第9頁共9頁2023年?工作總結(jié)(?房地產(chǎn)公司?財務(wù)部)?時間如梭，?轉(zhuǎn)眼間又跨?過一個年度?之坎，回首?望，雖沒有?轟轟烈烈的?戰(zhàn)果，但也?算經(jīng)歷了一?段不平凡的?考驗和磨礪?。年初，?__置業(yè)公?司經(jīng)營管理?模式調(diào)整，?財務(wù)工作并?入財務(wù)部；?客旅分公司?人員分流，?財務(wù)工作又?并入財務(wù)部?；新公司像?雨后的春筍?一樣不斷地?涌現(xiàn)，會計?核算、財務(wù)?管理工作納?入財務(wù)部。?__年__?月份集團(tuán)公?司推出財務(wù)?合同管理月?，財務(wù)部被?推向了陣地?最前沿；_?_年__月?份集團(tuán)公司?實際預(yù)算管?理，財務(wù)部?是沖鋒陷陣?的先鋒隊。?公司內(nèi)部，?要求管理水?平的不斷地?提升，外部?，稅務(wù)機(jī)關(guān)?對房地產(chǎn)企?業(yè)的重點(diǎn)檢?查、稅收政?策調(diào)整、國?家金融政策?的宏觀調(diào)控?，在這不平?凡的一年里?全體財務(wù)人?員任勞任怨?、齊心協(xié)力?把各項工作?都扛下來了?，下面總結(jié)?一下一年來?的工作。?一、職能發(fā)?展過去的?一年，財務(wù)?部在職能管?理上向前邁?出了一大步?。__、?建立了成本?費(fèi)用明細(xì)分?類目錄，使?成本費(fèi)用核?算、預(yù)算合?同管理，有?了統(tǒng)一歸口?的依據(jù)。?__、對會?計報表進(jìn)行?梳理、格式?作相應(yīng)的調(diào)?整，制訂了?會計報表管?理辦法。使?會計報表更?趨于管理的?需要。_?_、修改完?善了會計結(jié)?算單，推出?了會計憑證?管理辦法，?為加強(qiáng)內(nèi)部?管理做好前?期工作。?__、設(shè)置?了資金預(yù)算?管理表式及?辦法，為公?司進(jìn)一步規(guī)?范目標(biāo)化管?理、提高經(jīng)?營績效、統(tǒng)?籌及高效地?運(yùn)用資金，?鋪下了良好?的基礎(chǔ)。?財務(wù)合同管?理月總結(jié)?公司推出“?財務(wù)、合同?管理月活動?”，說明公?司領(lǐng)導(dǎo)對財?務(wù)、合同管?理工作的重?視，同時也?說明目前財?務(wù)管理工作?還達(dá)不到公?司領(lǐng)導(dǎo)的要?求。為了?使財務(wù)人員?能充分地認(rèn)?識“財務(wù)、?合同管理月?活動”的重?要性，財務(wù)?總監(jiān)姚總親?自給財務(wù)部?員工作動員?，會上針對?財務(wù)人員安?于現(xiàn)狀、缺?乏競爭意識?和危機(jī)感，?看問題、做?事情缺少前?瞻性，進(jìn)行?了一一剖析?，同時提出?財務(wù)部不是?核算部，僅?僅做好核算?是不夠的，?管理上不去?，核算的再?細(xì)也沒用，?核算是基礎(chǔ)?，管理是目?的，所以，?做好基礎(chǔ)工?作的同時要?提高管理意?識，要求財?務(wù)人員在思?想上要高度?重視財務(wù)管?理。如對每?一筆經(jīng)濟(jì)業(yè)?務(wù)的核算，?在考慮核算?要求的同時?，還要考慮?該項業(yè)務(wù)對?公司的現(xiàn)在?和將來在管?理上和稅收?政策上的影?響問題，現(xiàn)?在考慮不充?分，以后出?現(xiàn)紕漏就難?以彌補(bǔ)。針?對“財務(wù)、?合同管理月?活動”進(jìn)行?了工作布置?。__、?根據(jù)房地產(chǎn)?行業(yè)的特殊?性結(jié)合公司?管理要求對?開發(fā)成本、?期間費(fèi)用的?會計二級、?三級明細(xì)科?目進(jìn)行梳理?，并對明細(xì)?科目作簡要?說明，目的?，一是統(tǒng)一?核算口徑，?保證數(shù)據(jù)歸?集及分析對?比前后的一?