華南師范大學(xué)創(chuàng)業(yè)學(xué)院第7頁(yè)共11頁(yè)花鳥(niǎo)大觀園項(xiàng)目商業(yè)計(jì)劃書(shū)編號(hào)：日期：（項(xiàng)目公司資料）地址：郵政編碼：聯(lián)系人及職務(wù)：電話：傳真：網(wǎng)址／電子郵箱：保密本商業(yè)計(jì)劃書(shū)屬商業(yè)機(jī)密，所有權(quán)屬于XX公司（或XX項(xiàng)目持有人）。所涉及的內(nèi)容和資料只限于已簽署投資意向書(shū)的投資者使用。收到本計(jì)劃書(shū)后，收件方應(yīng)即刻確認(rèn)，并遵守以下的規(guī)定：1、在未取得XX公司（或XX項(xiàng)目持有人）的書(shū)面許可前，收件人不得將本計(jì)劃書(shū)之內(nèi)容復(fù)制、泄露、散布；2、收件人如無(wú)意進(jìn)行本計(jì)劃書(shū)所述之項(xiàng)目，請(qǐng)按上述地址盡快將本計(jì)劃書(shū)完整退回。

目錄TOC\o"1-4"\h\z\u第一部分摘要 3第二部分綜述 5第一章公司介紹 5第二章市場(chǎng)分析 9第三章競(jìng)爭(zhēng)分析（SWTO分析） 15第四章商業(yè)模式描述 151.定位 152.業(yè)務(wù)系統(tǒng) 173.關(guān)鍵資源能力 174.盈利模式 185.現(xiàn)金流結(jié)構(gòu) 186.發(fā)展規(guī)劃 19第五章?tīng)I(yíng)銷(xiāo)戰(zhàn)略 20第六章風(fēng)險(xiǎn)與風(fēng)險(xiǎn)管理 21第七章管理 22第八章財(cái)務(wù)分析 24第三部分附錄 32一、 附件 32

第一部分摘要一、公司介紹樂(lè)育工作室是為想要了解大自然的學(xué)生提供一個(gè)真實(shí)可靠的平臺(tái)，實(shí)現(xiàn)線上和線下共同教學(xué)，傳播科學(xué)知識(shí)，為廣大學(xué)生提供親近自然的機(jī)會(huì)。二、核心團(tuán)隊(duì)介紹徐佳卉，現(xiàn)就讀于生命科學(xué)學(xué)院，2017-2018年擔(dān)任大學(xué)院學(xué)生會(huì)副主席，多次獲得“優(yōu)秀干部”稱(chēng)號(hào)，規(guī)劃管理能力較強(qiáng)。黎一鴻，現(xiàn)就讀于教育信息與技術(shù)學(xué)院，對(duì)于信息技術(shù)等研究較為深入，具有良好的技術(shù)基礎(chǔ)。林廉權(quán)，現(xiàn)就讀于經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院，對(duì)于財(cái)務(wù)管理等事務(wù)較熟悉，具有良好的知識(shí)儲(chǔ)備和應(yīng)用能力。李霞，現(xiàn)就讀于生命科學(xué)學(xué)院，熟練使用常用辦公軟件，具有較強(qiáng)的協(xié)調(diào)、計(jì)劃組織能力，具有靈活處理各種突發(fā)事件的能力，具有較好地洞察力。張煒，現(xiàn)就讀于生命科學(xué)學(xué)院，為人熱情向上，很有想法，協(xié)調(diào)能力強(qiáng)，市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)意識(shí)較強(qiáng)。三、主要服務(wù)和業(yè)務(wù)范圍公司主要服務(wù)包括：植物和鳥(niǎo)類(lèi)識(shí)別系統(tǒng)、植物和鳥(niǎo)類(lèi)科普知識(shí)、線上和線下學(xué)習(xí)課程。每個(gè)大類(lèi)包含諸多產(chǎn)品。四、商業(yè)模式簡(jiǎn)述公司的盈利主要是依靠線上和線下的相關(guān)課程、協(xié)助學(xué)校和教育結(jié)構(gòu)開(kāi)展相關(guān)的科普活動(dòng)，售賣(mài)平臺(tái)的周邊，收取使用平臺(tái)高級(jí)功能的費(fèi)用。五、營(yíng)銷(xiāo)策略公司通過(guò)線上和線下宣傳的方式，直接吸引廣大用戶在平臺(tái)注冊(cè)，并與教育局、學(xué)校、教育結(jié)構(gòu)合作，進(jìn)一步增加平臺(tái)用戶數(shù)量。平臺(tái)還會(huì)推出線下生物科普課程，邀請(qǐng)資深的科學(xué)老師或?qū)＜規(guī)ьI(lǐng)部分用戶進(jìn)行戶外調(diào)查和學(xué)習(xí)，并將介紹的過(guò)程整合成視頻，可提供廣大用戶在線上學(xué)習(xí)。六、財(cái)務(wù)分析公司注冊(cè)資金25萬(wàn)，實(shí)際固有資產(chǎn)9萬(wàn)，流動(dòng)資金8萬(wàn)。樂(lè)育平臺(tái)注冊(cè)資本全部由發(fā)起人自有資金構(gòu)成。考慮到樂(lè)育平臺(tái)的投資額不大，故不需要向金融機(jī)構(gòu)貸款或者采取風(fēng)險(xiǎn)投資基金的方式進(jìn)行融資。七、資金需求狀況本公司的資金用于技術(shù)的開(kāi)發(fā)和平臺(tái)的完善所需費(fèi)用較多，在流動(dòng)資產(chǎn)方面所需的資金也想多較多。由于公司剛起步，在平臺(tái)使用的一年內(nèi)，公司將不進(jìn)行分紅。

