第六章商業(yè)銀行第一節(jié)商業(yè)銀行的產(chǎn)生和發(fā)展第二節(jié)商業(yè)銀行的性質、職能與組織形式第三節(jié)商業(yè)銀行的業(yè)務第四節(jié)存款貨幣的創(chuàng)造第五節(jié)商業(yè)銀行的經(jīng)營管理第一節(jié)商業(yè)銀行的產(chǎn)生和發(fā)展

商業(yè)銀行是能夠吸收公眾存款、發(fā)放貸款、辦理結算等多種業(yè)務的金融企業(yè)。

一、商業(yè)銀行的產(chǎn)生

銀行一詞最早始于意大利語Banko，意為椅子，因為過去在意大利的港口城市，貨幣兌換商是坐在這種長凳子上為來來往往的商人進行錢幣兌換的。英語轉化為Bank。原意為儲錢柜。在中國，由于以“銀”為通用貨幣，經(jīng)商的店鋪又稱“行”，故譯為“銀行”。最早的銀行業(yè)發(fā)源于西歐古代社會的貨幣兌換業(yè)，是由貨幣經(jīng)營業(yè)發(fā)展而來的。公元前2000年的巴比倫寺廟，公元前500年的希臘寺廟，已出現(xiàn)兌換貨幣、保管金銀、匯款等活動。公元前200年在羅馬帝國，先后出現(xiàn)了銀錢商和類似銀行的商業(yè)機構（原始銀行）。但都沒辦理放款業(yè)務。

古代貨幣經(jīng)營業(yè)現(xiàn)代商業(yè)銀行近代商業(yè)銀行（一）早期銀行的產(chǎn)生古代的貨幣經(jīng)營業(yè)業(yè)務范圍：業(yè)務范圍有限，多是貨幣兌換、保管、鑒別、匯兌等與貨幣有關的服務工作。業(yè)務特點：保有100%的現(xiàn)金準備，客戶交予保管的貨幣不用于貸款生息；在代客保管貨幣的活動中，要向客戶收取保管費。此種業(yè)務狹窄，不利于商業(yè)的擴大發(fā)展，因此還需要進一步演進。

近代銀行的出現(xiàn)是在中世紀的歐洲，在當時的世界中心意大利首先產(chǎn)生。意大利于1580年設立的威尼斯銀行是最早成立的近代銀行。除經(jīng)營兌換貨幣、接受存款、劃撥款項等業(yè)務外，還發(fā)放貸款。但貸款屬高利貸性質，主要貸款對象是政府和擁有特權的企業(yè)。（二）近代商業(yè)銀行的產(chǎn)生

現(xiàn)代商業(yè)銀行的三大特點：1、利息水平適當2、信用功能強大3、具備信用創(chuàng)造功能1694年英國成立的英格蘭銀行是世界上第一個資本主義股份銀行。英格蘭銀行的成立，標志著現(xiàn)代商業(yè)銀行的涎生。

（三）現(xiàn)代商業(yè)銀行

綜觀世界商業(yè)銀行發(fā)展過程，歸納起來大致可以分為兩種模式：

(1)以英國為代表的傳統(tǒng)模式的商業(yè)銀行。主要業(yè)務集中于短期的自償性貸款。銀行通過貼現(xiàn)票據(jù)發(fā)放短期、周期性貸款，一旦票據(jù)到期或承銷完成，貸款就可以自動收回。

二、商業(yè)銀行的發(fā)展

(2)以德國為代表的綜合式的商業(yè)銀行。與傳統(tǒng)模式的商業(yè)銀行相比，綜合式的商業(yè)銀行除了提供短期商業(yè)性貸款以外，還提供長期貸款，甚至可以直接投資股票和債券，幫助公司包銷證券，參與企業(yè)的決策與發(fā)展，并為企業(yè)提供必要的財務支持和咨詢服務。

20世紀90年代以來，現(xiàn)代商業(yè)銀行的業(yè)務經(jīng)營和管理發(fā)生根本的變革，可歸納為以下幾個方面：1．銀行業(yè)務全能化2．銀行業(yè)務經(jīng)營證券化3．銀行資本越來越集中4．金融工具不斷創(chuàng)新5．商業(yè)銀行業(yè)務經(jīng)營科技化中國現(xiàn)代商業(yè)銀行的產(chǎn)生和發(fā)展

