技 蘇州仕凈科技股份有限公司2022證分析報(bào)告二〇二二年六月蘇州仕凈科技股份有限公司2022年度向特定對象發(fā)行股票方案的論證分析報(bào)告蘇州仕凈科技股份有限公司2022年度向特定對象發(fā)行股票方案的論證分析報(bào)告蘇州仕凈科技股份有限公司(以下簡稱仕凈科技”或公司”)是深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板上市的公司。為滿足公司業(yè)務(wù)發(fā)展的資金需求，擴(kuò)大公司經(jīng)營規(guī)模，進(jìn)一步提升公司的核心競爭力，公司考慮自身實(shí)際狀況，根據(jù)《中華人民共和國公司法》(以下簡稱《公司法》”)(以下簡稱《證券法》”)(試行)》(以下簡稱《注冊管理辦法》”)等相關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)范性文件的規(guī)定，公司擬向特定對象發(fā)行股票4,000萬股(含本數(shù))43,800.00CO2和鋼渣資源化利用項(xiàng)目以及補(bǔ)充流動(dòng)資金。(本論證分析報(bào)告中如無特別說明，相關(guān)用語具有與《蘇州仕凈科技股份有限公司2022年度向特定對象發(fā)行股票預(yù)案》中相同的含義)一、本次發(fā)行的背景和目的（一）本次向特定對象發(fā)行股票的背景1、“雙碳”背景下我國環(huán)保產(chǎn)業(yè)快速發(fā)展，推動(dòng)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展全面綠色轉(zhuǎn)型2020年9月，我國政府在第七十五屆聯(lián)合國大會(huì)上明確，中國力爭二氧化2030年前達(dá)到峰值、2060過深思熟慮作出的重大戰(zhàn)略決策，事關(guān)中華民族永續(xù)發(fā)展和構(gòu)建人類命運(yùn)共同體。結(jié)合“雙碳”戰(zhàn)略的確立與實(shí)施，減污降碳協(xié)同增效、加大資源循環(huán)利用，豐富和提高環(huán)保產(chǎn)業(yè)的附加值成為行業(yè)發(fā)展的新要求。環(huán)保企業(yè)的核心競爭力逐步轉(zhuǎn)變?yōu)閼?zhàn)略選擇能力、運(yùn)營管理能力、技術(shù)研發(fā)能力等方面。隨著《2030年前碳達(dá)峰行動(dòng)方案》的發(fā)布及相關(guān)配套政策的出臺及完善，以碳中和為導(dǎo)向的綠色低碳循環(huán)經(jīng)濟(jì)體系建設(shè)將貫穿于經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展全過程和各方面，引起廣泛的社會(huì)變革。2022年，碳達(dá)峰進(jìn)入實(shí)施階段，環(huán)保裝備領(lǐng)域是碳減排的重要責(zé)任方和參與方，將持續(xù)保持快速發(fā)展。2、泛半導(dǎo)體產(chǎn)業(yè)蓬勃發(fā)展使得不銹鋼特氟龍風(fēng)管市場需求持續(xù)增長數(shù)字化、智能化不銹鋼特氟龍風(fēng)管生產(chǎn)項(xiàng)目主要應(yīng)用于公司的制程污染防控設(shè)備，在泛半導(dǎo)體領(lǐng)域的應(yīng)用尤為廣泛。當(dāng)前在國產(chǎn)替代大背景和晶圓制造產(chǎn)業(yè)鏈自主安全可控的戰(zhàn)略要求下，泛半導(dǎo)體產(chǎn)業(yè)發(fā)展已上升為國家戰(zhàn)略，國內(nèi)泛半導(dǎo)體市場呈爆發(fā)態(tài)勢，需求旺盛，未來有望持續(xù)蓬勃發(fā)展。另外，在國家政策、市場需求等因素的鼓勵(lì)和推動(dòng)下，全國各地投資發(fā)展光伏、集成電路產(chǎn)業(yè)的熱情很高，而上述產(chǎn)業(yè)的生產(chǎn)均離不開工藝排氣管道，泛半導(dǎo)體行業(yè)的迅猛發(fā)展帶動(dòng)了特氟龍不銹鋼風(fēng)管的進(jìn)一步需求，市場前景廣闊。（二）本次向特定對象發(fā)行股票的目的1、貫徹國家發(fā)展泛半導(dǎo)體產(chǎn)業(yè)的政策，布局高端風(fēng)管產(chǎn)業(yè)近年來，受益于國內(nèi)本土市場的巨大空間、產(chǎn)業(yè)政策和成本優(yōu)勢，全球半導(dǎo)體、光伏行業(yè)的產(chǎn)能均逐漸轉(zhuǎn)移至中國，直接拉動(dòng)國內(nèi)泛半導(dǎo)體產(chǎn)業(yè)的快速發(fā)展。