98989財務人員工作職責一、會計人員工作職責（一）、按照國家財務制度的規(guī)定，認真編制并嚴格執(zhí)行財務計劃、預算，遵守各項收入制度和收費標準，遵守費用開支范圍和開支標準，分清資金渠道，合理使用資金，從經費角度上保證教學計劃的完成。（二）、按照國家會計制度的規(guī)定記帳、算帳、報帳，做到手續(xù)完備，內容真實，數字準確，帳目清楚，日清月結。按要求編制會計報表，按期上報，妥善保管會計憑證、帳簿、報表等檔案資料。（三）、按照勤儉建校，勤儉辦事的原則，定期檢查、分析預算執(zhí)行情況，考核經費使用效果，發(fā)現浪費現象，及時向領導提出改進措施。（四）、遵守、宣傳、維護國家財務制度和財經紀律，認真執(zhí)行《會計法》，保護公共財產安全，同一切違法亂紀行為作斗爭。（五）、按月做好經費分類帳，了解和掌握專項經費的情況。二、出納人員工作職責（一）、根據學校發(fā)展方針批準的計劃和預算，及時合理地供應資金，正確執(zhí)行單位預算計劃。貫徹艱苦創(chuàng)業(yè)，勤儉節(jié)約的方針，堅持少花錢多辦事， 充分發(fā)揮資金使用的經濟效益和社會效益， 積極促進教育事業(yè)計劃的圓滿完成。（二）、遵守各項收入制度和收費標準，遵守費用開支范圍和開支標準，嚴格按照財務制度、 現金管理制度、銀行結算制度以及財務工作規(guī)范辦理各種收付款業(yè)務。（三）、按照國家會計制度的規(guī)定，記帳、算帳、投帳，做到手續(xù)完備，內容真實。數字準確，帳目清楚，日清月結，帳帳相符，帳款相符，帳單相符帳表相符。（四）、根據核算中心的規(guī)定，及時正確交接原始憑證。（五）、遵守、宣傳、維護國家財務制度和財經紀律，認真執(zhí)行《會計法》，保護公共財產安全，同一切違法亂紀行為作斗爭。98989財務管理制度一、依據有關法律、法規(guī)的規(guī)定，加強會計基礎工作，嚴格執(zhí)行會計法規(guī)制度， 會計、出納必須持證上崗， 保證會計工作依法有序地進行。財務負責人、財務會計、出納都必須自覺執(zhí)行《會計法》和各項財務規(guī)定。二、妥善保管會計憑證、帳冊、 報表與財務檔案資料，并及時立卷歸檔。三、認真執(zhí)行現金管理制度， 仔細審核每張收據， 力爭每筆業(yè)務均符合財務收支標準。四、支票及財務專用章由專人分別保管，即安全又牽制。五、按規(guī)定做好記帳、 算帳、報帳、編制各類會計報表及預算工作，做到手續(xù)完備，數字有根據，報表及時準確，情況真實可靠。六、參與并嚴格執(zhí)行學校財務預算計劃，合理使用資金， 節(jié)約使用資金，檢查資金使用效果，檢查報銷票據是否符合財務要求。七、對各項收入，及時定額入賬，合理安排和管理各項資金，分清資金渠道，費用開支范圍及開支標準。八、物品的采購須統(tǒng)一編制采購計劃并報主管領導批準后再行采購，財務會計對審批的采購計劃和采購實物清單及購物發(fā)票進行審核。屬于控購審批的物品須事先辦理報批手續(xù)。九、急用物品的采購須由使用人申報，經分管領導批準辦理。經批準購買的物品由總務處管理人員和財務人員共同派人采購并予核定其價格。十、轉賬支票和現金支票均由財務會計購買并保管。過五張，存放未使用的現金支票不得超過一

