龍溝礦業(yè)兩個(gè)尾礦庫(kù)閉庫(kù)治理工程二標(biāo)段竣工決算審計(jì)結(jié)果公告根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》第二十二條的規(guī)定，欒川縣審計(jì)局派出審計(jì)組，自2019年01月15日至2019年01月29日對(duì)欒川縣龍溝礦業(yè)有限公司兩個(gè)尾礦庫(kù)閉庫(kù)治理工程二標(biāo)段竣工決算情況進(jìn)行了審計(jì)，對(duì)重要事項(xiàng)進(jìn)行了必要的延伸和追溯。欒川縣龍溝礦業(yè)有限公司及有關(guān)單位對(duì)其提供的決算資料以及其他相關(guān)資料的真實(shí)性和完整性負(fù)責(zé)。欒川縣審計(jì)局的責(zé)任是依法獨(dú)立實(shí)施審計(jì)并出具審計(jì)報(bào)告。一、項(xiàng)目基本情況1、項(xiàng)目立項(xiàng)情況根據(jù)欒川縣發(fā)展和改革委員會(huì)欒發(fā)改審批【2017】16號(hào)文件的批復(fù)，項(xiàng)目主要建設(shè)內(nèi)容包括土石方工程、初期壩加固、壩體整治、初期壩壩基處理、堆積壩整治、防排洪系統(tǒng)整治、排滲系統(tǒng)整治、灘面覆土植草、位移觀測(cè)設(shè)施、警示牌及警示標(biāo)志、上壩道路、黑邊環(huán)境整治。資金來(lái)源：財(cái)政資金。2、工程招標(biāo)投標(biāo)及合同簽訂情況2017年6月8日欒川縣龍溝礦業(yè)有限公司對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行公開(kāi)招標(biāo)，海南信宇工程有限公司以10271307.6元的報(bào)價(jià)中標(biāo)并于2017年6月11日簽訂施工合同承建。工期為30日歷天。決算審計(jì)情況本項(xiàng)目竣工結(jié)算由欒川縣審計(jì)局委托河南瑞勤凱橋工程管理咨詢(xún)有限公司進(jìn)行審計(jì)并出具審計(jì)報(bào)告，報(bào)告編號(hào)豫凱橋?qū)徸帧?019】第107號(hào)，經(jīng)欒川縣審計(jì)局對(duì)審計(jì)結(jié)論文件復(fù)核，該項(xiàng)目送審造價(jià)11050713.05元，經(jīng)審計(jì)后認(rèn)定造價(jià)為9929630.88元，審減造價(jià)1121082.17元。二、審計(jì)評(píng)價(jià)意見(jiàn)審計(jì)情況表明，在該項(xiàng)目建設(shè)過(guò)程中，欒川縣龍溝礦業(yè)有限公司精心組織實(shí)施，較好地完成了建設(shè)任務(wù)。該工程資料基本真實(shí)地反映了工程實(shí)際情況，工程決算存在多計(jì)工程價(jià)款情況。三、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題和處理意見(jiàn)多計(jì)工程價(jià)款1121082.17元本項(xiàng)目送審造價(jià)11050713.05元，經(jīng)審計(jì)后認(rèn)定造價(jià)為9929630.88元，審減造價(jià)1121082.17元。上述做法不符合財(cái)政部、建設(shè)部《關(guān)于印發(fā)〈建設(shè)工程價(jià)款結(jié)算暫行辦法〉的通知》（財(cái)建〔2004〕369號(hào)）第五條：“從事工程價(jià)款結(jié)算活動(dòng)，應(yīng)當(dāng)遵循合法、平等、誠(chéng)信的原則，并符合國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)和政策”的規(guī)定。依據(jù)《河南省政府投資建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)條例》（河南省人大常委會(huì)公告第22號(hào)）第三十六條“審計(jì)機(jī)關(guān)對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的多計(jì)工程價(jià)款等問(wèn)題，應(yīng)當(dāng)責(zé)令建設(shè)單位與施工單位依法據(jù)實(shí)結(jié)算”的規(guī)定，責(zé)令欒川