經(jīng)過十幾年的發(fā)展，公司在制程污染防控領(lǐng)域服務(wù)了眾多光伏、集成電路等泛半導(dǎo)體行業(yè)的優(yōu)質(zhì)客戶，如晶科能源、天合光能、阿特斯、東方日升、英特爾、長鑫存儲(chǔ)、先進(jìn)半導(dǎo)體等。本次募投項(xiàng)目“數(shù)字化、智能化不銹鋼特氟龍風(fēng)管生產(chǎn)項(xiàng)目”擬于寧國經(jīng)濟(jì)開發(fā)區(qū)購建廠區(qū)，重點(diǎn)生產(chǎn)新型環(huán)保節(jié)能不銹鋼特氟龍風(fēng)管，并主要應(yīng)用于光伏、集成電路等領(lǐng)域。該項(xiàng)目的實(shí)施是貫徹落實(shí)國務(wù)院節(jié)能減排精神和雙碳政策的體現(xiàn)，對提升我國建筑節(jié)能水平有極大的推動(dòng)作用，同時(shí)有利于公司更好地響應(yīng)泛半導(dǎo)體客戶的配套需求，豐富自身產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，進(jìn)一步提升公司盈利能力。2、把握環(huán)保行業(yè)歷史發(fā)展機(jī)遇，拓展完善公司業(yè)務(wù)布局2021年是國家“十四五”規(guī)劃開局之年，也是碳達(dá)峰碳中和戰(zhàn)略元年，一系列政策密集出臺，我國節(jié)能環(huán)保行業(yè)在“十四五”期間迎來新的戰(zhàn)略機(jī)遇期。本次募投項(xiàng)目“年減排萬噸級CO2和鋼渣資源化利用項(xiàng)目”能夠?qū)崿F(xiàn)在減排CO2的雙重目的。該項(xiàng)目的建設(shè)符合國家及地方關(guān)于降低碳排放、廢棄物綜合利用等相關(guān)資源綜合化利用相關(guān)規(guī)劃和政策，也將為公司帶來新的利潤增長點(diǎn)，改善公司現(xiàn)金流水平。3、減輕財(cái)務(wù)負(fù)擔(dān)，增強(qiáng)公司的盈利能力20223月末，公司一年內(nèi)到期需要償付的短期借款超過7億元，公司的短期債務(wù)負(fù)擔(dān)較重。另外，公司有息負(fù)債余額較高，也導(dǎo)致利息負(fù)擔(dān)較重，進(jìn)而影響公司的利潤水平，2021年和2022年1-3月，公司實(shí)現(xiàn)的凈利潤分別為5,886.44萬元和1,190.802,575.62891.53公司凈利潤水平的影響較大。本次募集資金中的11,000.00萬元用于補(bǔ)充流動(dòng)資金，可以減輕公司的債務(wù)負(fù)擔(dān)，降低公司財(cái)務(wù)費(fèi)用，進(jìn)而增強(qiáng)公司的盈利能力。4、優(yōu)化資本結(jié)構(gòu)，增強(qiáng)盈利能力和可持續(xù)發(fā)展能力本次發(fā)行募集資金到位后，公司的資產(chǎn)總額與凈資產(chǎn)將相應(yīng)增加，有助于緩解公司流動(dòng)資金壓力，優(yōu)化資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)，降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。隨著公司業(yè)務(wù)規(guī)模的進(jìn)一步擴(kuò)張，募集資金能夠有效滿足公司核心業(yè)務(wù)增長和戰(zhàn)略布局的資金需求，提升公司經(jīng)營穩(wěn)定性，并為可持續(xù)發(fā)展和長期盈利提供重要保障，符合全體股東的利益。二、本次發(fā)行證券及其品種選擇的必要性（一）本次發(fā)行證券的品種公司本次發(fā)行證券選擇的品種系向特定對象發(fā)行股票，發(fā)行股票的種類為中國境內(nèi)上市人民幣普通股(A股)，每股面值1.00元。（二）本次發(fā)行證券品種選擇的必要性1、滿足本次募集資金投資項(xiàng)目的資金需求公司主要從事環(huán)境污染防治設(shè)備的研發(fā)、設(shè)計(jì)、生產(chǎn)和銷售。公司本次發(fā)行募集資金投向全部圍繞公司現(xiàn)有主營業(yè)務(wù)展開，項(xiàng)目實(shí)施后將增強(qiáng)公司主營業(yè)務(wù)的收入規(guī)模與盈利能力，公司仍聚焦于環(huán)保行業(yè)，有利于鞏固公司的市場地位，促進(jìn)公司可持續(xù)發(fā)展。同時(shí)，部分募集資金將用于補(bǔ)充流動(dòng)資金，以滿足業(yè)務(wù)規(guī)模增長帶來的營運(yùn)資金需求。由于本次募投項(xiàng)目總投資額較高，公司使用自有資金或進(jìn)行銀行貸款難以滿足項(xiàng)目建設(shè)的全部資金需求，因此，為保障募投項(xiàng)目的正常推進(jìn)，公司選擇采取向特定對象發(fā)行股票的方式募集資金。