致性；二是?為了便利各?責(zé)任單元責(zé)?任人了解財?務(wù)各數(shù)據(jù)的?內(nèi)容。這項?工作本月已?完成，并經(jīng)?姚總審核。?目前進(jìn)入貫?徹實施階段?。__、?配合目標(biāo)責(zé)?任制，對財?務(wù)內(nèi)部管理?報表的格式?及其內(nèi)容進(jìn)?行再調(diào)整，?目的，一是?要符合財務(wù)?管理的要求?；二是要滿?足責(zé)任單元?責(zé)任人取值?的要求及內(nèi)?部考核的要?求。財務(wù)內(nèi)?部管理報表?已經(jīng)多次調(diào)?整修改，建?議集團(tuán)公司?對新調(diào)整的?財務(wù)內(nèi)部管?理報表的格?式及其內(nèi)容?進(jìn)行一次認(rèn)?證，并于明?確，作為一?定時期內(nèi)相?對穩(wěn)定的表?式。__?、針對外地?公司遠(yuǎn)離集?團(tuán)公司，財?務(wù)又獨(dú)立設(shè)?立核算機(jī)構(gòu)?，為加強(qiáng)集?團(tuán)公司對外?地公司的管?理，保證核?算的統(tǒng)一性?、信息反饋?的及時性，?提出了與駐?外地公司財?務(wù)工作聯(lián)系?要求。__?月份與寧波?公司財務(wù)進(jìn)?行交流，將?財務(wù)核算要?求、信息傳?遞、對外報?表的審批程?序、上報集?團(tuán)公司的報?表都進(jìn)行了?明確。_?_、對各公?司進(jìn)行一次?內(nèi)部審計，?目的，是對?各公司經(jīng)營?狀況進(jìn)行一?次全面地了?解，為今后?財務(wù)管理做?好基礎(chǔ)工作?。__、?根據(jù)公司的?要求對部門?職責(zé)進(jìn)行了?修改，并制?訂了部門考?核標(biāo)準(zhǔn)。為?了使會計核?算工作規(guī)范?化，重新提?出《財務(wù)工?作要求》，?要求從基礎(chǔ)?工作、會計?核算、日常?管理三方面?提出，目的?是打好基礎(chǔ)?。內(nèi)部開展?規(guī)范化工作?，從會計核?算到檔案管?理，從小處?著手，全面?開展，逐步?完善財務(wù)的?管理工作。?__、會?計知識的培?訓(xùn)，我們從?三方面考慮?培訓(xùn)內(nèi)容，?一是《會計?法》，要了?解會計知識?，首先要了?解這方面的?法律知識；?二是會計基?礎(chǔ)知識，非?專業(yè)人員學(xué)?習(xí)這方面知?識的目的要?明確，目的?是為了看懂?會計報表，?為了能看懂?報表，就要?了解一些基?礎(chǔ)的東西；?三是如何看?報表，這是?會計知識培?訓(xùn)的重點(diǎn)。?經(jīng)過調(diào)研?、溝通、設(shè)?計，于__?年__月推?出《成本費(fèi)?用明細(xì)分類?目錄及說明?》；于__?年__月_?_日推出《?會計報表管?理試行辦法?》；__年?__月__?日推出《會?計憑證管理?試行辦法》?。會計報?表推出執(zhí)行?__個月后?，從會計報?表格式設(shè)置?上看，報表?格式設(shè)置還?是比較科學(xué)?，能比較清?晰地反映會?計的有關(guān)信?息。但房地?產(chǎn)行業(yè)的特?殊性，銷售?收入與結(jié)算?利潤有一個?時間上的差?異，這樣“?損益明細(xì)及?異動情況表?”就無法全?面反映出損?益情況，需?要增添一個?表補(bǔ)充；另?外需要增添?反映“財務(wù)?費(fèi)用”的報?表。這樣對?一個公司的?財務(wù)狀況能?較全面地反?映。已設(shè)計?好“會計報?表（內(nèi)）Ⅳ?《經(jīng)營情況?表》”和“?會計報表（?內(nèi)）Ⅴ《融?資及融資成?本情況表》?”。會計?憑證使用涉?及到每個公?司和部門，?下文后財務(wù)?部進(jìn)行電話?通知，__?月份實行逐?步換新的辦?法，__月?份要求全面?試行。試行?一個月時間?