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文檔簡介

內(nèi)部報告保管流程控制控制事項詳細描述及說明階段控制D1.信息管理部應當制定《內(nèi)部報告保管制度》，報運營總監(jiān)審核、總經(jīng)理審批.為了便于內(nèi)部報告的查閱、對比分析，改善內(nèi)部報告的格式，提高內(nèi)部報告的有效性，信息管理部應按類別保管內(nèi)部報告，對影響較大、金額較高的內(nèi)部報告一般要嚴格保管，如企業(yè)重大重組方案、債券發(fā)行方案等；對不同類別的報告應按影響程度規(guī)定其保管年限，只有超過保管年限的內(nèi)部報告方可予以銷毀，對影響重大的內(nèi)部報告應當永久保管，如公司章程及相應的修改、公司股東登記表等；有條件的企業(yè)應當建立電子內(nèi)部報告保管庫，分性質(zhì)，按照類別、時間、保管年限、影響程序及保密要求等分門別類地儲存電子內(nèi)部報告D2D3.內(nèi)部報告信息的密級分為絕密、機密、密級三級：在公司經(jīng)營發(fā)展中，直接影響公司經(jīng)營決策的重要內(nèi)部報告信息為絕密級；公司重要的業(yè)務往來內(nèi)部信息為機密級；公司一般業(yè)務往來的內(nèi)部信息為秘密級.企業(yè)應當制定嚴格的內(nèi)部報告保密制度，明確保密內(nèi)容、保密措施、密級程度和傳遞范圍，防止泄露商業(yè)秘密；使用內(nèi)部報告的各職能部門及相關(guān)人員必須嚴格執(zhí)行保密要求，不論有意或無意外泄重要信息者，都將追求其責任.一旦發(fā)生泄密事件，信息管理部應及時采取相應的補救措施，盡可能將損失降至最低.信息管理部應編寫《泄密事件處理報告》，報上級領(lǐng)導相關(guān)規(guī)范應建規(guī)范例《內(nèi)部報告保管制度》例《內(nèi)部報告保密制度》參照規(guī)范例《企業(yè)內(nèi)部控制應用指引》例《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》文件資料例內(nèi)部報告文件例《泄密事件處理報告》責任部門及責任人例信

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