直到1845年在中國才出現(xiàn)第一家新式銀行——英國人開設的麗如銀行。隨著產(chǎn)生和發(fā)展自身銀行業(yè)的主要社會條件逐步形成，于1897年成立了中國通商銀行；第一次世界大戰(zhàn)及其以后的幾年，中國的私人銀行業(yè)有一個發(fā)展較快的階段。1927年以后，在國民黨當政期間，系統(tǒng)地開始了官僚資本壟斷全國金融事業(yè)的進程。第二節(jié)商行的性質、職能與組織形式一、商業(yè)銀行的性質商業(yè)銀行具有一般企業(yè)的特征商業(yè)銀行是一種特殊的企業(yè)商業(yè)銀行是一種特殊的金融企業(yè)二、商業(yè)銀行的職能商業(yè)銀行的職能信用中介支付中介信用創(chuàng)造金融服務1．信用中介信用中介職能是指商業(yè)銀行通過負債業(yè)務，將社會上各種閑散資金集中起來，通過資產(chǎn)業(yè)務，將所集中的資金運用到國民經(jīng)濟各部門中去。信用中介職能是商業(yè)銀行最基本、最能反映其經(jīng)營活動特征的職能。返回2．支付中介支付中介職能是指商業(yè)銀行利用活期存款賬戶，為客戶辦理各種貨幣結算、貨幣收付、貨幣兌換和轉移存款等業(yè)務活動。從歷史來看，商業(yè)銀行的支付中介職能先于信用中介職能。但從發(fā)展過程來看，支付中介職能也有賴于信用中介職能的發(fā)展，因為只有在客戶有存款的基礎上，商業(yè)銀行才能辦理支付，所以二者是相互推進，共同構成商業(yè)銀行信貸資金的整體運動。返回3．信用創(chuàng)造信用創(chuàng)造職能是商業(yè)銀行的特殊職能，它是在信用中介和支付中介職能的基礎上產(chǎn)生的。信用創(chuàng)造是指商業(yè)銀行利用其吸收活期存款的有利條件下，通過發(fā)放貸款，從事投資業(yè)務，而衍生出更多的存款，從而擴大貨幣供應量。返回4．金融服務商業(yè)銀行利用其在國民經(jīng)濟活動中的特殊地位，及其在提供信用中介和支付中介業(yè)務過程中所獲得的大量信息，憑借這些優(yōu)勢，運用電子計算機等先進手段和工具，為客戶提供的其他服務。三、商業(yè)銀行的組織形式商業(yè)銀行的組織形式單一銀行制分支行制銀行控股公司制連鎖銀行制

1、單一銀行制銀行業(yè)務完全由一個銀行機構（總行）經(jīng)營，不設立任何分支機構。如美國。2、分支行制銀行機構除總行外，還在其它地區(qū)設立分支機構。如英國和中國。3、銀行控股公司制也稱集團銀行制，由某一集團成立股權公司，再由該公司控制或收購兩家以上銀行的股票。如美國。

4、連鎖銀行制由個人或集團控制兩家以上商業(yè)銀行的制度。它可以通過股票所有權、共同董事或其它方式實現(xiàn)。1、國有商業(yè)銀行2、股份制商業(yè)銀行3、城市商業(yè)銀行4、中外合資銀行四、我國商業(yè)銀行的組織形式第三節(jié)商業(yè)銀行的業(yè)務負債業(yè)務資產(chǎn)業(yè)務

中間業(yè)務與表外業(yè)務負債業(yè)務是形成商業(yè)銀行資金來源的業(yè)務，是商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務的前提和條件。主要包括自有資本、存款業(yè)務和其它負債業(yè)務三大類。一、商業(yè)銀行的負債業(yè)務負債業(yè)務是形成商業(yè)銀行資金來源的業(yè)務，是商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務的前提和條件。主要包括自有資本、存款業(yè)務和其它負債業(yè)務三大類。1、自有資本（1）財政撥給的信貸基金（2）銀行成立時發(fā)行股票所籌集的股份資本（3）公積金（4）未分配的利潤財政撥給的信貸基金是我國商業(yè)銀行最原始的資金來源。股份資本是西方國家商業(yè)銀行最原始的資金來源。美國銀行法規(guī)定銀行的自有資本不得少于6%。2、存款業(yè)務

