Word版本，下載可自由編輯報銷流程財務制度4篇【第1篇】財務制度報銷流程范文

在財務制度中,信任每個公司的財務報銷流程都是不同的,以下的企業(yè)財務制度報銷流程資料,僅供參考。

第一部分總則

第一條為了加強公司內(nèi)部管理,規(guī)范公司財務報銷行為,提倡一切以業(yè)務為重的指導思想,合理控制費用支出,特制定本制度。

其次條本制度按照相關的財經(jīng)制度及公司的實際狀況,將財務報銷分為日常辦公費用、工薪福利及相關費用、稅費支出、工程相關支出及專項支出等,以下分離說明報銷相關的借款流程及各項支出詳細的財務報銷制度和報銷流程。

第三條本制度適用公司全體員工。

其次部分借支管理規(guī)定及借支流程

第四條借款管理規(guī)定

出差借款:出差人員憑審批后的《出差申請表》按批準額度辦理借款,出差返回5個工作日內(nèi)辦理報銷還款手續(xù)。

其他暫時借款,如業(yè)務費、周轉(zhuǎn)金等,借款人員應準時報帳,除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支。

各項借款金額超過5000元應提前一天通知財務部備款。

借款銷賬規(guī)定:借款銷帳時應以借款申請單為依據(jù),據(jù)實報銷,超出申請單范圍使用的,須經(jīng)主管領導批準,否則財務人員有權否決銷帳;借領支票者原則上應在5個工作日內(nèi)辦理銷帳手續(xù)。

借款未還者原則上不得再次借款,逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個人借款從工資中扣回。

第一條借款流程

借款人按規(guī)定填寫《借款單》,注明借款事由、借款金額、支票或現(xiàn)金。

審批流程:主管部門經(jīng)理審核簽字→財務經(jīng)理復核→總經(jīng)理審批。

財務付款:借款憑審批后的借款單到財務部辦理領款手續(xù)。

第三部分日常費用報銷制度及流程

其次條日常費用主要包括差旅費、電話費、交通費、辦公費、低值易耗品及備品備件、業(yè)務款待費、培訓費、資料費等。在一個預算期間內(nèi),各項費用的累計支出原則上不得超出預算。

第三條費用報銷的普通規(guī)定

報銷人必需取得相應的合法票據(jù),且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名。

填寫報銷單應注重:按照費用性質(zhì)填寫對應單據(jù);嚴格按單據(jù)要求項目仔細寫,注明附件張數(shù);金額大小寫須徹低全都;簡述費用內(nèi)容或事由。

按規(guī)定的審批程序報批。

報銷5000元以上需提前一天通知財務部以便備款。

第四條費用報銷的普通流程:報銷人收拾報銷單據(jù)并填寫對應費用報銷單→須辦理申請或出入庫手續(xù)的應附批準后的申請單或出入庫單→部門經(jīng)理審核簽字→財務部門復核→總經(jīng)理審批→到出納處報銷。

第五條差旅費報銷制度及流程。

費用標準:

職務交通工具住宿標準伙食標準外埠市內(nèi)交通費用

普通員工火車硬臥120元/天30元/天30元/天

部門負責人火車硬臥150元/天40元/天40元/天

總經(jīng)理助理飛機200元/天50元/天50元/天

總經(jīng)理及以上飛機實報實銷實報實銷實報實銷

費用標準的補充說明:

1.住宿費報銷時必需提供住宿發(fā)票,實際發(fā)生額未達到住宿標準金額,不予補償;超出住宿標準部分由員工自行擔當。

2.實際出差天數(shù)的計算以所乘交通工具動身時光到返京時光為準,12:00以后動身以半天計,12:00以前動身以一天計。

3.伙食標準、交通費用標準采取包干制,依據(jù)實際出差天數(shù)結(jié)算,原則上采納額度內(nèi)據(jù)實報銷形式,特別狀況無相關票據(jù)時可按標準領取補貼。

4.宴請客戶需由總經(jīng)理批準后方可報銷款待費,同時按比例扣減出差人當天的伙食補貼。

5.出差時由對方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報銷相關費用。

報銷流程

1.出差申請:擬出差人員首先填寫《出差申請表》,具體注明出差地點、目的、行程支配、交通工具及預計差旅費用項目等,出差申請單由總經(jīng)理批準。

2.借支差旅費:出差人員將審批過的《出差申請表》交財務部,按借款管理規(guī)定辦理借款手續(xù),出納按規(guī)定支付所借款項。

3.購票:出差人員持審批過的出差申請復印件,到行政部訂票。

4.返回報銷:出差人員應在回公司后五個工作日內(nèi)辦理報銷事宜,按照差旅費用標準填寫《差旅費報銷單》,部門經(jīng)理審核簽字,財務部審核簽字,總經(jīng)理審批;原則上前款未清者不予辦理新的借支。

