商業(yè)銀行業(yè)務(wù)

(緒論)寂寞的銀行業(yè)分析師商業(yè)銀行的定義指依照《中華人民共和國商業(yè)銀行法》和《中華人民共和國公司法》設(shè)立的吸收公眾存款、發(fā)放貸款、辦理結(jié)算等業(yè)務(wù)的企業(yè)法人。設(shè)立全國性商業(yè)銀行的注冊資本最低限額為十億元人民幣。設(shè)立城市商業(yè)銀行的注冊資本最低限額為一億元人民幣，設(shè)立農(nóng)村商業(yè)銀行的注冊資本最低限額為五千萬元人民幣。注冊資本應(yīng)當(dāng)是實繳資本。

中國銀行業(yè)體系結(jié)構(gòu)零售銀行業(yè)務(wù)（二）風(fēng)險比較分散,資本占用比較少,風(fēng)險資產(chǎn)權(quán)重要低于批發(fā)業(yè)務(wù)盈利空間比較大，消費信貸基本上以抵押貸款為主，并且大都針對由穩(wěn)定收入的家庭大力發(fā)展零售銀行業(yè)務(wù)，是銀行節(jié)約使用資本的內(nèi)在要求，也是提高銀行中間業(yè)務(wù)收入的重要手段。投資銀行業(yè)務(wù)商業(yè)銀行從事的證券承銷、證券交易、兼并收購、資金管理、項目融資、風(fēng)險投資、信貸資產(chǎn)證券化等業(yè)務(wù)稱為投資銀行業(yè)務(wù)。商業(yè)銀行經(jīng)營范圍