來看，主要?暴露出來的?問題是單子?如何填寫與?審批程序怎?么走。針對?這些問題，?我們___?各公司綜合?管理人員進(jìn)?行交流，明?確有關(guān)事項?，解決設(shè)計?上的不足。?__年__?月份，針對?會計憑證管?理試行情況?，再一次征?求各公司對?報銷單據(jù)意?見，根據(jù)大?家的建議，?對會計結(jié)算?單據(jù)作進(jìn)一?步完善，并?于__年_?_月__日?下發(fā)了有關(guān)?規(guī)定。經(jīng)?過財務(wù)合同?管理月活動?，財務(wù)部的?管理意識加?強(qiáng)了，管理?能力也得以?提高，財務(wù)?部從會計核?算向財務(wù)管?理邁出了關(guān)?鍵的一步，?但我們的管?理水平離公?司發(fā)展的需?要還有很大?的差距，需?要我們不斷?地完善和提?高。二、?職能管理?（一）核算?工作核算?工作是本部?門大量的基?礎(chǔ)工作，資?金的結(jié)算與?安排、費(fèi)用?的稽核與報?銷、會計核?算與結(jié)轉(zhuǎn)、?會計報表的?編制、稅務(wù)?申報等各項?工作開展都?能有序進(jìn)行?、按時完成?。__、?會計審核?會計審核是?把好企業(yè)經(jīng)?濟(jì)利益的關(guān)?鍵，嚴(yán)格按?有關(guān)規(guī)定執(zhí)?行，決不應(yīng)?個人面子而?放松政策。?如，親親?家園項目地?處余杭良諸?，根據(jù)稅法?規(guī)定建筑_?__工程專?用___必?須使用項目?地稅務(wù)機(jī)關(guān)?提供的__?_，否則建?設(shè)單位不得?在稅前列支?，為此我們?對工程__?_的來源嚴(yán)?格審核，并?將此項規(guī)定?傳達(dá)到項目?公司，目前?工程量大的?施工單位均?在當(dāng)?shù)囟悇?wù)?機(jī)關(guān)辦理相?關(guān)手續(xù)，并?使用當(dāng)?shù)囟?務(wù)機(jī)關(guān)提供?的___。?在審核中發(fā)?現(xiàn)一些臨時?工程、零星?工程的施工?___未按?規(guī)定辦理，?我們在嚴(yán)格?審核退回的?同時，幫助?他們聯(lián)系稅?務(wù)機(jī)關(guān)如何?開具工程_?__的事宜?，使企業(yè)雙?方利益都得?到有效的保?障。__?、材料核算?材料占工?程成本比重?較大，同時?也是保證產(chǎn)?品質(zhì)量的重?要因素之一?。通過甲供?材料的方式?，解決了這?方面的質(zhì)量?問題，但在?價格這個不?確定因素上?難以控制，?從下半年開?始建筑材料?價格不斷上?升，甚至出?現(xiàn)斷貨現(xiàn)象?，特別是水?泥價格翻一?番，還提不?到貨，為了?確保工期順?利進(jìn)行，配?合材料部門?調(diào)整采購結(jié)?算方式，由?原來的先提?貨后付款改?為先付款后?提貨。公?司與供貨商?結(jié)算材料款?一般較遲，?現(xiàn)在送貨清?單是在結(jié)算?時才轉(zhuǎn)到財?務(wù)，一是造?成財務(wù)不能?及時向用料?施工單位結(jié)?算材料款，?二是由于時?間較長給財?務(wù)與施工單?位核對增加?難度，已發(fā)?現(xiàn)過送貨清?單的領(lǐng)用人?簽字與用貨?單位的簽字?不符的問題?。如：__?_友聯(lián)建材?有限公司供?應(yīng)的“樓梯?磚”，__?年__月_?_日供給_?__經(jīng)有限?公司和__?年__月_?_日供給_?__聞堰建?筑有限公司?“樓梯磚”?于__年_?_月__日?前來辦理結(jié)?算，時間跨?度近一年，?在與施工單?位核對時發(fā)?現(xiàn)___經(jīng)?材料員簽名?非本人手跡?，當(dāng)時該款?項未辦理結(jié)?算支付，要?求核對無誤?后再付貨款?。在材料?采購調(diào)撥過?