第六條電話費報銷制度及流程

費用標準

1.移動通訊費:為了兼顧效率與公正的原則,員工的手機費用的報銷采納與崗位相關制,即依據(jù)不同崗位,按照員工工作性質(zhì)和職位不同設定不同的報銷標準,詳細標準見行政部相關管理制度規(guī)定。

2.固定電話費:公司為員工提供工作必需的固定電話,并由公司統(tǒng)一支付話費。不鼓舞員工在上班期間打私人電話。

報銷流程

1、公司人力資源部每月初將本月員工手機費執(zhí)行標準交財務部。

2、財務部通知員工于每月中旬按話費標準將發(fā)票交財務部集中辦理報銷手續(xù)。

3、財務部指定專人按日常費用的審批程序集中辦理員工手機費報批手續(xù)。

4、員工到財務部出納處簽字領款。

5、固定電話費由行政部指定專人按日常費用審批程序及報銷流程辦理報銷手續(xù),若遇電話費異樣變動狀況應到電信局查明緣由,特別狀況報總經(jīng)理批示處理方法。

第十一條交通費報銷制度及流程

費用標準:員工因公需要用車可按照公司相關規(guī)定申請公司派車,在沒有車的狀況下經(jīng)行政部車輛管理人員同意后可以乘坐出租車;市內(nèi)因公公交車費應保存相應車票報銷。

報銷流程

1.員工收拾交通車票,在車票背面簽經(jīng)辦人名字,并由行政部派車人員簽字確認,按規(guī)定填好《交通費報銷單》。

2.審批:按日常費用審批程序?qū)徟?/p>

3.員工持審批后的報銷單到財務處辦理報銷手續(xù)。

第十二條辦公費、低值易耗品等報銷制度及流程

管理規(guī)定:為了合理控制費用支出,此類費用由公司行政部統(tǒng)一管理,集中購置,并指定專人負責。

報銷流程

1.購置申請:公司行政部每季度按照需求及庫存狀況按預算管理方法編制購置預算,實際購置時填寫購置申請單按資產(chǎn)管理方法規(guī)定報批。

2.報銷程序:報銷人先填寫費用報銷單,按日常費用審批程序報批。審批后的報銷單及原始單據(jù)交財務部,按日常費用報銷流程付款或沖抵借支。

3.費用歸集:財務部按月按照行政部提供的各部門領用金額統(tǒng)計表,歸集核算各部門相關費用。庫存用品作為公共費用,待實際領用時分攤。

第十三條款待費、培訓費、資料費及其他報銷制度及流程

費用標準

1.款待費:為了規(guī)范款待費的支出,大額款待費應事前征得總經(jīng)理的同意。

2.培訓費:為了便于公司按照需要統(tǒng)籌支配,此費用由公司人力資源部門統(tǒng)一管理,各部門培訓需求應準時報送人力資源。人力資源按照實際需要編制培訓方案報總經(jīng)理審批。

3.資料費:在保證滿足需要的前提下,盡量節(jié)省成本,注重資源分享。各部門在購買資料前必需先填寫《資料申請表》,在報銷前必需到行政部資料管理人員處舉行記下。

4.其他費用:按照實際需要據(jù)實支付。

報銷流程:

1.款待費由經(jīng)辦人按日常費用報銷普通規(guī)定及普通流程辦理報銷手續(xù)。

2.培訓費由人力資源部人員按照審批程序及報銷程序辦理報銷手續(xù)。

3.資料費在報銷前需辦理資料記下手續(xù),按審批程序?qū)徟蟮膱箐N單及申請表到財務處辦理報銷手續(xù)。

4.其他費用報銷參照日常費用報銷制度及流程辦理。

第四部分工薪福利及相關費用支出制度及流程

第十四條工薪福利等支出包括工資、暫時工資、社會保險及各項福利等,此類費用根據(jù)資金支出制度相關規(guī)定執(zhí)行。

第十五條工薪福利支付流程

工資支付流程:每月20日由人力資源部將本月經(jīng)公司總經(jīng)理審批后的工資支付標準轉(zhuǎn)交財務部;總經(jīng)理提供職工月度獎金分配表;財務部按照獎金表及支付標準編制標準格式的工資表;按工薪審批程序?qū)徟?每月25日由財務部利用銀行代發(fā)形式支付工資;每月末之前員工到財務部領工資條并與工資卡內(nèi)資金舉行核實。

暫時工資支付流程同工資支付流程。

社會保險及住房公積金支付流程:由人力資源部將由公司總經(jīng)理審批后的支付標準交財務部舉行相關的財務處理;住房公積金由人力資源部按工薪審批程序申請轉(zhuǎn)帳支票支付;社會保險金由財務部幫助人力資源辦理銀行托收手續(xù),財務部收到銀行托收單據(jù)應交人力資源部專人簽字確認,若有差異應查明緣由并按實際狀況舉行調(diào)節(jié)。

