財務(wù)管理實踐課程小組成員：申威羅國俊明春花陸婭張興曹班欣桐

投資項目介紹市場前景和市場競爭分析財務(wù)計劃表投資項目產(chǎn)品服務(wù)和店鋪信息市場分析市場營銷財務(wù)計劃目錄可行性和風(fēng)險分析市場營銷策略可行性及風(fēng)險分析銷售產(chǎn)品介紹和店鋪規(guī)劃投資項目返回產(chǎn)品服務(wù)各類茶飲（冷飲、熱飲）冰淇淋甜品店鋪規(guī)劃合作類型形象店店鋪面積20——30平方米合作費用2.98萬元經(jīng)營品種陽光檸檬系列慕斯冰沙系列奶香鮮茶系列布丁密語系列鮮果茶飲系列現(xiàn)磨咖啡系列工坊甜品系列軟冰淇淋系列硬冰淇淋系列合作費用包括：技術(shù)轉(zhuǎn)讓費、培訓(xùn)費、設(shè)備費、運營指導(dǎo)費返回swot分析潛在資源力量1、加盟店提供系統(tǒng)的設(shè)備，可節(jié)省設(shè)備采購費用2、加盟店提供宣傳海報、店面裝修等服務(wù)，建設(shè)特色店鋪文化后續(xù)經(jīng)營服務(wù)指導(dǎo)，可改善店鋪經(jīng)營活動3、加盟總店提供人員培訓(xùn)，多樣產(chǎn)品供應(yīng)潛在資源弱點1、加盟總店參與影響自主經(jīng)營權(quán)2、季節(jié)性產(chǎn)業(yè)讓經(jīng)營收入具有不穩(wěn)定性3、交通不便，材料成本加大4、假期營業(yè)收入下降市場前景及市場競爭分析市場潛在機會1、特別能吸引廣大的大學(xué)城學(xué)生消費群體2、學(xué)生經(jīng)營方便了解消費群體中的大部分學(xué)生需求，做出經(jīng)營調(diào)整3、自主經(jīng)營節(jié)省職工報酬市場潛在威脅1、天氣轉(zhuǎn)冷營業(yè)額下降2、與學(xué)校奶茶吧存在競爭3、培訓(xùn)人員離職4、食品安全問題返回市場營銷1.營造消費的新觀念

要加快銷售就必須改變顧客的消費觀念，加大宣傳，讓茶飲休閑消費滲透到人們的生活中去，形成一種流行，使消費形成多樣化，多層次，廣范圍。2.產(chǎn)品策略

產(chǎn)品是核心，只有實實在在的好產(chǎn)品才會贏得顧客滿意。在這樣的條件下我們應(yīng)該加強產(chǎn)品建設(shè)。注重食品安全，誠信經(jīng)營。塑造良好的品牌形象。3.服務(wù)策略

聘請服務(wù)規(guī)范、態(tài)度端正和人際交往技能嫻熟的實用性人才，考慮市場業(yè)務(wù)的需要，把素質(zhì)較好員工配置到崗位上，用優(yōu)質(zhì)的服務(wù)贏得顧客青睞。4.促銷策略

可以在特定節(jié)假日或者季節(jié)中采取一定的價格以及服務(wù)優(yōu)惠，通過促銷吸引顧客消費，增加銷售量，薄利多銷，提高收入。返回財務(wù)計劃資金來源——銀行貸款短期貸款30000元財務(wù)計劃

銀行貸款——長期貸款（70000元）財務(wù)計劃Textinhere短期貸款的資本成本（利率5.60%）K=5.60%*(1-25%）=4.2%長期貸款資本成本（利率6.15%）K=6.15%*(1-25%)=4.6125%個別資本所占資產(chǎn)比重：短期貸款=3萬/10萬長期貸款=7萬/10萬綜合資本成本=4.2%*3/10+4.6125%*7/10=4.48875