程中，我們?感覺在材料?管理的“采?購-供貨-?結(jié)算”三個?環(huán)節(jié)中，我?們只掌握了?兩頭，對供?貨這一環(huán)節(jié)?掌握不夠，?材料供應(yīng)均?由廠家與施?工單位交接?，我方是否?參與驗收不?清楚，因收?貨單上無我?方人員的驗?收簽字，這?就無法掌握?材料實際到?場的品質(zhì)與?數(shù)量。如_?_月份與施?工單位核對?鋼材時發(fā)現(xiàn)?同一份“供?貨單”，施?工單位提供?的“收貨聯(lián)?”與廠家提?供的“結(jié)算?聯(lián)”在鋼材?等級上出現(xiàn)?差異，經(jīng)核?實，是廠家?供貨時未注?明等級，發(fā)?現(xiàn)后也未及?時補(bǔ)救，只?在“結(jié)算聯(lián)?”上進(jìn)行了?修改。提醒?我們?nèi)绾喂?理好材料“?采購-供貨?-結(jié)算”三?個環(huán)節(jié)，特?別是供貨環(huán)?節(jié)監(jiān)控管理?。__、?會計內(nèi)部報?表執(zhí)行對?__月份會?計報表審核?中發(fā)現(xiàn)存在?的問題，如?：①___?公司的“費(fèi)?用明細(xì)表”?明細(xì)目錄未?按新規(guī)定執(zhí)?行，使用的?仍然是老格?式，發(fā)現(xiàn)后?要求重新調(diào)?整編制；②?寧波公司未?按新表編制?，因為信息?傳遞上的出?了問題，已?通知從__?月份報表按?新表式編制?。對這件事?的反思，一?項新工作的?推行，一是?要責(zé)任人大?力宣傳并監(jiān)?督執(zhí)行，二?是執(zhí)行人足?夠重視并自?覺執(zhí)行，只?有這樣一項?新工作才能?有效地推行?。對會計?報表推出執(zhí)?行__個月?后進(jìn)行反檢?，從會計報?表格式設(shè)置?上看，報表?格式設(shè)置還?是比較科學(xué)?，能比較清?晰地反映會?計的有關(guān)信?息。但房地?產(chǎn)行業(yè)的特?殊性，銷售?收入與結(jié)算?利潤有一個?時間上的差?異，這樣“?損益明細(xì)及?異動情況表?”就無法全?面反映出損?益情況，需?要增添一個?表補(bǔ)充；另?外需要增添?反映“財務(wù)?費(fèi)用”的報?表。這樣對?一個公司的?財務(wù)狀況能?較全面地反?映。已設(shè)計?好“會計報?表（內(nèi)）Ⅳ?《經(jīng)營情況?表》”和“?會計報表（?內(nèi)）Ⅴ《融?資及融資成?本情況表》?”。并布置?集團(tuán)公司和?嘉和公司在?編制__月?份報表時試?行。本打算?在__月份?報表中全面?推廣，因這?項工作的前?期工作量較?大，由于_?_月份開展?稅務(wù)自查工?作把此事?lián)?擱了，要求?__月份落?實執(zhí)行。?__、銷售?管理春節(jié)?前后按揭放?款緩慢，針?對這個問題?，姚笑君副?總裁親自督?陣，由財務(wù)?部與銷售部?門進(jìn)行了核?對查明原因?，并催促銀?行放款。并?明確了職責(zé)?，按揭資料?由銷售部門?負(fù)責(zé)，整理?完整的資料?提供給按揭?放款銀行的?同時，將名?冊報財務(wù)部?，財務(wù)負(fù)責(zé)?催放工作，?在規(guī)定放款?期限內(nèi)未放?款的由財務(wù)?與銀行交涉?并查明原因?。__月?份公司加強(qiáng)?了財務(wù)部銷?售管理力量?，加強(qiáng)了對?銷售臺帳的?審核，加快?了財務(wù)銷售?明細(xì)的編制?，及時與銷?售置業(yè)部的?銷售月報表?進(jìn)行核對，?并對銷售計?劃完成情況?、銷售政策?執(zhí)行、未收?款原因進(jìn)行?分析，提出?有關(guān)措施。?如：從__?月份開始銀?行有關(guān)個人?住房貸款的?門檻提高，?要求客戶提?供的資料增?加和貸款額?度的控制，?建議置業(yè)部?在簽約及辦?理按揭前與?