（1）

公眾存款；

（2）發(fā)放短期、中期和長期貸款；

（3）辦理國內(nèi)外結(jié)算；

（4）辦理票據(jù)貼現(xiàn)；

（5）發(fā)行金融債券；

（6）代理發(fā)行、代理兌付、承銷政府債券；

（7）買賣政府債券；

（8）從事同業(yè)拆借；

（9）買賣、代理買賣外匯；

（10）提供信用證服務(wù)及擔(dān)保（11）代理收付款項及代理保險業(yè)務(wù)；

（12）提供保管箱服務(wù)；

（13）經(jīng)國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)批準(zhǔn)的其他業(yè)務(wù)。按經(jīng)營業(yè)務(wù)幣種的不同,商業(yè)銀行業(yè)務(wù)可分為本幣業(yè)務(wù)和外幣業(yè)務(wù)按業(yè)務(wù)服務(wù)對象的不同,商業(yè)銀行業(yè)務(wù)可分為批發(fā)業(yè)務(wù)和零售業(yè)務(wù)和同業(yè)業(yè)務(wù)按業(yè)務(wù)資金來源的不同,商業(yè)銀行業(yè)務(wù)可分為負(fù)債業(yè)務(wù)、資產(chǎn)業(yè)務(wù)以及中間業(yè)務(wù)商業(yè)銀行業(yè)務(wù)的分類基本概念巴塞爾協(xié)議資產(chǎn)負(fù)債比例管理存款準(zhǔn)備金利息和利率一逾兩呆和五級貸款分類流動性管理貸款損失準(zhǔn)備巴塞爾協(xié)議(零)1988年,國際清算銀行在瑞士巴塞爾發(fā)布《關(guān)于統(tǒng)一國際銀行的資本計算和資本標(biāo)準(zhǔn)的建議》,簡稱《巴塞爾協(xié)議》。2001年1月，巴塞爾委員會公布了《新資本協(xié)議》，業(yè)界稱之為巴塞爾協(xié)議II。巴塞爾協(xié)議的基本目的在于：一、鼓勵銀行實行謹(jǐn)慎的流動性管理；二、統(tǒng)一各國銀行監(jiān)管的標(biāo)準(zhǔn)資本充足率、監(jiān)管約束和市場約束是巴塞爾協(xié)議II的三大支柱巴塞爾協(xié)議(二)新資本協(xié)議將計算最低資本充足率的銀行風(fēng)險概念，從單一的信用風(fēng)險擴展到信用風(fēng)險，市場風(fēng)險和操作風(fēng)險三大風(fēng)險。銀監(jiān)會頒布的《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》中規(guī)定：資本充足率=總資本/(信用風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)+市場風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn))×12.5。影響銀行資本充足率的因素主要是資本金的多少和資產(chǎn)的質(zhì)量巴塞爾協(xié)議(三)我國商業(yè)銀行資本充足率管理目前存在的問題:資本增長遠(yuǎn)遠(yuǎn)跟不上資產(chǎn)業(yè)務(wù)發(fā)展資產(chǎn)結(jié)構(gòu)不合理造成風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)過高貸款結(jié)構(gòu)不合理，信用貸款和透支占比過大國債投資占比過小提高我國商業(yè)銀行資本充足率的對策國家財政增撥資本金發(fā)行長期債券，增大附屬資本比例在銀行的稅前利潤中增提貸款損失準(zhǔn)備，實現(xiàn)銀行的內(nèi)部積累提高經(jīng)營管理水平，控制總資產(chǎn)規(guī)模，降低風(fēng)險權(quán)數(shù)資產(chǎn)負(fù)債比例管理(一)資產(chǎn)負(fù)債比例管理是指銀行按照資金來源制約資金運用的基本原則，通過比率指標(biāo)，對銀行資產(chǎn)負(fù)債的金額、期限、利率實行調(diào)節(jié)和管理，使資產(chǎn)負(fù)債在總量上平衡，結(jié)構(gòu)上合理，從而保證銀行經(jīng)營目標(biāo)得以實現(xiàn)。資產(chǎn)負(fù)債比例管理認(rèn)為銀行資金的管理，應(yīng)對其資產(chǎn)負(fù)債表的資金來源和資金運用兩方面綜合考慮，使資金結(jié)構(gòu)得到合理的調(diào)整，保持銀行資金贏利性、流動性和安全性的均衡，在謀求經(jīng)營上收益最大的同時，保持風(fēng)險最小。資產(chǎn)負(fù)債比例管理是指商業(yè)銀行通過規(guī)定資產(chǎn)負(fù)債的一定比率，對資產(chǎn)與負(fù)債的比例關(guān)系設(shè)定警戒線，來保證銀行的穩(wěn)健經(jīng)營資產(chǎn)負(fù)債比例管理(三)資產(chǎn)負(fù)債管理主要有以下一些基本原則：對稱性原則替代性原則規(guī)模適度原則分散化原則存款準(zhǔn)備金存款準(zhǔn)備金是金融機構(gòu)為應(yīng)付客戶提取存款和資金清算而準(zhǔn)備的貨幣資金。從廣義上講，它包括法定存款準(zhǔn)備金和支付準(zhǔn)備金。存款準(zhǔn)備金分人民幣存款準(zhǔn)備金和外幣存款準(zhǔn)備金，分別執(zhí)行不同的準(zhǔn)備金率。法定存款準(zhǔn)備金，是商業(yè)銀行及其他金融機構(gòu)依據(jù)中央銀行的法定存款準(zhǔn)備率形成的銀行存款準(zhǔn)備，是銀行存款準(zhǔn)備總額的最主要構(gòu)成部分，也是中央銀行掌握的商業(yè)銀行的資產(chǎn)；支付準(zhǔn)備金，又稱備付金，是商業(yè)銀行和其他金融機構(gòu)在法定準(zhǔn)備之外的存款準(zhǔn)備，包括各金融機構(gòu)的庫存現(xiàn)金及其在中央銀行的一般存款。我國實行差別準(zhǔn)備金制度，金融機構(gòu)適用的存款準(zhǔn)備金率與其資本充足率、資產(chǎn)質(zhì)量狀況等指標(biāo)掛鉤。存款準(zhǔn)備金是重要的貨幣政策工具之一，央行通過提高或降低準(zhǔn)備金率，以此收縮或擴張商業(yè)銀行信用，達(dá)到調(diào)節(jié)貨幣供應(yīng)量的目的。貸款損失準(zhǔn)備銀行按照謹(jǐn)慎會計原則,合理估計貸款可能發(fā)生的損失,及時計提貸款損失準(zhǔn)備貸款損失準(zhǔn)備包括一般準(zhǔn)備、專項準(zhǔn)備、特種準(zhǔn)備貸款損失準(zhǔn)備的計提范圍為承擔(dān)風(fēng)險和損失的資產(chǎn)，具體包括：貸款（含抵押，質(zhì)押，保證等貸款），銀行卡透支，貼現(xiàn)，銀行承兌匯票墊款，信用證墊款，擔(dān)保墊款，進出口押匯，拆出資金等利息和利率（一）利率是借貸期限所形成的利息額與所貸資本金額的比率，利息的計量方法有單利和復(fù)利。利率體系主要有中央銀行利率，商業(yè)銀行利率和市場利率。中央銀行利率主要有中央對金融機構(gòu)的再貼現(xiàn)利率，再貸款利率以及金融機構(gòu)在央行的存款利率利息和利率（二）定期結(jié)息、約期結(jié)息、隨時結(jié)息計息天數(shù)算頭不算尾如需分段計息,按規(guī)定的利率和調(diào)整時間劃分階段,分別計算計息本金起點為元,元以下不計息,利息金額計至分,分以下四舍五入個人存貸款可收付現(xiàn)金,其他的存貸款利息,一律轉(zhuǎn)賬處理一般我們所說的利率均指年利率年利率÷12＝月利率年利率÷360＝日利率；英聯(lián)邦的一些國家一年按365天計算。利息和利率（三）影響利率的因素主要有：通貨膨脹因素資金分期流動因素匯率因素市場價格因素付息方式因素稅收因素附加條款因素我國利率管理體制改革我國利率管理體制改革的目標(biāo)是：建立以中央銀行利率為基礎(chǔ)，以貨幣市場利率為中介，由市場供求決定金融機構(gòu)存貸款利率水平的市場利率體系和形成機制，改革的方式為漸近，有序2004年以前，利率市場化改革的思路為，先貨幣市場和債券市場利率，后存貸款利率；先外幣，后本幣；先貸款，后存款；先農(nóng)村，后城市；先長期，大額，后短期，小額；2004年10月，央行表示：存款利率只管住上限，貸款利率只管住下限利率市場化到目前為止，包括國債市場，金融債券市場和企業(yè)債券市場在內(nèi)的全部金融市場利率已經(jīng)基本實現(xiàn)了市場化，包括同業(yè)拆借市場、銀行間債券市場、貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)和再貼現(xiàn)市場內(nèi)的貨幣市場都已基本實現(xiàn)了利率市場化，外幣市場利率市場化也基本實現(xiàn)。存款金融