2、銀行貸款等債務(wù)融資方式存在一定局限性公司通過銀行貸款等債務(wù)融資方式的財(cái)務(wù)成本較高，且融資額度相對有限。若本次募集資金投資項(xiàng)目完全借助于債務(wù)融資，一方面將會(huì)導(dǎo)致公司資產(chǎn)負(fù)債率上升，加大公司的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。另一方面?zhèn)鶆?wù)融資較高的利息支出將會(huì)影響公司的利潤水平，降低公司資金使用的靈活性，不利于公司穩(wěn)健經(jīng)營。因此，公司選擇銀行貸款等債務(wù)融資方式存在一定的局限性，無法滿足公司當(dāng)前經(jīng)營發(fā)展的資金需求。3、符合公司經(jīng)營發(fā)展規(guī)劃本次向特定對象發(fā)行股票募集資金的運(yùn)用符合公司戰(zhàn)略發(fā)展方向。募集資金到位后，公司的資金實(shí)力將進(jìn)一步增強(qiáng)，資本結(jié)構(gòu)將進(jìn)一步優(yōu)化，有利于推動(dòng)公司戰(zhàn)略布局，抓住行業(yè)發(fā)展機(jī)遇，增加市場份額，實(shí)現(xiàn)產(chǎn)品創(chuàng)新升級，形成新的業(yè)績增長點(diǎn)，進(jìn)而提高公司的核心競爭力。因此，本次向特定對象發(fā)行A股股票對公司的經(jīng)營發(fā)展有著積極的意義，有利于公司長期穩(wěn)定的可持續(xù)發(fā)展，符合公司及全體股東的利益。4、向特定對象發(fā)行股票募集資金是公司現(xiàn)階段最佳的融資方式公司通過向特定對象發(fā)行股票的方式募集資金，可以增加公司的股東權(quán)益，降低公司的資產(chǎn)負(fù)債率，優(yōu)化資本結(jié)構(gòu)，有效防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，為后續(xù)穩(wěn)健經(jīng)營、穩(wěn)定發(fā)展提供有力保障。未來募集資金投資項(xiàng)目建成達(dá)產(chǎn)后，公司盈利水平將進(jìn)一步提升，經(jīng)營業(yè)績的增長可消化股本擴(kuò)張對即期收益的攤薄影響，為公司全體股東帶來良好的回報(bào)。綜上所述，公司本次向特定對象發(fā)行股票募集資金具有必要性。三、本次發(fā)行對象的選擇范圍、數(shù)量和標(biāo)準(zhǔn)的適當(dāng)性（一）發(fā)行對象選擇范圍的適當(dāng)性本次發(fā)行的發(fā)行對象不超過35名，為符合中國證監(jiān)會(huì)規(guī)定的證券投資基金管理公司、證券公司、保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)投資者、信托公司、財(cái)務(wù)公司、合格境外機(jī)構(gòu)投資者，以及符合中國證監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他法人、自然人或其他合格的投資者。證券投資基金管理公司、證券公司、合格境外機(jī)構(gòu)投資者、人民幣合格境外機(jī)構(gòu)投資者以其管理的二只以上產(chǎn)品認(rèn)購的，視為一個(gè)發(fā)行對象；信托公司作為發(fā)行對象的，只能以自有資金認(rèn)購。最終發(fā)行對象由股東大會(huì)授權(quán)董事會(huì)在通過深交所審核并經(jīng)中國證監(jiān)會(huì)同意注冊后，按照中國證監(jiān)會(huì)、深交所相關(guān)規(guī)定及本次發(fā)行預(yù)案所規(guī)定的條件，根據(jù)詢價(jià)結(jié)果與本次發(fā)行的保薦機(jī)構(gòu)(主承銷商)協(xié)商確定。若國家法律、法規(guī)對向特定對象發(fā)行股票的發(fā)行對象有新的規(guī)定，公司將按新的規(guī)定進(jìn)行調(diào)整。本次發(fā)行對象的選擇范圍符合《注冊管理辦法》等法律法規(guī)的相關(guān)規(guī)定，選擇范圍適當(dāng)。（二）本次發(fā)行對象的數(shù)量的適當(dāng)性本次發(fā)行的最終發(fā)行對象為不超過35名符合相關(guān)法律法規(guī)規(guī)定的特定對象，均以現(xiàn)金方式并以相同價(jià)格認(rèn)購。本次向特定對象發(fā)行股票的發(fā)行對象數(shù)量符合《注冊管理辦法》等法律法規(guī)的相關(guān)規(guī)定，發(fā)行對象的數(shù)量適當(dāng)。