duì)賬科科目為16001；固定資資產(chǎn)；累計(jì)折折舊對(duì)應(yīng)科目目為16022累計(jì)折舊；對(duì)賬不平情情況下允許進(jìn)進(jìn)行月末結(jié)賬賬。 選項(xiàng)設(shè)置（）業(yè)務(wù)發(fā)生生后立即制單單。（）固定資產(chǎn)產(chǎn)默認(rèn)入賬科科目為16001固定資產(chǎn)產(chǎn)，累計(jì)折舊舊

36、默認(rèn)入賬科科目為16002累計(jì)折舊舊。（）月末結(jié)賬賬前一定要完完成制單登賬賬業(yè)務(wù)；已注注銷(xiāo)的卡片55年后刪除。3資產(chǎn)類(lèi)別設(shè)設(shè)置編碼類(lèi)別名稱(chēng)凈殘值率折舊方法計(jì)提屬性01交通運(yùn)輸設(shè)備平均年限法(一一)正常計(jì)提011 經(jīng)營(yíng)用用設(shè)備5%平均年限法(一一)正常計(jì)提012 非經(jīng)營(yíng)營(yíng)用設(shè)備5%平均年限法(一一)正常計(jì)提02生產(chǎn)及及通訊設(shè)設(shè)備平均年限法(一一)正常計(jì)提021 經(jīng)營(yíng)用用設(shè)備4%平均年限法(一一)正常計(jì)提022 非經(jīng)營(yíng)營(yíng)用設(shè)備4%平均年限法(一一)正常計(jì)提03房屋建筑物平均年限法(一一)正常計(jì)提031廠房5%平均年限法(一一)正常計(jì)提032 其他5%平均年限法(一一)正常計(jì)提4部門(mén)對(duì)應(yīng)折折舊科目設(shè)

37、置置部門(mén)對(duì)應(yīng)折舊科目綜合部，采購(gòu)部部管理費(fèi)用 6660202銷(xiāo)售部，銷(xiāo)售費(fèi)用 66601022生產(chǎn)部制造費(fèi)用 551015增減方式設(shè)設(shè)置增減方式目錄對(duì)應(yīng)入賬科目增加方式 直接購(gòu)入入100201 工行減少方式 出售1606 固定定資產(chǎn)清理6使用狀況及及折舊方法設(shè)設(shè)置（使用默認(rèn)設(shè)置置） 7錄入原始始卡片類(lèi)別編碼名稱(chēng)所在部門(mén)增加方式使用狀況使用年數(shù)開(kāi)始使用日期原值（元）累計(jì)折舊031車(chē)間生產(chǎn)部投入在用2001.01.00119990000011125300012轎車(chē)經(jīng)理室購(gòu)入在用1006.07.00120000028500011貨車(chē)采購(gòu)部購(gòu)入在用1001-01-00115000099750022計(jì)算

38、機(jī)A財(cái)務(wù)室購(gòu)入在用507.01.00180001536021計(jì)算機(jī)B銷(xiāo)售一部購(gòu)入在用506.07.00180002304021機(jī)床生產(chǎn)部購(gòu)入在用507.07.0014000380實(shí)訓(xùn)二 日常業(yè)業(yè)務(wù)處理目的：練習(xí)固固定資產(chǎn)增減減變動(dòng)及折舊舊處理等。資料1固定資產(chǎn)增增加）21日，財(cái)財(cái)務(wù)室購(gòu)買(mǎi)掃掃描儀一臺(tái)，價(jià)價(jià)值15000元，凈殘值值率4%，預(yù)預(yù)計(jì)使用年限限5年。）25日購(gòu)入入貨車(chē)一輛，價(jià)價(jià)款11.77萬(wàn)元，附加加費(fèi)50000元，以工行行轉(zhuǎn)賬支票（NNO.2000825）付付訖，該車(chē)由由銷(xiāo)售一部保保管使用，凈凈殘值率5%，預(yù)計(jì)使用用10年。3固定資產(chǎn)減減少經(jīng)批準(zhǔn)，于200日將采購(gòu)部部原有的舊貨貨車(chē)（

