國內(nèi)保理業(yè)務培訓1保理業(yè)務介紹佛山分行國內(nèi)保理業(yè)務操作規(guī)程2什么是保理全稱是保付代理,英文為factoring。指賣方與保理商間存在一種契約關(guān)系。根據(jù)該契約，賣方將其現(xiàn)在或?qū)淼幕谄渑c買方(債務人)訂立的貨物銷售/服務合同所產(chǎn)生的應收帳款轉(zhuǎn)讓給保理商，由保理商為其提供下列服務中的至少一項：1.信用風險控制與壞賬擔保(Protection)2.貿(mào)易融資(TradeFinance)3.應收帳款的催收(Collection)4.銷售分戶賬管理(SalesLedgerAdministration)3保理的種類－是否提供信用擔保？

無追索權(quán)、有追索權(quán)保理－是否提供融資？

融資性、非融資性保理；－是否通知買方？公開型、隱蔽型保理－保理商的數(shù)量？雙保理、單保理－交易基礎(chǔ)屬于國際貿(mào)易還是國內(nèi)貿(mào)易？國際保理、國內(nèi)保理4貿(mào)易中采用雙保理方式的優(yōu)勢1、增加營業(yè)額2、風險保障3、節(jié)約成本4、簡化手續(xù)5、擴大利潤5增加營業(yè)額出口商 對于新的或現(xiàn)有的客戶提供更有競爭力的O/A付款條件，以拓展海外市場，增加營業(yè)額進口商 利用O/A優(yōu)惠付款條件，以有限的資本，購進更多貨物，加快資金流動，擴大營業(yè)額6節(jié)約成本出口商資信調(diào)查,帳務管理和帳款追收都由保理商負責，減輕業(yè)務負擔,節(jié)約管理成本進口商省卻了開立信用證和處理繁雜文件的費用7風險保障出口商 出口商的信用風險轉(zhuǎn)由保理商承擔,出口商可以得到100%的收匯保障進口商 純因公司的信譽和良好的財務表現(xiàn)而獲得賣方的信貸,無須抵押8簡化手續(xù)出口商免除了一般信用證交易的煩瑣手續(xù)進口商在批準信用額度后,購買手續(xù)簡化,進貨快捷9擴大利潤出口商由于出口額的擴大降低了管理成本,排除了信用風險和壞帳損失，利潤隨之增加進口商由于加快了資金和貨物的流動，生意更發(fā)達，從而增加利潤10擴大出口催收貨款先收貨后付款

降低進口成本融通資金進口商

不開立L/C出口商降低風險共同的選擇提前退稅11出口保理流程

商務合約3、發(fā)貨1.申請保理EF

2.獲得信用擔保額度

3.轉(zhuǎn)讓發(fā)票、融資5.付款I(lǐng)F

6.收匯賣方買方4、轉(zhuǎn)讓通知5.催收12出口商需要提交的文件和單據(jù)保理申請、簽訂保理協(xié)議（有/無追索權(quán)）

商務合同（或PO）的真實復印件未結(jié)清貨款確認函

辦理第一筆應收賬款轉(zhuǎn)讓時填具，表明辦理保理之前，債務人尚未結(jié)清的貨款。

保理介紹函(IntroductoryLetter)

獲得買方簽收、最遲要在第一次交單時提交此函載明轉(zhuǎn)讓條款(AssignmentClause)的商業(yè)發(fā)票以及商務合約規(guī)定的其他商業(yè)單據(jù)（包括運輸、保險單據(jù)等）13出口商需要提交（續(xù)）……6.應收賬款債權(quán)轉(zhuǎn)讓聲明書

(NotificationandTransferofReceivables)7.出口貨物報關(guān)單；8.涉外收入申報單（加蓋乙方預留印鑒）。9.若需融資→融資申請（或稱“應收賬款承購申請書”）14全球保理數(shù)據(jù)2005年全球保理業(yè)務總量11，995.25億美元，－增長速度放緩，比上年增長3.29%，比上年漲幅縮小（2004年比2003增長22.18％），－其中國內(nèi)保理10，974.72億，+2.85％，國際保理1，020.53億美元，10.74%％－2005年全球保理業(yè)務總量中絕大部分為國內(nèi)保理，國際保理僅占8.51％。FCI會員業(yè)務量在全球業(yè)務量總量的占比為57％。其他保理業(yè)務為IFG的會員等其他保理商承辦。在辦理國際保理業(yè)務的業(yè)務模式中，絕大部分辦理的是單保理，國際雙保理僅占國際保理總量的14％。15中國保理市場2005年中國會員保理商保理業(yè)務量得到迅速增長，中國保理總量68.79億美元，同比增長18％。其中國內(nèi)保理44.27億，同比增長35％，國際保理 19.64億，同比增長1.7倍。16保理融資的風險控制要求1、賣方（１）符合貿(mào)易融資準入的基本條件（２）提供終端產(chǎn)品或服務（３）采用賒銷方式結(jié)算（４）具有解決爭議的能力（５）合法擁有應收賬款債權(quán)17保理融資的風險控制要求2、應收賬款適合保理（1）OA期限一般在90天以內(nèi)；尚未到期；（2）應收賬款債權(quán)不存在任何其他權(quán)利限制