其他福利費支出由公司人力資源部按審批后的支付標準填寫報銷單→經(jīng)部門經(jīng)理簽字確認→財務經(jīng)理舉行財務復核→報總經(jīng)理審批,審批后的報銷單及支付標準交財務部辦理報銷手續(xù)。

第五部分專項支出財務報銷制度及流程

第十六條專項支出主要包括軟件及固定資產(chǎn)購置、詢問顧問費用、廣告宣揚活動費及其他專項費用等。

第十七條軟件及固定資產(chǎn)購置報銷財務制度及流程。

填寫購置申請:按公司《資產(chǎn)管理制度》相關規(guī)定填寫《資產(chǎn)購置申請單》并報批。

報銷標準:相關的合同協(xié)議及批準生效的購置申請。

結(jié)賬報銷:資產(chǎn)驗收無誤后,經(jīng)辦人憑發(fā)票等資料辦理出入庫手續(xù),按規(guī)定填寫報銷單;按資金支出規(guī)定審批程序?qū)徟?財務部按照審批后的報銷單以支票形式付款;若需提前借款,應按借款規(guī)定辦理借支手續(xù),并在5個工作日內(nèi)辦理報銷手續(xù)。

第十八條其他專項支出報銷制度及流程

費用范圍:其他專項支出包括其他全部特地立項的費用支出。

費用標準:此類費用普通金額較大,由主管部門經(jīng)理按照實際需要向總經(jīng)理提交請示報告,經(jīng)總經(jīng)理簽署審核看法后報董事長及其授權人審批。

財務報銷流程

1.審批后的報告文件到財務部備案,以便財務備款。

2.簽訂合同:由直接負責部門與合作方簽糾正式合作合同,。

3.付款流程:由經(jīng)辦人收拾發(fā)票等資料并填寫費用報銷單;按審批程序?qū)徟?主管部門經(jīng)理審核簽字→財務復核→總經(jīng)理審批;財務部按照審批后的報銷單金額付款;若需提前借款,應按借款規(guī)定辦理借支手續(xù),并在5個工作日內(nèi)辦理報銷手續(xù)。

第六部分報銷時光的詳細規(guī)定

第十九條為了協(xié)調(diào)公司對內(nèi)、對外的業(yè)務工作支配,便利員工費用報銷,財務部將報銷時光詳細支配如下:

1.財務報銷:公司財務部每周四為財務報銷日。若當月的最后一個報銷日在該月的28日以后,為了便于財務部集中時光月末結(jié)賬,該報銷日停止財務報銷。

2.借支及其他業(yè)務的不受以上的時光限制,可隨時辦理。

第七部分附則

其次十條本制度解釋權歸公司財務部。

其次十一條本制度經(jīng)總經(jīng)理辦公會議研究利用并由董事長或其授權人簽字后生效。

【第2篇】公司財務報銷制度報銷流程

公司財務報銷制度及報銷流程

第一部分總則

第一條為了加強公司內(nèi)部管理,規(guī)范公司財務報銷行為,提倡一切以業(yè)務為重的指導思想,合理控制費用支出,特制定本制度。

其次條本制度按照相關的財經(jīng)制度及公司的實際狀況,將財務報銷分為日常辦公費用、工薪福利及相關費用、稅費支出、工程相關支出及專項支出等,以下分離說明報銷相關的借款流程及各項支出詳細的財務報銷制度和報銷流程。

第三條本制度適用公司全體員工。

其次部分借支管理規(guī)定及借支流程

第四條借款管理規(guī)定

出差借款:出差人員憑審批后的《出差申請表》按批準額度辦理借款,出差返回5個工作日內(nèi)辦理報銷還款手續(xù)。

其他暫時借款,如業(yè)務費、周轉(zhuǎn)金等,借款人員應準時報帳,除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支。

各項借款金額超過3000元應提前一天通知財務部備款。

借款銷賬規(guī)定:

借款銷帳時應以借款申請單為依據(jù),據(jù)實報銷,超出申請單范圍使用的,須經(jīng)主管領導批準,否則財務人員有權否決銷帳。

借領支票者原則上應在5個工作日內(nèi)辦理銷帳手續(xù)。

借款未還者原則上不得再次借款,逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個人借款從工資中扣回。

第五條借款流程

借款人按規(guī)定填寫《借款單》,注明借款事由、借款金額、支票或現(xiàn)金。

審批流程:主管部門經(jīng)理審核簽字→財務經(jīng)理復核→總經(jīng)理審批。

財務付款:借款憑審批后的借款單到財務部辦理領款手續(xù)。

第三部分日常費用報銷制度及流程

第六條日常費用主要包括差旅費、電話費、交通費、辦公費、低值易耗品及備品備件、業(yè)務款待費、培訓費、資料費等。在一個預算期間內(nèi),各項費用的累計支出原則上不得超出預算。