按照傳統(tǒng)的存款劃分方法，主要有四種，即活期存款、通知存款、定期存款和儲蓄存款?；钇诖婵?。主要是指可由存款戶隨時存取和轉讓的存款，它沒有確切的期限規(guī)定，銀行也無權要求客戶取款時作事先的書面通知。通知存款。存款人存款時未約定期限，提取在銀行的存款時，必須提前一定時間通知銀行。定期存款。是指客戶與銀行預先約定存款期限的存款。儲蓄存款。主要是指個人為了積蓄貨幣和取得一定的利息收入而開立的存款。3、其他負債業(yè)務短期借款是指期限在一年以內(nèi)的債務，包括同業(yè)借款、向中央銀行借款和其他渠道的短期借款。長期借款是指償還期限在一年以上的。商業(yè)銀行的長期借款主要采取發(fā)行金融債券的形式。返回商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務是其資金運用業(yè)務，主要分為放款業(yè)務和投資業(yè)務兩大類。資產(chǎn)業(yè)務也是商業(yè)銀行收入的主要來源。二、商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務貸款是商業(yè)銀行作為貸款人按照一定的貸款原則和政策，以還本付息為條件，將一定數(shù)量的貨幣資金提供給借款人使用的一種借貸行為。貸款是商業(yè)銀行最大的資產(chǎn)業(yè)務，大致要占其全部資產(chǎn)業(yè)務的60％左右。1．貸款業(yè)務事業(yè)連續(xù)性（Continuity)經(jīng)營環(huán)境(Condition)擔保（Collateral)資本（Capital)才能（Capacity)品德(Character)“6C”原則西方商業(yè)銀行信貸的“6C”原則

貸款業(yè)務的分類：按貸款期限不同分類，可分為：貸款活期貸款定期貸款透支貸款按貸款的經(jīng)濟用途不同分類，可分為：

貸款經(jīng)營性貸款有價證券經(jīng)紀人貸款消費性貸款按照貸款的保障條件分類，可分為：貸款信用放款擔保放款抵押放款票據(jù)貼現(xiàn)按貸款質量劃分有：正常：能夠履行合同，有充分把握按時足額償還本息關注：有能力還，但存在可能對償還產(chǎn)生不利影響的因素次級：還款能力有明顯問題，依靠其正常收入已無法保證足額償還本息可疑類：貸款人無法足額償還本息，即使執(zhí)行抵押或擔保，也肯定要有部分損失損失類：采取所有的可能措施和法律程序后，本息仍無法收回正常關注次級可疑損失商業(yè)銀行的投資業(yè)務是商業(yè)銀行將資金用于購買有價證券的活動。有價證券包括債券（國庫券、公債券、公司債券）和股票。我國商業(yè)銀行法規(guī)定：商業(yè)銀行在國境內(nèi)不得從事信托投資和證券經(jīng)營業(yè)務，不得向非銀行金融機構和企業(yè)投資等。返回2、投資業(yè)務三、商業(yè)銀行的中間業(yè)務與表外業(yè)務1．中間業(yè)務 是指銀行不運用自己的資金，而是代客戶承辦支付和其它委托事項，而收取手續(xù)費的業(yè)務。主要包括：匯兌業(yè)務、信用證業(yè)務、代收業(yè)務、同業(yè)往來業(yè)務、代客買賣業(yè)務、信托業(yè)務、租賃業(yè)務、其他如信用卡、信息咨詢業(yè)務等（詳細內(nèi)容見書108-110頁）。

2、表外業(yè)務表外業(yè)務有狹義和廣義之分：狹義的表外業(yè)務是指有風險且未列入資產(chǎn)負債表中的金融活動；廣義的表外業(yè)務是指除了狹義的表外業(yè)務之外還包括結算、代理、咨詢等無風險的金融服務活動。表外業(yè)務種類：