39、資產(chǎn)編編號(hào)：0111001）以以4萬(wàn)元售出出，款項(xiàng)已存存入銀行。2折舊處理月末計(jì)提本月固固定資產(chǎn)折舊舊，并查看折折舊清單，生生成記賬憑證證。4賬表管理對(duì)賬簿、折舊表表、統(tǒng)計(jì)表和和分析表進(jìn)行行查詢(xún)。5將本月固定定資產(chǎn)對(duì)賬、結(jié)結(jié)賬。應(yīng)收、應(yīng)付款管管理系統(tǒng)實(shí)訓(xùn)一 系統(tǒng)初初始設(shè)置目的：練習(xí)應(yīng)應(yīng)付款管理系系統(tǒng)選項(xiàng)設(shè)置置。資料啟用應(yīng)收、應(yīng)付付款管理系統(tǒng)統(tǒng)啟用日期：20008-1-1。2基礎(chǔ)檔案設(shè)設(shè)置 基礎(chǔ)設(shè)設(shè)置-存貨-存貨分類(lèi)存貨分類(lèi)存貨分類(lèi)編碼存貨分類(lèi)名稱(chēng)01材料02產(chǎn)品03勞務(wù)計(jì)量單位分組單位主計(jì)量單位標(biāo)志志換算率01 材料固定換算0101 公公斤是0102 箱否5002 產(chǎn)品固定換算0201 條條是

40、0202 捆捆否1003 勞務(wù)無(wú)換算0301 元元是存貨檔案編碼名稱(chēng)規(guī)格型號(hào)計(jì)量單位稅率存貨屬性啟用日期0101礦石A公斤17外購(gòu)，生產(chǎn)耗用用2008-2-10102焦碳S公斤17外購(gòu)，生產(chǎn)耗用用2008-2-10201圓鋼D條17自制，銷(xiāo)售2008-2-10202方鋼F條17自制，銷(xiāo)售2008-2-10301運(yùn)費(fèi)元7外購(gòu)，應(yīng)稅勞務(wù)務(wù)2008-2-1（4）開(kāi)戶(hù)銀行行設(shè)置開(kāi)戶(hù)銀行編碼開(kāi)戶(hù)銀行名稱(chēng)開(kāi)戶(hù)銀行賬號(hào)暫封標(biāo)志01工行濟(jì)南市歷下下支行37280100900088否02建行濟(jì)南市歷下下支行56097811200022否單據(jù)設(shè)置單據(jù)編號(hào)：采購(gòu)購(gòu)專(zhuān)用發(fā)票、采采購(gòu)運(yùn)費(fèi)發(fā)票票、銷(xiāo)售專(zhuān)用用發(fā)票、代墊墊費(fèi)

41、用單允許許手工修改。3系統(tǒng)選項(xiàng)設(shè)設(shè)置（1）應(yīng)收款系系統(tǒng)選項(xiàng)設(shè)置置 單據(jù)審核日期期依據(jù)： 單單據(jù)日期；其其他：默認(rèn)值值。（2）應(yīng)付款系系統(tǒng)選項(xiàng)設(shè)置置 單據(jù)審核日期期依據(jù)： 單單據(jù)日期；其其他：默認(rèn)值值。4應(yīng)收款系統(tǒng)統(tǒng)壞賬準(zhǔn)備設(shè)設(shè)置 壞賬準(zhǔn)備提提取率：0.5； 期初初余額：20000；壞賬賬準(zhǔn)備科目：1231；（壞賬準(zhǔn)備備）；對(duì)方科科目：67001（資產(chǎn)減減值損失）。5基本科目設(shè)設(shè)置 （1）應(yīng)收款基基本科目設(shè)置置 核算-科目設(shè)置-客戶(hù)往來(lái)應(yīng)收科目11222；預(yù)收科科目22033；銷(xiāo)售科目目6001；銷(xiāo)售稅金科科目222110105；銀行承兌科科目11211；商業(yè)承兌兌科目11221；現(xiàn)金折折扣科目