第七條費用報銷的普通規(guī)定

報銷人必需取得相應的合法票據(jù),且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名。

填寫報銷單應注重:按照費用性質(zhì)填寫對應單據(jù)。嚴格按單據(jù)要求項目仔細寫,注明附件張數(shù)。金額大小寫須徹低全都。簡述費用內(nèi)容或事由。

按規(guī)定的審批程序報批。

報銷3000元以上需提前一天通知財務部以便備款。

第八條費用報銷的普通流程:報銷人收拾報銷單據(jù)并填寫對應費用報銷單→須辦理申請或出入庫手續(xù)的應附批準后的申請單或出入庫單→部門經(jīng)理審核簽字→財務部門復核→總經(jīng)理審批→到出納處報銷。

第九條差旅費報銷制度及流程。

費用標準:

職務

交通工具

住宿標準

伙食標準

外埠市內(nèi)交通費用

備注

普通員工

火車硬臥

待定

待定

待定

部門負責人

火車硬臥

待定

待定

待定

總經(jīng)理助理

飛機

待定

待定

待定

總經(jīng)理及以上

飛機

實報實銷

實報實銷

實報實銷

費用標準的補充說明:

1.住宿費報銷時必需提供正規(guī)住宿發(fā)票,實際發(fā)生額未達到住宿標準金額,不予補償。超出住宿標準部分由出差人員自行擔當。

2.實際出差天數(shù)的計算以所乘交通工具動身時光到返回時光為準,12:00以后動身以半天計,12:00以前動身以一天計。

3.伙食標準、交通費用標準采取包干制,依據(jù)實際出差天數(shù)結(jié)算,原則上采納額度內(nèi)據(jù)實報銷形式,特別狀況無相關票據(jù)時可按標準核發(fā)補貼。

4.宴請客戶需由董事長或總經(jīng)理批準后方可報銷款待費,同時按比例扣減出差人當天的伙食補貼。

5.出差時由對方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報銷相關費用。

報銷流程

1.出差申請:擬出差人員首先填寫《出差申請表》,具體注明出差地點、目的、行程支配、交通工具及預計差旅費用項目等,出差申請單由總經(jīng)理批準。

2.借支差旅費:出差人員將審批過的《出差申請表》交財務部,按借款管理規(guī)定辦理借款手續(xù),出納按規(guī)定支付所借款項。

3.購票:出差人員持審批過的出差申請復印件,到行政部訂票。

4.返回報銷:出差人員應在回公司后五個工作日內(nèi)辦理報銷事宜,按照差旅費用標準填寫《差旅費報銷單》,部門經(jīng)理審核簽字,財務部審核簽字,總經(jīng)理審批。原則上前款未清者不予辦理新的借支。

第十條電話費報銷制度及流程

費用標準

1.移動通訊費:為了兼顧效率與公正的原則,員工的手機費用的報銷采納與崗位相關制,即依據(jù)不同崗位,按照員工工作性質(zhì)和職位不同設定不同的報銷標準,詳細標準見行政部相關管理制度規(guī)定。

2.固定電話費:公司為員工提供工作必需的固定電話,并由公司統(tǒng)一支付話費。不鼓舞員工在上班期間打私人電話。一旦發(fā)覺有惡性私人通話將根據(jù)公司相關規(guī)定舉行處罰。

報銷流程

1、公司人力資源部每月初將本月員工手機費執(zhí)行標準交財務部。

2、財務部通知員工于每月中旬按話費標準將發(fā)票交財務部集中辦理報銷手續(xù)。

3、財務部指定專人按日常費用的審批程序集中辦理員工手機費報批手續(xù)。

4、員工到財務部出納處簽字領款。

5、固定電話費由行政部指定專人按日常費用審批程序及報銷流程辦理報銷手續(xù),若遇電話費異樣變動狀況應到電信局查明緣由,特別狀況報總經(jīng)理批示處理方法。

第十一條交通費報銷制度及流程

費用標準:

員工因公需要用車可按照公司相關規(guī)定申請公司派車,在沒有車的狀況下經(jīng)行政部車輛管理人員同意后可以乘坐出租車。

市內(nèi)因公公交車費應保存相應車票報銷。

報銷流程

1.員工收拾交通車票,在車票背面簽經(jīng)辦人名字,并由行政部派車人員簽字確認,按規(guī)定填好《交通費報銷單》。

2.審批:按日常費用審批程序?qū)徟?/p>

3.員工持審批后的報銷單到財務處辦理報銷手續(xù)。

第十二條辦公費、低值易耗品等報銷制度及流程

管理規(guī)定:為了合理控制費用支出,此類費用由公司行政部統(tǒng)一管理,集中購置,并指定專人負責。

報銷流程

1.購置申請:公司行政部每季度按照需求及庫存狀況按預算管理方法編制購置預算,實際購置時填寫購置申請單按資產(chǎn)管理方法規(guī)定報批。

2.報銷程序:報銷人先填寫費用報銷單,按日常費用審批程序報批。審批后的報銷單及原始單據(jù)交財務部,按日常費用報銷流程付款或沖抵借支。

3.費用歸集:財務部按月按照行政部提供的各部門領用金額統(tǒng)計表,歸集核算各部門相關費用。庫存用品作為公共費用,待實際領用時分攤。

第十三條款待費、培訓費、資料費及其他報銷制度及流程

費用標準

1.款待費:為了規(guī)范款待費的支出,款待標準依據(jù)公司相關標準嚴格控制,大額款待費應事前征得總經(jīng)理的同意。

2.培訓費:為了便于公司按照需要統(tǒng)籌支配,此費用由公司人力資源部門統(tǒng)一管理,各部門培訓需求應以申請的形式報送人力資源,公司主管領導審核后方可實施。人力資源按照實際需要編制培訓方案報總經(jīng)理審批。

3.資料費:在保證滿足需要的前提下,盡量節(jié)省成本,注重資源分享。各部門在購買資料前必需先填寫《資料申請表》,在報銷前必需到行政部資料管理人員處舉行記下。

4.其他費用:按照實際需要據(jù)實支付。

報銷流程:

1.款待費由經(jīng)辦人按日常費用報銷普通規(guī)定及普通流程辦理報銷手續(xù)。

2.培訓費由人力資源部人員按照審批程序及報銷程序辦理報銷手續(xù)。

3.資料費在報銷前需辦理資料記下手續(xù),按審批程序?qū)徟蟮膱箐N單及申請表到財務處辦理報銷手續(xù)。

4.其他費用報銷參照日常費用報銷制度及流程辦理。

第四部分工薪福利及相關費用支出制度及流程

第十四條工薪福利等支出包括工資、暫時工資、社會保險及各項福利等,此類費用根據(jù)資金支出制度相關規(guī)定執(zhí)行。

第十五條工薪福利支付流程

工資支付流程:

每月5日由人力資源部將本月經(jīng)公司總經(jīng)理審批后的工資支付標準轉(zhuǎn)交財務部。

總經(jīng)理簽核職工月度獎金分配表。

財務部按照獎金表及支付標準編制標準格式的工資表。

按工薪審批程序?qū)徟?/p>

每月10日由財務部利用現(xiàn)金形式支付工資。

每月發(fā)放工資之前員工到財務部領工資條并與當月考勤狀況舉行核實。

暫時工資支付流程同工資支付流程。

社會保險及住房公積金支付流程:

由人力資源部將由公司總經(jīng)理審批后的支付標準交財務部舉行相關的財務處理。

住房公積金由人力資源部按工薪審批程序申請轉(zhuǎn)帳支票支付。社會保險金由財務部幫助人力資源辦理銀行托收手續(xù),財務部收到銀行托收單據(jù)應交人力資源部專人簽字確認,若有差異應查明緣由并按實際狀況舉行調(diào)節(jié)。

其他福利費支出由公司人力資源部按審批后的支付標準填寫報銷單→經(jīng)部門經(jīng)理簽字確認→財務經(jīng)理舉行財務復核→報總經(jīng)理審批,審批后的報銷單及支付標準交財務部辦理報銷手續(xù)。

第五部分專項支出財務報銷制度及流程

第十六條專項支出主要包括軟件及固定資產(chǎn)購置、詢問顧問費用、廣告宣揚活動費及其他專項費用等。

第十七條軟件及固定資產(chǎn)購置報銷財務制度及流程。

填寫購置申請:按公司《資產(chǎn)管理制度》相關規(guī)定填寫《資產(chǎn)購置申請單》并報批。

報銷標準:相關的合同協(xié)議及批準生效的購置申請。

結(jié)賬報銷:

資產(chǎn)驗收無誤后,經(jīng)辦人憑發(fā)票等資料辦理出入庫手續(xù),按規(guī)定填寫報銷單。

按資金支出規(guī)定審批程序?qū)徟?/p>

財務部按照審批后的報銷單以支票形式付款。

若需提前借款,應按借款規(guī)定辦理借支手續(xù),并在5個工作日內(nèi)辦理報銷手續(xù)。

第十八條其他專項支出報銷制度及流程

費用范圍:其他專項支出包括其他全部特地立項的費用支出。

費用標準:此類費用普通金額較大,由主管部門經(jīng)理按照實際需要向總經(jīng)理提交請示報告,經(jīng)總經(jīng)理簽署審核看法后報董事會或授權人審批。

財務報銷流程

1.審批后的報告文件到財務部備案,以便財務備款。

2.簽訂合同:由直接負責部門與合作方簽糾正式合作合同,。

3.付款流程:

由經(jīng)辦人收拾發(fā)票等資料并填寫費用報銷單。

按審批程序?qū)徟?主管部門經(jīng)理審核簽字→財務復核→總經(jīng)理審批。

財務部按照審批后的報銷單金額付款。

若需提前借款,應按借款規(guī)定辦理借支手續(xù),并在5個工作日內(nèi)辦理報銷手續(xù)。

第六部分報銷時光的詳細規(guī)定

第十九條為了協(xié)調(diào)公司對內(nèi)、對外的業(yè)務工作支配,便利員工費用報銷,財務部將報銷時光詳細支配如下:

1.財務報銷:公司財務部每周四為財務報銷日。若當月的最后一個報銷日在該月的25日以后,為了便于財務部集中時光月末結(jié)賬,

該報銷日停止財務報銷。

2.借支及其他業(yè)務的不受以上的時光限制,可隨時辦理。

第七部分附則

其次十條銷售部報銷細則另定。

其次十一條本制度解釋權歸公司財務部。

【第3篇】財務報銷制度報銷流程

一個公司需要一個完整的財務報銷制度及報銷流程,才干更好的運作,下面收拾了財務報銷制度及報銷流程,歡迎閱讀!

第一部分總則

第一條為了加強公司內(nèi)部管理,規(guī)范公司財務報銷行為,提倡一切以業(yè)務為重的指導思想,合理控制費用支出,特制定本制度。

其次條本制度適用公司全體員工。

其次部分借支管理規(guī)定及借支流程

出差借款:出差人員憑審批后的《借款申請表》按批準額度辦理借款,出差返回10個工作日內(nèi)辦理報銷還款手續(xù)。

其他暫時借款,如業(yè)務費、備用金等,事情辦結(jié)后應準時報帳。

借款未還者原則上不得再次借款,年底未還且不能說明緣由的,將從工資中扣回。

第三部分日常費用報銷制度及流程

第一條日常費用主要包括:差旅費、電話費、交通費、辦公費、業(yè)務款待費、修理費、水電費、低值易耗品及備品備件、資料費等。

其次條費用報銷制度

報銷人按照原始發(fā)票、出差申請等有關手續(xù)填寫費用報銷單,簡述費用內(nèi)容或事由,按單據(jù)要求項目填寫完整,財務依據(jù)審批完整的報銷憑單支付現(xiàn)金,如在財務有借款會計辦理銷賬手續(xù)。

報銷人原則上必需取得相應的合法票據(jù),如有特別狀況需說明緣由,對于無法取得發(fā)票的單據(jù)必需由對方單位蓋章或簽字,報銷單上注明附件張數(shù)。

審批流程:

主管部門經(jīng)理審核簽字→財務部門支付現(xiàn)金

第三條各費用標準

差旅費報銷標準:

職務

交通工具

住宿標準

伙食標準

外埠市內(nèi)交通費用

普通員工

火車硬臥

元/天

元/天

元/天

項目經(jīng)理火車硬臥

元/天

元/天

元/天

總經(jīng)理及以上

火車、飛機

實報實銷

實報實銷

實報實銷

差旅費標準的補充說明:

.住宿費報銷時必需提供住宿發(fā)票,實際發(fā)生額未達到住宿標準金額,不予補償;超出住宿標準部分由員工自行擔當。

.伙食標準、交通費用標準采取包干制,依據(jù)實際出差天數(shù)結(jié)算,原則上采納額度內(nèi)據(jù)實報銷形式,特別狀況無相關票據(jù)時可按標準領取補貼。

.出差到公司施工現(xiàn)場或公司駐點的,公司不再補發(fā)住宿、伙食補助。

、電話費報銷標準

公司級領導每月每人元

工程項目主管每月元

電話費報銷標準的補充說明:

電話費報銷時必需提供發(fā)票

辦公用品、低值易耗品等報銷制度

管理規(guī)定:為有效通過辦公資源、提倡節(jié)省、合理控制辦公費用,由各部門按需申請,公司辦公室負責統(tǒng)一購買、領用、保管,此工作指定專人負責。物品購回后執(zhí)行記下、領用制度。

款待費報銷制度

如因公司業(yè)務需要宴請客戶,經(jīng)辦人或部門主管必需事前爭得公司領導同意,取得同意后方可舉行。普通工作款待用餐原則上不超過每人50元的標準。公司遇特別業(yè)務、大額款待費必需由公司領導出席,此類款待費可據(jù)實報銷。

第四部分工地人材機支出及固定資產(chǎn)購置報銷財務制度

材料費:材料費是指在施工過程中直接發(fā)生的以及有助于構(gòu)成工程實體的材料,包括主材、預制構(gòu)件、施工設備、耗材等,2000元以上的材料需上報總經(jīng)理審批,月底按照實際消耗的材料據(jù)實支付。