（三）本次發(fā)行對象的標(biāo)準(zhǔn)的適當(dāng)性本次發(fā)行對象應(yīng)具有一定風(fēng)險(xiǎn)識別能力和風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)能力，并具備相應(yīng)的資金實(shí)力。本次發(fā)行對象的標(biāo)準(zhǔn)符合《注冊管理辦法》等法律法規(guī)的相關(guān)規(guī)定，本次發(fā)行對象的標(biāo)準(zhǔn)適當(dāng)。四、本次發(fā)行定價(jià)的原則、依據(jù)、方法和程序的合理性（一）本次發(fā)行定價(jià)的原則和依據(jù)本次發(fā)行的定價(jià)基準(zhǔn)日為發(fā)行期首日，發(fā)行價(jià)格不低于定價(jià)基準(zhǔn)日前二十個(gè)交易日公司股票交易均價(jià)的80%(定價(jià)基準(zhǔn)日前二十個(gè)交易日股票交易均價(jià)=定價(jià)基準(zhǔn)日前二十個(gè)交易日股票交易總額÷定價(jià)基準(zhǔn)日前二十個(gè)交易日股票交易總量)。若公司在定價(jià)基準(zhǔn)日至發(fā)行日期間發(fā)生派息、送股、資本公積金轉(zhuǎn)增股本等除權(quán)除息事項(xiàng)，本次發(fā)行價(jià)格將做出相應(yīng)調(diào)整，調(diào)整公式如下：派發(fā)現(xiàn)金股利：P1=P0-D兩項(xiàng)同時(shí)進(jìn)行：P1=(P0-D)/(1+N)其中，P0為調(diào)整前發(fā)行價(jià)格，D為每股派發(fā)現(xiàn)金股利，N轉(zhuǎn)增股本數(shù)，P1為調(diào)整后發(fā)行價(jià)格。本次發(fā)行的最終發(fā)行價(jià)格將由股東大會(huì)授權(quán)董事會(huì)在通過深交所審核并經(jīng)中國證監(jiān)會(huì)同意注冊后，按照中國證監(jiān)會(huì)和深交所相關(guān)規(guī)定，根據(jù)競價(jià)結(jié)果與本次發(fā)行的保薦機(jī)構(gòu)(主承銷商)協(xié)商確定。（二）本次發(fā)行定價(jià)的方法和程序本次發(fā)行定價(jià)的方法和程序均根據(jù)《注冊管理辦法》等法律法規(guī)的相關(guān)規(guī)定，已經(jīng)董事會(huì)審議通過并將相關(guān)公告在交易所網(wǎng)站及中國證監(jiān)會(huì)指定信息披露媒體上進(jìn)行披露，并須經(jīng)公司股東大會(huì)審議通過。本次發(fā)行定價(jià)的方法和程序符合《注冊管理辦法》等法律法規(guī)的相關(guān)規(guī)定，本次發(fā)行定價(jià)的方法和程序合理。綜上所述，本次發(fā)行定價(jià)的原則、依據(jù)、方法和程序均符合相關(guān)法律法規(guī)的要求，合規(guī)合理。五、本次發(fā)行方式的可行性（一）發(fā)行方式合法合規(guī)1、公司不存在違反《注冊管理辦法》第十一條規(guī)定的不得向特定對象發(fā)行股票的情形：擅自改變前次募集資金用途未作糾正，或者未經(jīng)股東大會(huì)認(rèn)可；相關(guān)信息披露規(guī)則的規(guī)定；最近一年財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告被出具否定意見或者無法表示意見的審計(jì)報(bào)告；最近一年財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告被出具保留意見的審計(jì)報(bào)告，且保留意見所涉及事項(xiàng)對公司的重大不利影響尚未消除。本次發(fā)行涉及重大資產(chǎn)重組的除外；或者最近一年受到證券交易所公開譴責(zé)；立案偵查或者涉嫌違法違規(guī)正在被中國證監(jiān)會(huì)立案調(diào)查；法權(quán)益的重大違法行為；最近三年存在嚴(yán)重?fù)p害投資者合法權(quán)益或者社會(huì)公共利益的重大違法行為。2、公司募集資金使用符合《注冊管理辦法》第十二條的規(guī)定：符合國家產(chǎn)業(yè)政策和有關(guān)環(huán)境保護(hù)、土地管理等法律、行政法規(guī)規(guī)定；接或者間接投資于以買賣有價(jià)證券為主要業(yè)務(wù)的公司；企業(yè)新增構(gòu)成重大不利影響的同業(yè)競爭、顯失公平的關(guān)聯(lián)交易，或者嚴(yán)重影響公司生產(chǎn)經(jīng)營的獨(dú)立性。