出納存放未使用的轉賬支票不得超張。財務會計負責隨時檢查支票使用情況。因公使用支票和現金憑用款申請單報經領導批準，方可在財務部門辦理規(guī)定的借用支票和借款手續(xù)。個人一律不得借用公款。十一、因公需借支的現金數額較大時，借款人應提前一天向財務部門打招呼，財務部門到銀行支取現金須經財務主管簽字批準。98989十二、查閱、借閱會計檔案資料，必須由查閱、借閱人寫出查閱、借閱的理由和事項，經主管領導批準后由會計檔案管理人員幫助查閱，不得隨意帶出室外。十三、上級財務檢查調用會計檔案，財務賬目及相關資料須經財務主管批準，由財務人員經手辦理，并做好登記。未經批準任何人不得擅自動用財務資料。十四、財務主管、財務會計和出納應相互監(jiān)督，共同把關，嚴格執(zhí)行財經紀律和各項財務規(guī)定。十五、自覺接受和配合物價、審計、稅收部門的監(jiān)督、檢查、主動報告財務工作情況。經費審批制度開支報銷應做到：一、力求取得規(guī)范的正式發(fā)票；二、開支發(fā)票要真實、合理、合法；三、發(fā)票的內容要具備六要素：時間，單位，內容項目，數量價格，金額大小寫，蓋公章及收款人簽名；四、每張發(fā)票報銷有經手人、驗收人（主要是分管領導）簽名，才可送校長審批；五、審批手續(xù)要完整，每張開支發(fā)票必須校長簽字后才能支付。專項開支要在校務公開欄公布。經費支出（結算）管理制度為了加強經濟核算，堅持勤儉辦學的方針，提高資金使用效果，促進教育事業(yè)發(fā)展。根據單位財務規(guī)定和有關財政、會計法規(guī)，特制定本辦法。一、經費支出范圍98989（一）事業(yè)支出為本單位開展教學、科研及輔助活動發(fā)生的各項支出，其內容包括：、人員經費：基本工資、津貼、獎金、福利費、社會保障費、其他；、對個人和家庭的補助支出：退職費、補助費、撫恤金、醫(yī)療費、生活補貼、住房公積金、助學金、其他；、日常公用支出：公務費、專用材料購置費、專項業(yè)務費、勞務費、水電費、郵寄費、電話通訊費、交通費、差旅費、維修費、租賃費、會議費、培訓費、招待費、其他；4、固定資產購建和大修理支出：建筑物購建費、辦公設備購置費、專用設備購置費、 交通工具購置費、 基礎設施建設費、 大修理費、更新改造費、其他；（二）經營支出為本單位在教育、科研及其輔助活動之外開展非獨立核算經營活動發(fā)生的支出。（三）專項資金支出為本單位購置、自行建造固定資產支出，固定資產的更新改造和大修理支出。二、經費支出管理的原則和規(guī)定（一）支出管理的原則認真執(zhí)行國家有關方針、政策，遵守財政、財務制度和財經紀律；在安排各項支出時，貫徹勤儉辦學，厲行節(jié)約和量力而行、留有余地的原則。（二）支出管理的規(guī)定、嚴格執(zhí)行國家財政財務制度和財經紀律。、正確劃分各類支出的界限。包括劃清基建支出和事業(yè)支出、經營支出和事業(yè)支出， 單位支出和個人支出、事業(yè)支出、 專用基金與事業(yè)支出的界限。、節(jié)約支出，提高資金使用效益。堅持勤儉節(jié)約、精打細算，不得以預算數和計劃數列報事業(yè)支出。、著重抓好事業(yè)支出的管理。保持本單位支出結構的合理性。三、經費支出的控制措施、事業(yè)支出應遵循“量入為出，收支平衡”的原則，各項支出98989嚴格按預算執(zhí)行。、未經校長批準，學校的任何部門都不能發(fā)生無預算的開支項目。、加強財會部門的財務監(jiān)督力度。財會部門根據《會計法》實行會計監(jiān)督，以保證各項支出的合法、合理、真實?，F金管理制度一、現金管理人員要熱愛本職工作，忠于職守，工作認真細心，不出差錯，態(tài)度熱忱。二、每天檢查一次現金日記帳，做到準確無誤，要及時向學校報告現金使用情況，便于學校掌握及統(tǒng)籌安排。三、現金日記帳與現金必須相符， 隨時接受會計及學校審計人員組織的檢查。四、現金數額超過1000元必須存入銀行，現金管理人員不得讓大額現金存放在自己家里，出現差錯自己賠償。五、現金管理人員不得私自挪用公款，不得私自給他人借款，特殊情況必須經校長批準同意簽字后才能借款，否則，視為挪用公款。六、現金管理人員在收取各項費用時， 必須向交款人開好統(tǒng)一收據，收據用完后存檔、備查。七、不準擅自租借銀行帳號給任何單位和個人辦理結算業(yè)務， 不得簽發(fā)空頭支票。八、現金管理人員要提高防范意識，資金時必須由兩人以上同時辦理 ,取款達