人工費:人工費是指直接施工人員的工資、獎金。人工費工資部分按施工人員的實際發(fā)生數(shù)支付。

機械費:每月底按照取得的機械維修費、材料配件費、燃料費、機械臺班的使用費等狀況據(jù)實支付。外部施工機械,由項目經(jīng)理按照施工班組簽字的清單,編制“機械臺班單”轉(zhuǎn)給財務部入賬。

公司各施工工地使用機器設備,動力設備,工具儀器等由工程部歸口管理

固定資產(chǎn):單位價值在2000元以上,使用期限一年以上的設施、設備、機械、車輛、不動產(chǎn)等。

購置固定資產(chǎn),經(jīng)辦人或部門主管必需事前爭得公司領導同意,取得同意后方可舉行。

資產(chǎn)購回后,財務部憑購物發(fā)票或財產(chǎn)收入驗收單辦理報銷手續(xù),工程部門記下臺帳。

資產(chǎn)在公司內(nèi)部之間轉(zhuǎn)移使用應辦理移交手續(xù),移交手續(xù)由工程部門辦理,送財務部備案。

財產(chǎn)的清查、盤點。公司工程部門應定期舉行財產(chǎn)清查盤點工作,年終必需舉行一次全面的盤點清查,財產(chǎn)盤點清查后發(fā)覺盤盈,盤虧和毀損的,均應書面說明虧損緣由,對因個人失職造成財產(chǎn)損失的,必需追究主管人員和經(jīng)辦人員的責任。

凡已達到自然報廢條件或不能正常使用的固定資產(chǎn),工程部門應上報公司主管領導,由公司主管領導打算處理看法。

加強對費用的總額控制,嚴格制定各項費用的開支標準和審批權限,財務人員應仔細審核有關支出憑證,未經(jīng)領導簽字或?qū)徟掷m(xù)不全的,不予報銷,對違背有關制度規(guī)定的行為應準時向領導反映。

第五部分附則

第一條本制度解釋權歸公司財務部。

其次條本制度自發(fā)布之日起生效。未盡事宜由公司另行文補充規(guī)定。

【第4篇】財務管理制度報銷流程

財務費用報銷制度及報銷流程

第一部分總則

第一條為了加強公司內(nèi)部管理,規(guī)范公司財務報銷行為提倡一切以業(yè)務為重的指導思想,合理控制費用支出,特制定本制度。

其次條本制度按照相關的財經(jīng)制度及公司的實際狀況,將財務報銷分為日常辦公費用、工薪福利及相關費用、稅費支出、工程相關支出及專項支出等以下分離說明報銷相關的借款流程及各項支出詳細的財務報銷制度和報銷流程。

第三條本制度適用公司全體員工。

其次部分借支管理規(guī)定及借支流程

第四條借款管理規(guī)定

出差借款:出差人員憑審批后的《出差申請表》按批準額度辦理借款,出差返回5個工作日內(nèi)辦理報銷還款手續(xù)。

其他暫時借款,如業(yè)務費、周轉(zhuǎn)金等,借款人員應準時報帳,除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支。

各項借款金額超過5000元應提前一天通知財務部備款。

借款銷賬規(guī)定:借款銷帳時應以借款申請單為依據(jù),據(jù)實報銷,超出申請單范圍使用的,須經(jīng)主管領導批準,否則財務人員有權否決銷帳;借領支票者原則上應在5個工作日內(nèi)辦理銷帳手續(xù)。

借款未還者原則上不得再次借款,逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個人借款從工資中扣回。

第一條借款流程

借款人按規(guī)定填寫《借款單》,注明借款事由、借款金額、支票或現(xiàn)金。

審批流程:主管部門經(jīng)理審核簽字→財務經(jīng)理復核→總經(jīng)理審批。

財務付款:借款憑審批后的借款單到財務部辦理領款手續(xù)。

第三部分日常費用報銷制度及流程

其次條日常費用主要包括差旅費、電話費、交通費、辦公費、低值易耗品及備品備件、業(yè)務款待費、培訓費、資料費等。在一個預算期間內(nèi),各項費用的累計支出原則上不得超出預算。

第三條費用報銷的普通規(guī)定

報銷人必需取得相應的合法票據(jù)且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名。

填寫報銷單應注重:按照費用性質(zhì)填寫對應單據(jù);嚴格按單據(jù)要求項目仔細寫,注明附件張數(shù);金額大小寫須徹低全都;簡述費用內(nèi)容或事由。

按規(guī)定的審批程序報批。

報銷5000元以上需提前一天通知財務部以便備款。

第四條費用報銷的普通流程:報銷人收拾報銷單據(jù)并填寫對應費用報銷單→須辦理申請或出入庫手續(xù)的應附批準后的申請單或出入庫單→部門經(jīng)理審核簽字→財務部門復核→總經(jīng)理審批→到出納處報銷。

第五條差旅費報銷制度及流程。

費用標準:

職務

交通工具

住宿標準

伙食標準

外埠市內(nèi)交通費用

普通員工

火車硬臥

120元/天

30元/天

30元/天

部門負責人

火車硬臥

150元/天

40元/天

40元/天

總經(jīng)理助理

飛機

200元/天

50元/天

50元/天

總經(jīng)理及以上

飛機

實報實銷

實報實銷

實報實銷

費用標準的補充說明:

1.住宿費報銷時必需提供住宿發(fā)票,實際發(fā)生額未達到住宿標準金額,不予補償;超出住宿標準部分由員工自行擔當。

2.實際出差天數(shù)的計算以所乘交通工具動身時光到返京時光為準,12:00以后動身以半天計,12:00以前動身以一天計。

3.伙食標準、交通費用標準采取包干制,依據(jù)實際出差天數(shù)結(jié)算,原則上采納額度內(nèi)據(jù)實報銷形式,特別狀況無相關票據(jù)時可按標準領取補貼。

4.宴請客戶需由總經(jīng)理批準后方可報銷款待費,同時按比例扣減出差人當天的伙食補貼。

5.出差時由對方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報銷相關費用。

報銷流程

1.出差申請:擬出差人員首先填寫《出差申請表》,具體注明出差地點、目的、行程支配、交通工具及預計差旅費用項目等,出差申請單由總經(jīng)理批準。

2.借支差旅費:出差人員將審批過的《出差申請表》交財務部按借款管理規(guī)定辦理借款手續(xù),出納按規(guī)定支付所借款項。

3.購票:出差人員持審批過的出差申請復印件,到行政部訂票。

4.返回報銷:出差人員應在回公司后五個工作日內(nèi)辦理報銷事宜,按照差旅費用標準填寫《差旅費報銷單》,部門經(jīng)理審核簽字,財務部審核簽字,總經(jīng)理審批;原則上前款未清者不予辦理新的借支。

第六條電話費報銷制度及流程

費用標準

1.移動通訊費:為了兼顧效率與公正的原則,員工的手機費用的報銷采納與崗位相關制,即依據(jù)不同崗位,按照員工工作性質(zhì)和職位不同設定不同的報銷標準,詳細標準見行政部相關管理制度規(guī)定。

2.固定電話費:公司為員工提供工作必需的固定電話,并由公司統(tǒng)一支付話費。不鼓舞員工在上班期間打私人電話。

報銷流程

1、公司人力資源部每月初將本月員工手機費執(zhí)行標準交財務部。

2、財務部通知員工于每月中旬按話費標準將發(fā)票交財務部集中辦理報銷手續(xù)。

3、財務部指定專人按日常費用的審批程序集中辦理員工手機費報批手續(xù)。

4、員工到財務部出納處簽字領款。

5、固定電話費由行政部指定專人按日常費用審批程序及報銷流程辦理報銷手續(xù),若遇電話費異樣變動狀況應到電信局查明緣由,特別狀況報總經(jīng)理批示處理方法。

第十一條交通費報銷制度及流程

費用標準:員工因公需要用車可按照公司相關規(guī)定申請公司派車,在沒有車的狀況下經(jīng)行政部車輛管理人員同意后可以乘坐出租車;市內(nèi)因公公交車費應保存相應車票報銷。

報銷流程

1.員工收拾交通車票,在車票背面簽經(jīng)辦人名字,并由行政部派車人員簽字確認,按規(guī)定填好《交通費報銷單》。

2.審批:按日常費用審批程序?qū)徟?/p>

3.員工持審批后的報銷單到財務處辦理報銷手續(xù)。

第十二條辦公費、低值易耗品等報銷制度及流程

管理規(guī)定:為了合理控制費用支出此類費用由公司行政部統(tǒng)一管理,集中購置并指定專人負責。

報銷流程

1.購置申請:公司行政部每季度按照需求及庫存狀況按預算管理方法編制購置預算,實際購置時填寫購置申請單按資產(chǎn)管理方法規(guī)定報批。

2.報銷程序:報銷人先填寫費用報銷單,按日常費用審批程序報批。審批后的報銷單及原始單據(jù)交財務部,按日常費用報銷流程付款或沖抵借支。

3.費用歸集:財務部按月按照行政部提供的各部門領用金額統(tǒng)計表,歸集核算各部門相關費用。庫存用品作為公共費用,待實際領用時分攤。

第十三條款待費、培訓費、資料費及其他報銷制度及流程

費用標準

1.款待費:為了規(guī)范款待費的支出,大額款待費應事前征得總經(jīng)理的同意。

2.培訓費:為了便于公司按照需要統(tǒng)籌支配,此費用由公司人力資源部門統(tǒng)一管理,各部門培訓需求應準時報送人力資源。人力資源按照實際需要編制培訓方案報總經(jīng)理審批。

3.資料費:在保證滿足需要的前提下,盡量節(jié)省成本,注重資源分享。各部門在購買資料前必需先填寫《資料申請表》,在報銷前必