3、公司本次向特定對象發(fā)行股票符合《發(fā)行監(jiān)管問答——關(guān)于引導(dǎo)規(guī)范上市公司融資行為的監(jiān)管要求修訂版》的相關(guān)規(guī)定：趨勢、未來流動(dòng)資金需求，合理確定募集資金中用于補(bǔ)充流動(dòng)資金和償還債務(wù)的規(guī)模。通過配股、發(fā)行優(yōu)先股或董事會(huì)確定發(fā)行對象的向特定對象發(fā)行股票方式募集資金的，可以將募集資金全部用于補(bǔ)充流動(dòng)資金和償還債務(wù)。通過其他方式募集資金的，用于補(bǔ)充流動(dòng)資金和償還債務(wù)的比例不得超過募集資金總30%；對于具有輕資產(chǎn)、高研發(fā)投入特點(diǎn)的企業(yè)，補(bǔ)充流動(dòng)資金和償還債務(wù)超過上述比例的，應(yīng)充分論證其合理性。30%。18個(gè)月。前次募集資金基本使用完畢或募集資金投向未發(fā)生變更且按計(jì)劃投入的，可不受上述限制，但相應(yīng)6個(gè)月。前次募集資金包括首發(fā)、增發(fā)、配股、向特定對象發(fā)行股票。上市公司發(fā)行可轉(zhuǎn)債、優(yōu)先股和創(chuàng)業(yè)板小額快速融資，不適用本條規(guī)定。在持有金額較大、期限較長的交易性金融資產(chǎn)和可供出售的金融資產(chǎn)、借予他人款項(xiàng)、委托理財(cái)?shù)蓉?cái)務(wù)性投資的情形。4、公司不屬于一般失信企業(yè)和海關(guān)失信企業(yè)經(jīng)自查，公司不屬于《關(guān)于對失信被執(zhí)行人實(shí)施聯(lián)合懲戒的合作備忘錄》和《關(guān)于對海關(guān)失信企業(yè)實(shí)施聯(lián)合懲戒的合作備忘錄》規(guī)定的需要懲處的企業(yè)范圍，不屬于一般失信企業(yè)和海關(guān)失信企業(yè)。綜上所述，公司符合《注冊管理辦法》等相關(guān)規(guī)定，且不存在不得發(fā)行證券的情形，發(fā)行方式符合相關(guān)法律法規(guī)的要求，發(fā)行方式合法、合規(guī)、可行。（二）發(fā)行程序合法合規(guī)本次向特定對象發(fā)行股票已經(jīng)公司第三屆董事會(huì)第八次會(huì)議審議通過，會(huì)議決議以及相關(guān)文件均在交易所網(wǎng)站及中國證監(jiān)會(huì)指定信息披露媒體上進(jìn)行披露，履行了必要的審議程序和信息披露程序。根據(jù)有關(guān)規(guī)定，本次向特定對象發(fā)行股票方案尚需公司股東大會(huì)審議通過，尚需深交所審核通過并經(jīng)中國證監(jiān)會(huì)同意注冊后方可實(shí)施。綜上所述，本次向特定對象發(fā)行股票的審議和批準(zhǔn)程序合法合規(guī)，發(fā)行方式具有可行性。六、本次發(fā)行方案的公平性、合理性本次發(fā)行方案的實(shí)施將有助于公司加快實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo)，持續(xù)穩(wěn)定發(fā)展，優(yōu)化資本結(jié)構(gòu)，提高公司的持續(xù)盈利能力和綜合實(shí)力，有利于增加全體股東的權(quán)益，符合全體股東的利益。本次發(fā)行方案經(jīng)董事會(huì)審慎研究后通過，本次發(fā)行方案及相關(guān)文件已在中國證監(jiān)會(huì)指定信息披露媒體上進(jìn)行披露，保證全體股東的知情權(quán)。公司將召開股東大會(huì)審議本次發(fā)行方案，全體股東將對公司本次發(fā)行方案按照同股同權(quán)的方式進(jìn)行公平的表決。股東大會(huì)就本次向特定對象發(fā)行股票相關(guān)事項(xiàng)作出決議，必須經(jīng)出席會(huì)議的股東所持表決權(quán)的三分之二以上通過，中小投資者表決情況應(yīng)當(dāng)單獨(dú)計(jì)票。同時(shí)，公司股東可通過現(xiàn)場或網(wǎng)絡(luò)表決的方式行使股東權(quán)利。綜上所述，本次發(fā)行方案已經(jīng)公司董事會(huì)審慎研究后通過，認(rèn)為該方案符合全體股東利益；本次發(fā)行方案及相關(guān)文件已履行了相關(guān)披露程序，保障了股東的知情權(quán)，同時(shí)本次向特定對象發(fā)行股票的方案將在股東大會(huì)上接受參會(huì)股東的公平表決，具備公平性和合理性。