Word版本，下載可自由編輯內(nèi)部稽核財務(wù)制度3篇【第1篇】房地產(chǎn)股份公司財務(wù)內(nèi)部稽核制度怎么寫

房地產(chǎn)股份有限公司財務(wù)內(nèi)部稽核制度

一、內(nèi)部稽核人員的基本職責(zé)

1、總公司財務(wù)部為內(nèi)部稽核主管部門。

稽核人員負(fù)責(zé)審查經(jīng)董事會批準(zhǔn)的財務(wù)收支方案、銷售經(jīng)營方案、投資方案、固定資產(chǎn)購建方案、資金籌集和使用方案、利潤分配方案的執(zhí)行狀況,發(fā)覺問題應(yīng)準(zhǔn)時向公司領(lǐng)導(dǎo)反映,并提出改進設(shè)想、方法及措施,對方案指標(biāo)的調(diào)節(jié)提出看法和建議。

2、稽核人員負(fù)責(zé)審查各項費用開支標(biāo)準(zhǔn),是否按標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行,有無超標(biāo)準(zhǔn)、超范圍開支。

有無成本核算制度,是否按標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行,正確核算成本,嚴(yán)格劃清成本界限。

3、稽核人員負(fù)責(zé)審查財務(wù)部門各項規(guī)則制度的貫徹執(zhí)行狀況,對違背規(guī)定的現(xiàn)象和工作中的疏漏應(yīng)準(zhǔn)時指出,并提出改正看法和建議。

4、稽核人員、單位負(fù)責(zé)人、會計機構(gòu)負(fù)責(zé)人可隨時對報表、明細(xì)帳進調(diào)閱、檢查,對數(shù)字的真切性、計算的精確?????性、內(nèi)容的完整性提出質(zhì)疑,會計人員應(yīng)對自己負(fù)責(zé)的帳目清晰明確,據(jù)實回答。

5、稽核人員、會計機構(gòu)負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)審核帳務(wù)處理是否符合會計制度的規(guī)定,是否符合公司經(jīng)營管理的需要,是否能真切、全面反映公司實際狀況。

6、稽核人員審核會計人員每月是否對自己負(fù)責(zé)的科目舉行自查、分析,如有入帳錯誤或異樣變動,是否準(zhǔn)時查找緣由,準(zhǔn)時調(diào)節(jié)更正。

二、會計憑證稽核稽核人員審核會計人員制作的會計憑證,是否業(yè)經(jīng)不同崗位的會計人員舉行復(fù)核、簽章。

會計憑證稽核的主要內(nèi)容有:

1、審核原始憑證⑴原始憑證格式是否符合公司會計核算制度的規(guī)定,所反映的經(jīng)濟業(yè)務(wù)是否合法、合理,憑證填寫日期與經(jīng)濟業(yè)務(wù)發(fā)生日期是否相符,單據(jù)是否齊全,數(shù)據(jù)是否精確?????。

⑵原始憑證內(nèi)容是否完整,是否列明接受單位名稱,憑證的經(jīng)濟內(nèi)容是否真切,品名、數(shù)量、單價是否填寫齊全,金額計算是否精確?????,如有更改,是否有原經(jīng)手人簽字證實。

從外單位取得的原始憑證是否蓋有單位公章及經(jīng)手人簽章。

⑶凡須填寫大、小寫金額的原始憑證,大、小寫金額是否全都,購買實物的原始憑證是否有驗收證實。

支付款項的原始憑證是否有收款單位或收款人證實。

報銷憑證的審批手續(xù)是否完備,是否經(jīng)授權(quán)審批人簽字同意。

⑷一式幾聯(lián)的原始憑證,報銷聯(lián)是否為發(fā)票正本或稅務(wù)機關(guān)認(rèn)定的報銷憑證。

假如原始憑證遺失,由原填制單位出具證實作為原始憑證的,出具證實的內(nèi)容是否合法,是否業(yè)經(jīng)查實無重復(fù)支付現(xiàn)象。

⑸自制的原始憑證是否有憑證名稱、填制日期、填制單位名稱、接受單位名稱、單位負(fù)責(zé)人及經(jīng)手人簽章,金額計算精確?????、大小寫齊全并格式正確。

對外開具的原始憑證是否蓋有公章及經(jīng)手人簽章。

⑹對不合理、不合法或偽造、變造的原始憑證是否根據(jù)《會計法》的規(guī)定舉行處理。

2、審核記帳憑證⑴記帳憑證所附原始憑證是否齊全,內(nèi)容是否與經(jīng)濟內(nèi)容相符,對于須單獨保管的重要原始憑證或文件,以及數(shù)量較多,不便附在記帳憑證后面的原始憑證,是否在記帳憑證上注明。

⑵記帳憑證的制作是否規(guī)范,會計