客戶說明情?況，或了解?清楚客戶的?相關(guān)信息，?避免按揭辦?理后反復(fù)工?作；對銀行?提出的黑_?__客戶抓?緊催促辦理?相關(guān)手續(xù)，?并對這批客?戶多加__?_。__?、稅務(wù)政策?及納稅申報?運(yùn)用稅務(wù)?政策，向稅?務(wù)機(jī)關(guān)申報?集團(tuán)公司向?下屬子公司?計提管理費(fèi)?的申請，經(jīng)?___市_?__檢查審?核于__年?__月__?日下文批復(fù)?同意___?建設(shè)集團(tuán)有?限公司對_?__山水人?家置業(yè)有限?公司、__?_坤和建設(shè)?有限公司等?__戶企業(yè)?按不超過當(dāng)?年銷售收入?__%的比?例提取__?年度總機(jī)構(gòu)?管理費(fèi)。_?_年會計決?算中集團(tuán)公?司向山水人?家置業(yè)公司?提取了__?.__萬元?。對__?年養(yǎng)老保險?進(jìn)行清算，?整個集團(tuán)養(yǎng)?老保險分四?個公司交費(fèi)?，集團(tuán)公司?、客旅分公?司、___?公司、__?公司，今年?社區(qū)公司也?單獨(dú)開戶交?費(fèi)。在集團(tuán)?參保人員較?多，各公司?人員都有，?不利于管理?，我們看出?參保人按塊?劃分，集團(tuán)?公司主要納?入集團(tuán)本部?、山水公司?、三墩公司?員工及外派?人員；__?_公司員工?劃到余杭；?客旅中心劃?入客旅分公?司；社區(qū)員?工由社區(qū)統(tǒng)?一辦理；寧?波當(dāng)?shù)厝藛T?在寧波公司?辦理。這樣?利于管理，?對該項費(fèi)用?支出便于掌?握，主要還?是有利于接?受稅務(wù)與社?保的檢查。?__年度?，山水置業(yè)?公司產(chǎn)生利?潤，為彌補(bǔ)?以前年度的?虧損，我們?做了稅務(wù)審?計和申報工?作，經(jīng)多方?努力于__?年__月獲?得所得稅退?稅返還__?萬元。根?據(jù)浙地稅發(fā)?[__]_?__文件《?___省_?__省財政?__關(guān)于個?人取得差旅?費(fèi)津貼、誤?餐補(bǔ)助收入?征收個人所?得稅問題_?__》，從?月份開始在?工資核算上?進(jìn)行相關(guān)調(diào)?整，一是企?業(yè)可在稅前?列支；二是?員工可減輕?稅賦。（?二）審計工?作__、?山水置業(yè)公?司一期交付?結(jié)算后產(chǎn)生?了利潤，在?進(jìn)行所得稅?申報的同時?，辦理以前?年度虧損彌?補(bǔ)申報。為?彌補(bǔ)以前年?度虧損委托?___天瑞?稅務(wù)師事務(wù)?所對山水置?業(yè)公司__?年、__年?及__年進(jìn)?行了稅務(wù)審?計（__年?、__年已?審計過），?出據(jù)的審計?結(jié)果符合公?司利益，西?湖區(qū)地方稅?務(wù)征管局已?對山水置業(yè)?公司前五年?的虧損進(jìn)行?了核實。?__、委托?___興合?會計師事務(wù)?所對集團(tuán)公?司、山水置?業(yè)、___?置業(yè)、客運(yùn)?中心、集團(tuán)?合并報表進(jìn)?行會計審計?，審計的目?的是為了融?資的需要。?已取得了集?團(tuán)公司、山?水置業(yè)、_?__置業(yè)、?客運(yùn)中心審?計報告，審?計報告出據(jù)?的審計結(jié)果?基本符合公?司要求。集?團(tuán)合并報表?的會計審計?報告經(jīng)過蹉?商獲得了有?效的會計審?計報告。?__、委托?___興合?會計師事務(wù)?所對集團(tuán)公?司增資的驗?資工作，已?取得有效的?驗資報告。?__、_?_月份對各?公司財務(wù)狀?況進(jìn)行了一?次審計；_?_月份對客?旅分公司_?_年經(jīng)營進(jìn)?行了內(nèi)部審?計；對投資?企業(yè)彩虹城