七、本次向特定對象發(fā)行股票攤薄即期回報(bào)情況和采取措施及相關(guān)主體的承諾根據(jù)《國務(wù)院辦公廳關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)資本市場中小投資者合法權(quán)益保護(hù)工（國辦發(fā)[2013]110號若干意見》（國發(fā)[2014]17號）及中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)《關(guān)于首發(fā)及再融資、重大資產(chǎn)重組攤薄即期回報(bào)有關(guān)事項(xiàng)的指導(dǎo)意見》（證監(jiān)會(huì)公告[2015]31號）等相關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)范性文件的規(guī)定，上市公司再融資或者并購重組攤薄即期回報(bào)的，應(yīng)當(dāng)承諾并兌現(xiàn)填補(bǔ)回報(bào)的具體措施。為保障中小投資者知情權(quán)，維護(hù)中小投資者利益，公司就本次向特定對象發(fā)行股票攤薄即期回報(bào)對公司主要財(cái)務(wù)指標(biāo)的影響進(jìn)行了認(rèn)真分析，并提出了填補(bǔ)回報(bào)的具體措施，相關(guān)主體對公司填補(bǔ)回報(bào)擬采取的措施能夠得到切實(shí)履行做出了承諾，具體如下：（一）本次向特定對象發(fā)行股票對公司主要財(cái)務(wù)指標(biāo)的影響分析公司本次擬向特定對象發(fā)行股票數(shù)量不超過4000萬股(含本數(shù))，募集資金規(guī)模不超過43,800.00萬元。本次發(fā)行完成后，公司的總股本和凈資產(chǎn)將會(huì)相應(yīng)增加。基于上述情況，按照本次發(fā)行股份數(shù)量及募集資金的上限，公司測算了本次發(fā)行攤薄即期回報(bào)對公司主要財(cái)務(wù)指標(biāo)的影響。1、主要假設(shè)和前提條件公司經(jīng)營環(huán)境等方面沒有發(fā)生重大不利變化。2022月完成(對象發(fā)行股票攤薄即期回報(bào)對公司主要財(cái)務(wù)指標(biāo)的影響，不構(gòu)成對本次向特定對象發(fā)行股票實(shí)際完成時(shí)間的判斷)20215,818.86萬202220%30%40%，且假設(shè)扣除非經(jīng)常性損益后歸屬于上市公司股東的凈利潤增長比例也保持一致。該假設(shè)僅用于計(jì)算本次向特定對象發(fā)行股票攤薄即期回報(bào)對主要財(cái)務(wù)指標(biāo)的影響，并不代表公司對未來經(jīng)營情況及趨勢的判斷，亦不構(gòu)成公司盈利預(yù)測。43,800.00萬元(本數(shù))費(fèi)用等情況最終確定。4000萬股(含本數(shù))公司在本次向特定對象發(fā)行股票的定價(jià)基準(zhǔn)日至發(fā)行日期間發(fā)生派息、送股、資本公積轉(zhuǎn)增股本等除權(quán)、除息事項(xiàng)，本次向特定對象發(fā)行股票數(shù)量將進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整。2022年度相關(guān)數(shù)據(jù)及指標(biāo)時(shí)，僅考慮本次向特定對象響，不考慮權(quán)益分派及其他因素的影響。假設(shè)不考慮現(xiàn)金分紅的因素。未考慮其他非經(jīng)常性損益、不可抗力因素對公司財(cái)務(wù)狀況的影響。假設(shè)不考慮本次發(fā)行募集資金到賬后，對公司生產(chǎn)經(jīng)營、財(cái)務(wù)狀況(財(cái)務(wù)費(fèi)用、投資收益)等方面的影響。2、對公司主要財(cái)務(wù)指標(biāo)的影響分析基于上述假設(shè)前提，本次發(fā)行攤薄即期回報(bào)對公司主要財(cái)務(wù)指標(biāo)的影響情況如下表：項(xiàng)目2021年12月31日/2021年度2022年12月31日/2022年度本次發(fā)行前本次發(fā)行后總股本(萬股)13,333.333413,333.333417,333.3334本次發(fā)行募集資金總額(萬元)43,800.00本次發(fā)行股份數(shù)量上限(萬股)4,000.00預(yù)計(jì)本次發(fā)行完成月份11項(xiàng)目2021年12月31日/2021年度2022年12月31日/2022年度本次發(fā)行前本次發(fā)行后假設(shè)情形一：2022年扣非前后歸母凈利潤均同比增長20%歸屬于上市公司股東的凈利潤(萬元)5,818.866,982.636,982.63歸屬于