42、6660301；票據(jù)利息科科目6603301。（2）應(yīng)付款基基本科目設(shè)置置 核算算-科目設(shè)置置-供應(yīng)商往來(lái)應(yīng)付科目22002；預(yù)付科科目1123301；采購(gòu)購(gòu)科目14002；采購(gòu)稅稅金科目2222101001；銀行承承兌科目22201；商業(yè)業(yè)承兌科目22201；現(xiàn)現(xiàn)金折扣科目目6603001；票據(jù)利利息科目6660301。6產(chǎn)品科目設(shè)設(shè)置（1）應(yīng)收款系系統(tǒng)產(chǎn)品科目目設(shè)置存貨編碼存貨名稱(chēng)銷(xiāo)售收入科目銷(xiāo)售稅金科目0201圓鋼60012221010050202方鋼6001222101005（2）應(yīng)付款系系統(tǒng)產(chǎn)品科目目設(shè)置存貨編碼存貨名稱(chēng)采購(gòu)科目采購(gòu)稅金科目0101礦石1402222101001010

43、2焦碳14022221010010301運(yùn)費(fèi)14022221010017應(yīng)收款管理理系統(tǒng)期初余余額（1）應(yīng)收票據(jù)據(jù)期初余額單據(jù)類(lèi)型單據(jù)編號(hào)開(kāi)票單位承兌銀行科目票據(jù)面值簽發(fā)日期到期日部門(mén)業(yè)務(wù)員摘要銀行承兌匯票200712220盛建公司工行1121351000.00 2007-122-202008-4-20銷(xiāo)售一部王東銷(xiāo)售（2）應(yīng)收賬款款期初余額單據(jù)類(lèi)型單據(jù)編號(hào)開(kāi)票日期客戶(hù)科目部門(mén)業(yè)務(wù)員備注存貨編碼稅率數(shù)量無(wú)稅單價(jià)金額專(zhuān)用發(fā)票2007122262007.122.26全星集團(tuán)1122銷(xiāo)售一部王東銷(xiāo)售0201171000100117,0000.00 專(zhuān)用發(fā)票2007122272007.122.27巨一

44、公司1122銷(xiāo)售二部楊樹(shù)銷(xiāo)售0201171000100117,0000.00 8應(yīng)付款管理理系統(tǒng)期初余余額（1）應(yīng)付票據(jù)據(jù)期初余額單據(jù)類(lèi)型單據(jù)編號(hào)收票單位承兌銀行科目票據(jù)面值簽發(fā)日期到期日部門(mén)業(yè)務(wù)員摘要銀行承兌匯票071216科技公司工行2201468,0000.00 2007-122-162008-055-16采購(gòu)部梁永購(gòu)進(jìn)（2）應(yīng)付賬款款期初余額：?jiǎn)螕?jù)類(lèi)型單據(jù)編號(hào)開(kāi)票日期供應(yīng)商科目部門(mén)業(yè)務(wù)員備注存貨編碼稅率數(shù)量無(wú)稅單價(jià)金額專(zhuān)用發(fā)票0712172007.122.17旺科公司2202采購(gòu)部梁永購(gòu)進(jìn)010217500040234,0000.00 實(shí)訓(xùn)二 應(yīng)收款款業(yè)余處理1練習(xí)應(yīng)收單單據(jù)的錄入與與