（１）提供擔保和類似的或有負債票據(jù)承兌、備用信用證、貸款擔保等。（２）提供貸款承諾回購協(xié)議、票據(jù)發(fā)行便利、信貸承諾等。（３）金融衍生工具交易業(yè)務期貨、期權、掉期等。一、一些重要的概念（一）原始存款與派生存款1、原始存款，是商業(yè)銀行接受客戶的現(xiàn)金存款。2、派生存款，是指由銀行以轉帳方式發(fā)放貸款和投資而衍生出來的存款。第四節(jié)存款貨幣的創(chuàng)造3.原始存款與派生存款的區(qū)別來源不同：原始存款屬于基礎貨幣，來源于中央銀行；派生存款由商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務直接創(chuàng)造，來源于商業(yè)銀行與基礎貨幣的關系不同：原始存款是流通中的現(xiàn)金向存款貨幣轉變，不引起社會貨幣供應量的變化；派生存款的變動直接影響社會貨幣供應量的變化二者的地位不同：原始存款是派生存款創(chuàng)造的基礎，而派生存款是信用擴張的條件。（二）存款準備金與存款準備金比率1、存款準備金是商業(yè)銀行在吸收存款后，以庫存現(xiàn)金或在中央銀行存款的形式保留的、用于應付存款人隨時提現(xiàn)的那部分流動資產(chǎn)儲備。存款準備金=庫存現(xiàn)金+商業(yè)銀行在中央銀行的存款2、存款準備金比率就是存款準備金占銀行吸收存款總量的比例。

（三）法定準備金與超額準備金：

法定準備金=存款總額×法定準備率

R=D·r超額準備金=存款準備金-法定準備金

E=R-D·

rddd注：法定存款準備率愈高，法定存款準備金愈多，銀行用于貸款的量愈少，創(chuàng)造存款貨幣的數(shù)量愈少，反之，愈大。二、存款貨幣的創(chuàng)造（一）存款創(chuàng)造的條件1、部分準備金制度假定法律規(guī)定，銀行必須為它所吸收的存款保留100%的準備金，這樣銀行就沒有多余的準備金用于貸款或投資，也就不會有別的存款增加，所以就沒有存款創(chuàng)造。

2、部分現(xiàn)金提取

?

如果借款人在獲得一筆貸款后，立即以現(xiàn)金的形式將它全部從銀行取走，而且在貸款歸還之前這筆現(xiàn)金始終在公眾手中流通，而不被存入銀行，這時也不會有存款創(chuàng)造。有關假定首先我們假定支票存款的法定準確備金率rd為20%，為方便起見，我們還假定：1、所有銀行都將其超額準備金用于發(fā)放貸款或購買證券，而不持有任何超額準備金(E=0)；2、沒有現(xiàn)金從銀行體系中漏出，即公眾不從他們的存款賬戶上提取現(xiàn)金，或者提取現(xiàn)金用于支付之后，收款的一方又立即將它存入銀行（C=0)；3、沒有從支票存款向定期存款或儲蓄存款的轉化(TD=0)。（二）派生存款的創(chuàng)造過程舉例

A銀行接受其客戶存入的10000元現(xiàn)金，其資產(chǎn)負債表變化如下：

A銀行資產(chǎn)負債表單位：元資產(chǎn)

負債

準備金+2000貸款+8000總額+10000存款+10000

總額+10000

A銀行貸出8000元，借款者將這筆款項支付B銀行客戶并全部存入B銀行。B銀行的資產(chǎn)負債表變化如下：

B銀行資產(chǎn)負債表單位：元資產(chǎn)

負債

準備金+1600貸款+6400總額+8000存款+8000

總額+8000

B銀行貸款6400元，借款人用于支付給C銀行的客戶，從而使C銀行也取得存款6400元。C銀行也同樣按照中央銀行規(guī)定的法定存款準備金比率——20%，提取準備金1280元，并將余下的5120元用于貸放。這樣，C銀行的資產(chǎn)負債表的變化如下：