上市公司股東的扣除非經(jīng)常性損益的凈利潤(萬元)4,567.965,481.555,481.55基本每股收益(元/股)0.510.520.51稀釋每股收益(元/股)0.510.520.51扣除非經(jīng)常性損益后基本每股收益(元/股)0.400.410.40扣除非經(jīng)常性損益后稀釋每股收益(元/股)0.400.410.40加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率6.36%6.58%6.36%扣除非經(jīng)常性損益的加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率5.00%5.17%4.99%假設(shè)情形二：2022年扣非前后歸母凈利潤均同比增長30%歸屬于上市公司股東的凈利潤(萬元)5,818.867,564.527,564.52歸屬于上市公司股東的扣除非經(jīng)常性損益的凈利潤(萬元)4,567.965,938.345,938.34基本每股收益(元/股)0.510.570.55稀釋每股收益(元/股)0.510.570.55扣除非經(jīng)常性損益后基本每股收益(元/股)0.400.450.43扣除非經(jīng)常性損益后稀釋每股收益(元/股)0.400.450.43加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率6.36%7.11%6.87%扣除非經(jīng)常性損益的加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率5.00%5.58%5.40%假設(shè)情形三：2022年扣非前后歸母凈利潤均同比增長40%歸屬于上市公司股東的凈利潤(萬元)5,818.868,146.418,146.41歸屬于上市公司股東的扣除非經(jīng)常性損益的凈利潤(萬元)4,567.966,395.146,395.14基本每股收益(元/股)0.510.610.60稀釋每股收益(元/股)0.510.610.60扣除非經(jīng)常性損益后基本每股收益(元/股)0.400.480.47扣除非經(jīng)常性損益后稀釋每股收益(元/股)0.400.480.47加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率6.36%7.64%7.38%扣除非經(jīng)常性損益的加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率5.00%5.99%5.80%注：上述指標(biāo)按照《公開發(fā)行證券的公司信息披露編報(bào)規(guī)則第9號——凈資產(chǎn)收益率和每股收益的計(jì)算及披露》的相關(guān)規(guī)定進(jìn)行計(jì)算。（二）本次發(fā)行攤薄即期回報(bào)的風(fēng)險(xiǎn)提示本次發(fā)行募集資金到位后，公司股本、總資產(chǎn)及凈資產(chǎn)規(guī)模將會(huì)相應(yīng)增加，但因募投項(xiàng)目實(shí)施與預(yù)期效益實(shí)現(xiàn)尚需一定的時(shí)間，短期內(nèi)公司的營業(yè)收入及盈利能力難以同步增長，導(dǎo)致公司攤薄后的即期每股收益和凈資產(chǎn)收益率存在短期內(nèi)下降的風(fēng)險(xiǎn)。敬請廣大投資者理性投資，并注意投資風(fēng)險(xiǎn)。公司在測算本次向特定對象發(fā)行股票對即期回報(bào)的攤薄影響過程中，對2022年扣除非經(jīng)常性損益前、后歸屬于母公司股東的凈利潤的假設(shè)分析并非公司的盈利預(yù)測，為應(yīng)對即期回報(bào)被攤薄風(fēng)險(xiǎn)而制定的填補(bǔ)回報(bào)具體措施不等于對公司未來利潤做出保證，投資者不應(yīng)據(jù)此進(jìn)行投資決策，如投資者據(jù)此進(jìn)行投資決策而造成任何損失的，公司不承擔(dān)任何責(zé)任。提請廣大投資者注意。（三）本次向特定對象發(fā)行股票的必要性和合理性本次向特定對象發(fā)行股票的必要性和合理性詳見《蘇州仕凈科技股份有限2022年度向特定對象發(fā)行股票預(yù)案》用的可行性分析”部分。（四）在人員、技術(shù)、市場等方面的儲(chǔ)備情況1、本次募集資金投資項(xiàng)目與公司現(xiàn)有業(yè)務(wù)的關(guān)系公司主要從事環(huán)境污染防治設(shè)備的研發(fā)、設(shè)計(jì)、生產(chǎn)和銷售。