加強對現金的管理。 領取或使用10000 時必須使用機動車輛。

5000

元以上大額98989收費公示、管理制度一、收費公示制度：為了規(guī)范收費公示行為， 維護廣大學生和家長的合法權益， 特制訂以下制度：（一）、根據市局的有關規(guī)定，制作“教育收費公示牌” 。（二）、把收費公示按上級部門規(guī)定形式公示在校門口醒目位置，并將收費項目、收費標準、收費依據、收費范圍、計算單位以及價格監(jiān)督舉報電話進行公示。二、收費管理制度（一）、嚴格按照規(guī)定項目的標準和范圍進行收費，未經批準的收費項目， 不得收取。每學期注冊時， 收費標準要張榜公布，增強透明度，接受監(jiān)督。學校收費一學期只能一次，一律由學?？倓仗幨召M，其他處室（包括年級、班級、個人）不得私自收款。要堅決杜絕亂收費現象的發(fā)生。（二）、代辦費的使用要嚴格執(zhí)行規(guī)定的用途，?？顚Ｓ?，不得挪作他用或以撥代支，虛列虛報，私設“小金庫” 。三、收費責任追究制度學校建立收費責任追究制度， 是為了加強依法收費， 規(guī)范收費行為，健全收費制度。因此本校對所有收費行為采取如下措施：（一）、對違反上級有關收費方面的文件精神，玩忽職守、疏于管理，造成違規(guī)收費的責任人，以及隱瞞實情不上報的責任人， 給予通報批評或行政處分；（二）、對違反規(guī)定，造成重大違規(guī)收費事件，情節(jié)特別嚴重的要追究法律責任。固定資產管理制度為了加強學校固定資產的管理，做到合理使用，杜絕流失，減少浪費，制定以下管理制度。98989一、學校固定資產由總務處統(tǒng)一管理，各辦公室、實驗室、班級由專人負責管理。二、教職工工作變動或調離學校， 要按規(guī)定到資產管理對應部門辦理資產移交手續(xù)。三、新添置固定資產類物品，經總務處登記上冊后才能使用。四、自然損壞和損耗須報損的物品， 由使用管理人員填寫報損申報表，經總務處簽字證明后報校長審批， 已報損的物品集中在學校倉庫，由學校統(tǒng)一處理。 屬人為損壞或因保管不善而損壞或丟失者，根據情況由責任人賠償。五、固定資產借用分校內借用和校外借用兩種情況， 校內借用一律由借用部門出具借條，經分管領導簽字后方可借出， 校外借用除按上述手續(xù)辦理外，還須征得校長同意后方可借出。六、每學期由總務處組織專人對各室、 班級的固定資產進行一次清查核對。七、任何人不得利用公用校舍、教室、辦公室及其設備開辦各種補習班、培訓班等，否則處500 元以上的罰款。八、保管人員要堅持原則，管好財產，嚴重失職造成損失或混亂者，要給予行政處分。采購員管理制度一、采購員要樹立為物資材料使用部門服務至上的思想。二、采購員要服從組織分配，堅守崗位。三、采購員要按規(guī)定時間， 準確、安全地采購應采購的物資材料。四、采購員要按采購計劃采購，不經領導同意不得非計劃采購。五、嚴格遵守財經紀律， 應報銷的票據必須及時報帳， 不得積壓。六、加強工作責任心， 熟悉采購業(yè)務， 懂得偽劣、假冒商品的鑒別方法，以免造成不應有的損失。如因責任心不強，不懂業(yè)務， 造成的損失，由采購員本人負責賠償。98989七、增強服務意識，經常聽取物資材料使用部門的意見，

不斷改進工作。八、要遵守工作時間，隨叫隨到，保證完成采購工作任務。九、采購員采購物品時要按要求索要發(fā)貨票（正規(guī)發(fā)票）

。十、不得采購三無產品、不符合衛(wèi)生制度的產品。收費、退費管理制度一、權力行使的依據（一）文件依據：東莞市教育局、物價局、財政局《關于進一步規(guī)范民辦學校收費管理的通知》、虎門鎮(zhèn)政府印發(fā)的《虎門鎮(zhèn)關于民辦教育若干問題的暫行規(guī)定》。（二）證件依據：《收費許可證》。二、辦事條件和標準（一）收費項目和依據1、收費項目收費項目包括學雜費收費和代收費項目。學雜費：包括學費、書本費。學費：是指學校按照教育局、物價局、財政局規(guī)定，每生每期3800 元，書本費每期每生 200 元。代收費：包括早中餐費、接送費、校服費。學校按照教育局、物價局規(guī)定收費，早餐每生每期200元，中餐每生每期600元，晚餐每生每期600元，接送費每生每期600元，校服費每套300元。2、收費標準的執(zhí)行依據：嚴格按照《收費許可證》批準的收費項目和收費標準， 亮證收費。（二）退費條件和標準學校對經批準休學、 轉學、退學的學生在其辦理手續(xù)后的