（未被設(shè)定抵、質(zhì)押權(quán)或為他方擔保，所適用的法律沒有強制限制轉(zhuǎn)讓）；（3）不屬于接受尾款、純服務性的應收賬款（進料加工、運費另議）；（4）不屬關(guān)聯(lián)企業(yè)間發(fā)生的應收賬款（出口商與其母公司、參股公司或控股公司等）——除非保理明確表示愿意承擔關(guān)聯(lián)交易的風險。（5）未被或?qū)聿粫坏窒?）權(quán)利憑證清晰183、交易商品適合保理（1）商品交易真實、合法；（2）商品質(zhì)量可靠，不易變質(zhì)、破損；在國際市場上價格相對穩(wěn)定，非季節(jié)性商品；質(zhì)量標準清晰，這樣可以減少貿(mào)易糾紛的幾率。4、合約條款可以執(zhí)行（1）合約有效（基礎(chǔ)貿(mào)易合同/訂單/銷售確認書的成立和生效沒有任何附帶條件）；（2）條款可行：不得是寄售方式（合同中不得載有銷售不成即可退貨的條款）不存在法定禁止轉(zhuǎn)讓或約定禁止轉(zhuǎn)讓的文句；此外裝運期等是否可行。19國內(nèi)保理業(yè)務的法律依據(jù)1.《合同法》第79條的規(guī)定“債權(quán)人可以將合同的權(quán)利全部或部分轉(zhuǎn)讓給第三人，但有下列情形之一的除外：（一）根據(jù)合同性質(zhì)不得轉(zhuǎn)讓；（二）按照當事人約定不得轉(zhuǎn)讓；（三）依照法律規(guī)定不得轉(zhuǎn)讓”。債權(quán)轉(zhuǎn)讓的實質(zhì)是債權(quán)人將債權(quán)作為一項財產(chǎn)進行處分的行為，只要債權(quán)真實存在且具有讓與性，除了法律禁止的情形外，債權(quán)人可以將債權(quán)全部或者部分轉(zhuǎn)讓給第三人。因此，只要銷售商與買方在買賣合同中沒有約定交易債權(quán)不得轉(zhuǎn)讓的條款，銷售商可自由轉(zhuǎn)讓債權(quán)，其轉(zhuǎn)讓行為受法律保護。從一定程度上說，這條法律規(guī)定從立法對商業(yè)銀行開展國內(nèi)保理業(yè)務的合法性進行了確認。20國內(nèi)保理業(yè)務的法律依據(jù)2.《合同法》第80條規(guī)定“債權(quán)人轉(zhuǎn)讓權(quán)利的，應當通知債務人。未經(jīng)通知，該轉(zhuǎn)讓對債務人不發(fā)生效力。債權(quán)人轉(zhuǎn)讓權(quán)利的通知不得撤銷，但經(jīng)受讓人同意的除外”。從我國關(guān)于債權(quán)轉(zhuǎn)讓通知的規(guī)定上看，我國采納了折衷主義的立法模式，即債權(quán)轉(zhuǎn)讓通知可以由債權(quán)人發(fā)出，也可以由受讓人發(fā)出，債權(quán)人或受讓人可以將債權(quán)轉(zhuǎn)讓事項通知債務人，也可以不通知債務人。由此可見，債權(quán)人或受讓人是否將債權(quán)轉(zhuǎn)讓的事項通知債務人并不是債權(quán)轉(zhuǎn)讓成立與生效的必備條件；債權(quán)人與或讓人是否將債權(quán)轉(zhuǎn)讓事項通知債務人的區(qū)別在于該債權(quán)轉(zhuǎn)讓是否對債務人發(fā)生法律效力。應當指出的是，證券化債權(quán)的轉(zhuǎn)讓不以通知債務人作為對債務人發(fā)生法律效力的必要條件，如指示債權(quán)、有價證券等的轉(zhuǎn)讓。實際上，這條法律的規(guī)定成了公開型保理業(yè)務與隱蔽型保理業(yè)務的劃分標準與依據(jù)。21國內(nèi)保理業(yè)務的法律依據(jù)3.《合同法》第81條規(guī)定“債權(quán)人轉(zhuǎn)讓權(quán)利的，受讓人取得與債權(quán)有關(guān)的從權(quán)利，但該從權(quán)利專屬債權(quán)人自身的除外”。根據(jù)民法學原理，由于從債權(quán)依附主債權(quán)而存在，其本身不具獨立性。在主債權(quán)發(fā)生轉(zhuǎn)讓時，從權(quán)利在原則上應隨之一同轉(zhuǎn)讓。在不同類型的國內(nèi)保理業(yè)務中，從債權(quán)的變動情況因通知義務是否已經(jīng)履行而有所不同，這在前面探討商業(yè)銀行開展國內(nèi)保理業(yè)務是“無法可依”還是“無法可依”的問題時已經(jīng)闡明，在此不再贅述。筆者認為，這條法律規(guī)定揭露了國內(nèi)保理業(yè)務的本質(zhì)，即通過債權(quán)轉(zhuǎn)讓而獲得融資和其他金融服務。22《中華人民共和國物權(quán)法》第二百二十三條債務人或者第三人有權(quán)處分的下列權(quán)利可以出質(zhì)：

（一）匯票、支票、本票；（二）債券、存款單；

（三）倉單、提單；

（四）可以轉(zhuǎn)讓的基金份額、股權(quán)；

（五）可以轉(zhuǎn)讓的注冊商標專用權(quán)、專利權(quán)、著作權(quán)等知識產(chǎn)權(quán)中的財產(chǎn)權(quán)；

（六）應收賬款；

（七）法律、行政法規(guī)規(guī)定可以出質(zhì)的其