公司本次發(fā)行募集資金投向全部圍繞公司現(xiàn)有主營業(yè)務(wù)展開，項(xiàng)目實(shí)施后將增強(qiáng)公司主營業(yè)務(wù)的收入規(guī)模與盈利能力，公司仍聚焦于環(huán)保行業(yè)，有利于鞏固公司的市場地位，促進(jìn)公司可持續(xù)發(fā)展。同時(shí)，部分募集資金將用于補(bǔ)充流動(dòng)資金，以滿足業(yè)務(wù)規(guī)模增長帶來的營運(yùn)資金需求。本次發(fā)行完成后，公司的資金實(shí)力將進(jìn)一步增強(qiáng)，資本結(jié)構(gòu)將進(jìn)一步優(yōu)化，對公司主營業(yè)務(wù)提供更多流動(dòng)資金支持，從而有利于推動(dòng)公司戰(zhàn)略布局更好落地實(shí)施。2、公司從事募集資金投資項(xiàng)目在人員、技術(shù)、市場等方面的儲(chǔ)備情況本次發(fā)行的募集資金投資項(xiàng)目均經(jīng)過了詳細(xì)的論證。公司在人員、技術(shù)、市場等方面都進(jìn)行了充分的準(zhǔn)備，公司具備募集資金投資項(xiàng)目的綜合執(zhí)行能力，具體詳見《蘇州仕凈科技股份有限公司2022年度向特定對象發(fā)行股票預(yù)案》“第二節(jié)董事會(huì)關(guān)于本次募集資金使用的可行性分析”。（五）公司應(yīng)對本次發(fā)行攤薄即期回報(bào)采取的措施考慮到本次向特定對象發(fā)行股票對普通股股東即期回報(bào)攤薄的影響，為保護(hù)投資者利益，填補(bǔ)本次向特定對象發(fā)行股票可能導(dǎo)致的即期回報(bào)減少，公司承諾將采取多項(xiàng)措施保證募集資金有效使用，有效防范即期回報(bào)被攤薄的風(fēng)險(xiǎn)，并提高未來的回報(bào)能力，具體如下：1、加強(qiáng)募集資金管理，保證募集資金合理規(guī)范使用本次發(fā)行募集資金到位后，公司將嚴(yán)格執(zhí)行《創(chuàng)業(yè)板上市公司證券發(fā)行注冊管理辦法(試行)2號——上市公司募集資金管理和使用的監(jiān)管要求》等相關(guān)規(guī)定以及公司合理規(guī)范使用，積極配合保薦機(jī)構(gòu)和監(jiān)管銀行對募集資金使用的檢查和監(jiān)督，有效防范募集資金的使用風(fēng)險(xiǎn)。2、加快募投項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度，盡早實(shí)現(xiàn)預(yù)期收益本次發(fā)行的募集資金擬投入數(shù)字化、智能化不銹鋼特氟龍風(fēng)管生產(chǎn)項(xiàng)目以及年減排萬噸級CO2和鋼渣資源化利用項(xiàng)目，實(shí)現(xiàn)產(chǎn)能擴(kuò)張，促進(jìn)公司產(chǎn)品升級，增強(qiáng)公司的綜合實(shí)力，從而給公司帶來新的業(yè)務(wù)發(fā)展機(jī)會(huì)和利潤增長點(diǎn)。本次發(fā)行募集資金到位后，公司將加快推進(jìn)募投項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度，爭取早日達(dá)產(chǎn)并實(shí)現(xiàn)預(yù)期效益，增加以后年度的股東回報(bào)，從而降低本次發(fā)行導(dǎo)致的即期回報(bào)攤薄的風(fēng)險(xiǎn)。3、完善公司治理，為公司發(fā)展提供制度保障市公司治理準(zhǔn)則》等法律、法規(guī)和規(guī)范性文件的要求，不斷完善公司治理結(jié)構(gòu)，確保股東能夠充分行使權(quán)利，確保董事會(huì)能夠按照法律、法規(guī)和公司章程的規(guī)定行使職權(quán)、做出科學(xué)、迅速和謹(jǐn)慎的決策，確保獨(dú)立董事能夠認(rèn)真履行職責(zé)，維護(hù)公司整體利益，尤其是中小股東的合法權(quán)益，確保監(jiān)事會(huì)能夠獨(dú)立有效地行使對董事、經(jīng)理和其他高級管理人員及公司財(cái)務(wù)的監(jiān)督權(quán)和檢查權(quán)，為公司發(fā)展提供制度保障。4、加強(qiáng)技術(shù)研發(fā)，提升公司核心競爭力公司將持續(xù)加強(qiáng)研發(fā)投入和技術(shù)創(chuàng)新，充分利用行業(yè)快速發(fā)展的機(jī)遇，不斷加大研發(fā)投入，進(jìn)一步優(yōu)化研發(fā)條件，完善技術(shù)創(chuàng)新的相關(guān)制度和吸引人才的激勵(lì)機(jī)制，充實(shí)研發(fā)團(tuán)隊(duì)，強(qiáng)化與高校、科研院所的長效合作機(jī)制，繼續(xù)