課程核心內容Ⅰ.個人理財基礎Ⅱ.個人理財基本步驟III.貨幣的時間價值Ⅳ.家庭財務分析Ⅴ.個人理財基本技能Ⅵ.我國的個人理財業(yè)務Ⅶ.個人理財師應當具備的條件

家庭資產負債表資產負債現(xiàn)金（活存）定期存款股票、基金、債券保單房地產、汽車應收款預付款其他信用卡欠款汽車貸款房貸小額借款私人借款預收款其他凈值

家庭資產負債表的編制基礎資產編制的資料基礎現(xiàn)金:月底盤點余額存款:月底存單余額股票:股票數(shù)量×月底股價基金:單位數(shù)×月底凈值債券:市價或面額保單:現(xiàn)金價值房地產:買價/最近估價汽車:二手車行情應收款:債權憑證預付款:訂金支付收據(jù)負債編制的資料基礎信用卡欠款:簽單對賬單車貸:賬單月底本金余額房貸:賬單月底本金余額小額負債:月底本金余額私人借款:借據(jù)預收款:訂金收據(jù)

資產負債表編制的留意事項資產負債表是一個時點的存量記錄，要確定是以月底、季底或年底資料編制第一次做資產負債表時,要清點自用資產并評估價值,成本與市價分別記錄，并計算賬面損益以市價計量的資產及凈值可反映個人真實財寶汽車等自用資產可提折舊以反映其市場價值隨運用而降低債權預料無法回收的部分應提呆賬，以反映其市場價值的削減家庭資產負債表結構分析投資性資產自用性資產自用性負債消費性負債流淌性凈值自用性凈值流淌資產為備用金投資資產追求收益自用資產只追求效用應提高投資資產比重消費性負債盡量避開投資性負債獲利還清自用性負債須考慮負擔實力投資性負債投資性凈值按市值計價的凈值變動=儲蓄+投資資產賬面價值變動+自用資產賬面價值變動流淌性資產

練習1家庭資產負債表編制現(xiàn)金：1萬，存折余額:2萬外幣存款:1萬美元,成本匯率6.5，年底匯率6.3

自用房產：成本50萬當前市價：70萬房貸余額30萬投資用房產：成本30萬當前市價：40萬房貸余額20萬

種類20年繳費期已繳5年定期壽險保額50萬現(xiàn)金價值0終身壽險保額10萬現(xiàn)金價值1萬養(yǎng)老壽險保額20萬現(xiàn)金價值5萬投資型保單躉交保費10萬帳戶價值12萬證券名稱數(shù)量成本市價聯(lián)通10手44.8

武鋼20手57.0

招商銀行10手615.6

基金10000單位11.9借給親友(債權)3萬信用卡賬單：1萬汽車：買價15萬已運用3年折舊50%收入家庭收支儲蓄表薪資收入傭金收入房租收入利息收入變現(xiàn)資產資本利得其他收入家庭生活支出房租支出貸款利息支出保費支出其他支出儲蓄支出

編制家庭收支儲蓄表的留意事項家庭收支儲蓄表是一段時期的流量記錄，通常按月結算以現(xiàn)金基礎為原則記賬，信用卡在還款時才記支出變現(xiàn)資產的現(xiàn)金流入包含本金與資本利得，只有資本利得記收入，收回投資本金為資產調整房貸本息攤還只有利息部分記支出，本金還款部分為資產負債調整

家庭收支儲蓄表的編制家庭收入的編制基礎比照稅務分類規(guī)劃節(jié)稅工資薪金所得個體工商戶的經營所得經營企業(yè)所得勞務酬勞所得稿酬所得特許權運用費所得家庭支出與預算編制基礎依家庭特性分類：按項目分:食衣住行育樂按工具分:刷卡/轉賬現(xiàn)金按主體分:依家庭成員統(tǒng)計按對象分:依支付對象統(tǒng)計記賬與預算統(tǒng)計基礎要一樣家庭收支—現(xiàn)金流量表結構分析工作收入理財收入理財支出生活支出工作儲蓄理財儲蓄期末現(xiàn)金=期初現(xiàn)金+現(xiàn)金流入-現(xiàn)金流出

=期初現(xiàn)金+工作儲蓄+理財儲蓄+資產負債調整現(xiàn)金凈流量資產負債調整現(xiàn)金流入資產負債調整現(xiàn)金流出資產負債調整現(xiàn)金凈流量練習2

家庭收支儲蓄表編制

夫薪資10萬妻薪資8萬所得稅扣繳1.5萬家計支出6萬贍養(yǎng)父母支出1.2萬子女高校學費支出1.5萬

保障型保費支出1.3萬儲蓄型保費支出1萬房貸本金支出2萬利息支出2萬

利息收入0.1萬實現(xiàn)資本利得1萬實現(xiàn)資本損失2萬

稿費收入0.5萬

定期定額投資基金1.2萬人有了學問，就會具備各種分析實力，明辨是非的實力。所以我們要勤懇讀書，廣泛閱讀，古人說“書中自有黃金屋。”通過閱讀科技書籍