財務(wù)計劃店鋪費用1、店面25M2200元/M2/月，計60000元/年2、加盟費29800元包括設(shè)備、人員培訓(xùn)費3、裝修費10000元4、財務(wù)費用：短期492元長期5418元5、短期借款30000元，半年期，按月等額還本付息；長期借款70000元，兩年期，按每半年還本付息一次6、宣傳費用300元計2014年銷售費用7、原材料15000元/年8、應(yīng)付員工費用12000元/年（自主經(jīng)營，雇在校學(xué)生----2名兼職）9、桌椅650元*8=5200元10、營業(yè)外支出2000元；營業(yè)外收入2500元（主要是送外賣）11、水電費600元/月計7200元/年12、其它物品費用8000元/年（包括冰淇淋盛裝盒子、勺子、紙巾，清掃工具等等）13、所得稅稅率按25%財務(wù)計劃店鋪費用加盟費按30%計提折舊，2014年計制造費用29800X0.3=8940元2015年計提折舊計制造費用（29800-8940）X30%=6258元桌椅按5年期無殘值直線計提折舊為5200/5=1040元，計銷售費用短期借款2014年全部還清總計本息30492元；長期借款2014年還本息總計37309元；2015年長期借款還本付息總計37309元裝修費兩年均攤2014年計制造費用5000元，2015年計制造費用5000元財務(wù)計劃2014年支出2015年支出營業(yè)成本：店鋪租金60000制造費用：原材料15000裝修費攤平5000加盟費計提8940水電費7200銷售費用：桌椅計提折舊1040廣告費300包裝費8000管理費用：應(yīng)付職工薪酬12000財務(wù)費用：2627短期借款利息492長期借款利息2135營業(yè)成本：店鋪租金65000制造費用：原材料20000裝修費攤平5000加盟費計提6258水電費7500銷售費用；桌椅折舊1040廣告費100包裝費8000管理費用：應(yīng)付職工薪酬12000財務(wù)費用：長期借款利息2724.62財務(wù)計劃2014利潤預(yù)計2015利潤預(yù)計項目金額（單位：元）營業(yè)收入減：營業(yè)成本制造費用銷售費用管理費用財務(wù)費用營業(yè)利潤加：營業(yè)外收入減：營業(yè)外支出利潤總額減：所得稅費用凈利潤1600006000036140934012000262739893250020004039310098.2530294.75項目金額（單位：元）營業(yè)收入營業(yè)成本減：制造費用銷售費用管理費用財務(wù)費用營業(yè)利潤加：營業(yè)外收入減：營業(yè)外支出利潤總額減：所得稅費用凈利潤22500065000387589140120002724.6297377.382500200097877.3824469.34573408.0352014年預(yù)計資產(chǎn)負債表項目金額（單位：元）資產(chǎn)：現(xiàn)金原材料累計折舊固定資產(chǎn)資產(chǎn)總計負債及所有者權(quán)益：短期貸款應(yīng)付職工薪酬應(yīng)交稅費應(yīng)付利息長期貸款負債及所有者權(quán)益合計1464.661500099804500071444.66

300001200010098.25262716719.4171444.66_________2015年預(yù)計資產(chǎn)負債表項目金額（單位：元）資產(chǎn)：現(xiàn)金原材料累計折舊固定資產(chǎn)資產(chǎn)總計負債及所有者權(quán)益：應(yīng)付職工薪酬應(yīng)交稅費應(yīng)付利息長期貸款負債及所有者權(quán)益合計：11563.1652000072983502073881.165

1200024469.3452724.6234984.273881.165返回_________可行性及風(fēng)險分析可行性分析：◆創(chuàng)新的模式：適合男女老少、適合社會各種階層休閑茶飲運營模式，既可外賣又可店內(nèi)經(jīng)營。◆全面的支持：檸檬工坊總部給予加盟商大力度的支持，從而降低經(jīng)營風(fēng)險?！舸蟊姷膬r格：奢華而不奢侈，高貴而不價貴，讓消費者平價體驗美味享受?！舳嘣慕?jīng)營領(lǐng)域：橫跨茶飲店、冰淇淋店、甜品店等不同類型市場，每個消費市場年增長率均高于20%,高速的市場增長拉動，多元化的經(jīng)營領(lǐng)域。

風(fēng)險分析：雖然具有一定的可觀性，但是從它的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)、市場競爭力、市場飽和度等來看，面臨的最大問題就是：具有季節(jié)以及時間的局限性。所以，我們要