45、審核。（1）2日銷(xiāo)售售一部王東向向巨一公司銷(xiāo)銷(xiāo)售方鋼一批批，無(wú)稅單價(jià)價(jià)10元，數(shù)數(shù)量60000條，銷(xiāo)項(xiàng)稅稅102000元，開(kāi)出NNO.2000802增值值稅專(zhuān)用發(fā)票票，貨款未收收。（2） 5日銷(xiāo)銷(xiāo)售一部王東東向全星集團(tuán)團(tuán)銷(xiāo)售圓鋼一一批，單價(jià)1100元，數(shù)數(shù)量400條條，銷(xiāo)項(xiàng)稅66800元，開(kāi)開(kāi)出NO.22008055增值稅專(zhuān)用用發(fā)票，貨款款未收。當(dāng)日日墊付運(yùn)費(fèi)現(xiàn)現(xiàn)金200元元。2練習(xí)收款單單據(jù)的錄入與與審核。（1）10日收收到巨一公司司NO.0880110轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)帳支票一張張，面值700200元，支支付上題貨款款。（2）22日收收到全星集團(tuán)團(tuán)NO.0880122轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)賬支票一張張，面值466800元

46、償償付上題貨款款。3分別對(duì)上述述兩公司業(yè)務(wù)務(wù)進(jìn)行核銷(xiāo)。4練習(xí)壞賬處處理20日，全星集集團(tuán)所欠貨款款117000元，經(jīng)確認(rèn)認(rèn)無(wú)法收回，批批準(zhǔn)作壞賬處處理。28日，上項(xiàng)壞壞賬100000元又收回回，收到銀行行NO.0880128匯匯兌收款憑證證收賬通知。計(jì)提當(dāng)月壞賬準(zhǔn)準(zhǔn)備。5練習(xí)票據(jù)的的增加及相關(guān)關(guān)處理。（1）16日收收到巨一公司司3個(gè)月商業(yè)業(yè)承兌匯票11張，NO00801166，面值1117000元元。（2）20088.01.220,財(cái)務(wù)部部錢(qián)華持盛建公公司NO.2200712220銀行承承兌匯票到工工行申請(qǐng)貼現(xiàn)現(xiàn)，年貼現(xiàn)率率10%，當(dāng)當(dāng)日辦妥手續(xù)續(xù)。6練習(xí)生成憑憑證。將本月發(fā)生的全全部業(yè)務(wù)生成

47、成憑證。7練習(xí)期末結(jié)結(jié)賬。對(duì)本月業(yè)務(wù)進(jìn)行行結(jié)賬。實(shí)訓(xùn)三 應(yīng)付款款業(yè)余處理1練習(xí)應(yīng)付單單據(jù)的錄入與與審核。（1）2日采購(gòu)購(gòu)部梁永向興興隆公司采購(gòu)購(gòu)礦石一批，單單價(jià)25元，數(shù)數(shù)量60000公斤，進(jìn)項(xiàng)項(xiàng)稅255000元，材料料未驗(yàn)收入庫(kù)庫(kù)，款項(xiàng)未付付。 2日采采購(gòu)部梁永向向興隆公司采采購(gòu)焦碳一批批，單價(jià)400元，數(shù)量5500公斤，進(jìn)進(jìn)項(xiàng)稅34000元，材料料未驗(yàn)收入庫(kù)庫(kù)，款項(xiàng)未付付。（2）18日采采購(gòu)部梁永向向龍?zhí)旃静刹少?gòu)礦石一批批，單價(jià)200元，數(shù)量110000公公斤，進(jìn)項(xiàng)稅稅340000元，材料已已驗(yàn)收入庫(kù)，款款項(xiàng)未付。2練習(xí)付款單單據(jù)的錄入與與審核。（1）20日開(kāi)開(kāi)出現(xiàn)金支票票一張，面值值2