C銀行資產(chǎn)負債表單位：元資產(chǎn)負債

準備金+1280貸款+5120總額+6400存款+6400

總額+6400如此類推，存款的派生過程如下表：存款貨幣銀行體系的資產(chǎn)負債狀況如下：

用ΔD表示包括原始存款在內(nèi)的經(jīng)過派生的存款增加總額，ΔR表示原始存款或準備存款的初始增加額，rd表示法定存款準備率，則三者關系式如下：三、

派生存款模型1.存款貨幣創(chuàng)造乘數(shù)的概念

銀行存款貨幣創(chuàng)造機制所決定的存款總額，其最大擴張倍數(shù)稱為派生倍數(shù)，也稱為派生乘數(shù)或創(chuàng)造乘數(shù),它是法定準備率的倒數(shù)。這里的K值只是原始存款能夠擴大的最大倍數(shù)，實際過程的擴張倍數(shù)還要受到定期存款、提現(xiàn)及超額準備金的影響，往往達不到這個值，因此還需對K值進行修正。四、存款貨幣創(chuàng)造的乘數(shù)1、活期、定期存款與創(chuàng)造乘數(shù)R為總準備存款的增額D為活期存款量的增額rd為活期存款的法定準備率T為定期存款量的增額定期存款與活期存款之比為t（T/D）rt為定期存款的法定準備率2、存款貨幣創(chuàng)造乘數(shù)的修正2、現(xiàn)金與存款貨幣的創(chuàng)造乘數(shù)客戶會從銀行提取現(xiàn)金，從而一部分現(xiàn)金流出銀行系統(tǒng)，出現(xiàn)所謂的“現(xiàn)金漏損”。現(xiàn)金漏損額與活期存款總額之比稱為現(xiàn)金漏損率，也稱提現(xiàn)率用C代表現(xiàn)金漏損額，用c代表現(xiàn)金漏損率,則

c＝C/D；

C＝c·D

設定包括現(xiàn)金的情況下，存款貨幣的創(chuàng)造乘數(shù)為t3、超額準備金與存款貨幣的創(chuàng)造乘數(shù)銀行實際持有超過法定要求的準備金，稱超額準備金，超額準備金與活期存款總額的比，稱為超額準備金率，以e代表。這時，銀行的初始準備為：R=D·rd＋t·rt·D＋c·D＋e·D=D（rd

＋t·rt＋c＋e）完整的存款貨幣創(chuàng)造乘數(shù)是：t例題：假設某商業(yè)銀行吸收到100萬元的原始現(xiàn)金存款，經(jīng)過一段時間后，銀行體系派生存款為400萬元。若商業(yè)銀行的法定存款準備率為7%，客戶提取現(xiàn)金比率為8%，試計算商業(yè)銀行的超額準備率。（100+400）÷100=5；5=1/（7%+8%+e）所以e=5%第五節(jié)商業(yè)銀行的經(jīng)營管理一、商業(yè)銀行的經(jīng)營原則

三性原則盈利性原則流動性原則安全性原則二、商業(yè)銀行經(jīng)營管理理論

1.資產(chǎn)管理：流行于20世紀60年代前，管理的重點是流動性的管理；

2.負債管理：60年代后80年代前，商業(yè)銀行通過負債業(yè)務創(chuàng)新，擴大業(yè)務規(guī)模和范圍；

3.資產(chǎn)負債綜合管理：80年代開始，綜合考慮資產(chǎn)和負債，努力實現(xiàn)“三性”原則；

4.商業(yè)銀行經(jīng)營理論的新發(fā)展：80年代后期以來，產(chǎn)生的資產(chǎn)負債外管理理論和全方位滿意管理理論。

（一）資產(chǎn)管理理論1、商業(yè)貸款理論

該理論認為，銀行的資金來源主要是同商業(yè)流通有關的閑散資金，都是臨時性存款，為了保障隨時償付提存，銀行資產(chǎn)必須具有較大的流動性，因而銀行只宜發(fā)放短期的與商品周轉相聯(lián)系的商業(yè)貸款。2、資產(chǎn)轉移理論

該理論認為，銀行能否保持流動性，關鍵在于銀行持有資產(chǎn)的變現(xiàn)能力。只要銀行所掌握的證券具備信譽好、期限短、易于出售的條件，在需要資金時，可以迅速變現(xiàn)。因此，銀行資產(chǎn)沒有必要僅限于短期貸款。3、預期收入理論

該理論認為，任何資產(chǎn)能否到期償還或轉讓變現(xiàn)，歸根到底是以未來的收入為基礎的。只要預期的未來收入有保障，即使是長期貸款也能保持一定的流動性和安全性；反之，如果未來收入沒有保障，即使短期貸款也有償付不了的風險。4、超貨幣供給理論由于銀行面臨的競爭壓力越來越大，所以該理論認為銀行除了發(fā)放貸款和購買證券以外，還應該積極開展投資咨詢、項目評估、市場調(diào)查、委托代理等多種服務，使銀行資產(chǎn)管