48、34000元，支付興興隆公司焦碳碳貨款。（2）22日開(kāi)開(kāi)出NO.00801222轉(zhuǎn)賬支票一一張，面值11755000元償付興隆隆公司礦石貨貨款。（3）26日開(kāi)開(kāi)出現(xiàn)金支票票，預(yù)付旺科科公司貨款22340000元。3對(duì)興隆公司司業(yè)務(wù)進(jìn)行核核銷(xiāo)。4練習(xí)預(yù)付款款項(xiàng)沖應(yīng)付賬賬款。將預(yù)付給旺科公公司的貨款22340000沖抵其前欠欠貨款。5練習(xí)票據(jù)的的增加及相關(guān)關(guān)處理。（1）16日因因資金緊張無(wú)無(wú)力承兌已到到期的科技公公司的商業(yè)匯匯票。（2）30日向向龍?zhí)旃鹃_(kāi)開(kāi)出NO.00801300面值為2334000元元，為期三個(gè)個(gè)月，年利率率為12%的的銀行承兌匯匯票一張，償償付貨款。6練習(xí)生成憑憑證。將本月發(fā)

49、生的全全部業(yè)務(wù)生成成憑證。7練習(xí)期末結(jié)結(jié)賬。對(duì)本月業(yè)務(wù)進(jìn)行行結(jié)賬。購(gòu)銷(xiāo)存管理系統(tǒng)統(tǒng) 實(shí)訓(xùn)一 購(gòu)銷(xiāo)存存管理系統(tǒng)初初始化設(shè)置目的：練習(xí)采購(gòu)購(gòu)管理系統(tǒng)、銷(xiāo)銷(xiāo)售管理系統(tǒng)統(tǒng)、庫(kù)存管理理系統(tǒng)、存貨貨核算系統(tǒng)的的初始化設(shè)置置資料1、供應(yīng)鏈管理理系統(tǒng)的啟用用 啟用采購(gòu)管理理、銷(xiāo)售管理理、庫(kù)存管理理、存貨核算算。 啟用日期：22008年22月1日。2基礎(chǔ)檔案設(shè)設(shè)置 基礎(chǔ)礎(chǔ)設(shè)置-購(gòu)銷(xiāo)銷(xiāo)存（1）倉(cāng)庫(kù)檔案案?jìng)}庫(kù)編碼倉(cāng)庫(kù)名稱(chēng)所屬部門(mén)計(jì)價(jià)方式01材料一庫(kù)采購(gòu)部全月平均法02材料二庫(kù)采購(gòu)部全月平均法03產(chǎn)品庫(kù)銷(xiāo)售一部全月平均法（2）收發(fā)類(lèi)別別類(lèi)別編碼類(lèi)別名稱(chēng)收發(fā)標(biāo)志1采購(gòu)入庫(kù)收2產(chǎn)品入庫(kù)收3材料出庫(kù)發(fā)4銷(xiāo)售出庫(kù)發(fā)（3）采購(gòu)類(lèi)型型采購(gòu)類(lèi)型編碼采購(gòu)類(lèi)型名稱(chēng)入庫(kù)類(lèi)別是否默認(rèn)值01本地采購(gòu)采購(gòu)入庫(kù)否02外地采購(gòu)采購(gòu)入庫(kù)是（4）銷(xiāo)售類(lèi)型型銷(xiāo)售類(lèi)型編碼銷(xiāo)售類(lèi)型名稱(chēng)出庫(kù)類(lèi)別是否默認(rèn)值01本地銷(xiāo)售銷(xiāo)售入庫(kù)是02外地銷(xiāo)售銷(xiāo)售入庫(kù)否（5）費(fèi)用項(xiàng)目目編號(hào)費(fèi)用項(xiàng)目名稱(chēng)01運(yùn)雜費(fèi)3采購(gòu)管理系系統(tǒng)初始化設(shè)設(shè)置（1）采購(gòu)選項(xiàng)項(xiàng)采用默認(rèn)值。（2）采購(gòu)-采采購(gòu)期初數(shù)據(jù)據(jù)錄入 期初無(wú)暫估估入庫(kù)存貨。期初在途存貨（期期初采購(gòu)專(zhuān)用用發(fā)票資料如如下）：業(yè)務(wù)類(lèi)型發(fā)票類(lèi)型發(fā)票號(hào)開(kāi)票日期供貨單位