第二部分綜述第一章公司介紹一、公司的宗旨樂(lè)育工作室的宗旨是：大自然是最好的老師，一切以孩子為本，在自然中學(xué)習(xí)，在學(xué)習(xí)中感知自然，在自然中尋找快樂(lè)。二、公司簡(jiǎn)介資料公司名稱(chēng)：樂(lè)育工作室公司logo及介紹：公司logo以大的望遠(yuǎn)鏡作為主體，以觀察的小人和花鳥(niǎo)作為望眼鏡所看到的，說(shuō)明本公司的主打產(chǎn)品與花鳥(niǎo)有關(guān)，并寓意公司宗旨在于鼓勵(lì)孩子發(fā)現(xiàn)、親近自然。公司地址：廣東省廣州市XXXX樂(lè)育工作室是一家專(zhuān)注于通過(guò)開(kāi)發(fā)花鳥(niǎo)識(shí)別App，線上課程與線下實(shí)踐結(jié)合，讓兒童發(fā)現(xiàn)、享受、熱愛(ài)大自然的兒童啟蒙教育機(jī)構(gòu)和教育實(shí)體。本公司強(qiáng)調(diào)“以兒童天性發(fā)展為中心”，強(qiáng)調(diào)“寓教于樂(lè)”，將教學(xué)與教學(xué)內(nèi)容本身結(jié)合起來(lái)，通過(guò)生動(dòng)活潑的教學(xué)模式，把教學(xué)的內(nèi)容滲透到對(duì)大自然的觀察、親身感受等活動(dòng)中，強(qiáng)調(diào)“真、善、美”，讓兒童在接觸大自然的過(guò)程中感受、認(rèn)知真善美。樂(lè)育工作室由五位活力充沛、勇于進(jìn)取的大學(xué)生組成，立志以創(chuàng)業(yè)的形式證明自身價(jià)值，勇于承擔(dān)社會(huì)責(zé)任，并以創(chuàng)業(yè)帶動(dòng)就業(yè)的形式鼓勵(lì)更多的大學(xué)生踏上工作崗位。三、核心部門(mén)職能信息技術(shù)部門(mén)職責(zé)：根據(jù)信息技術(shù)發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃，按照公司的統(tǒng)一部署，負(fù)責(zé)公司內(nèi)信息中心的建設(shè)與管理，滿足公司經(jīng)營(yíng)管理的需要；負(fù)責(zé)應(yīng)用系統(tǒng)的研究、開(kāi)發(fā)、運(yùn)行、維護(hù)、管理，及時(shí)解決運(yùn)行中出現(xiàn)的問(wèn)題，提供相關(guān)技術(shù)培訓(xùn)，保障應(yīng)用系統(tǒng)正常運(yùn)行與數(shù)據(jù)安全；開(kāi)發(fā)、運(yùn)營(yíng)相關(guān)公眾號(hào)等信息平臺(tái)為市場(chǎng)宣傳部提供技術(shù)支持財(cái)務(wù)管理部門(mén)職責(zé)：負(fù)責(zé)公司會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理工作；負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)預(yù)算、財(cái)務(wù)決算工作；負(fù)責(zé)公司資金籌集及運(yùn)營(yíng)管理；負(fù)責(zé)參與公司重大財(cái)務(wù)決策；負(fù)責(zé)公司資產(chǎn)賬務(wù)管理工作；負(fù)責(zé)公司的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)辦理及理賠工作；負(fù)責(zé)公司涉稅事項(xiàng)工作的辦理；負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)檔案整理、歸檔；負(fù)責(zé)做好公司財(cái)務(wù)人員職業(yè)道德教育工作，并協(xié)助公司人力資源部門(mén)開(kāi)展財(cái)務(wù)人員培訓(xùn)工作；負(fù)責(zé)與銀行、稅務(wù)、審計(jì)等相關(guān)業(yè)務(wù)部門(mén)的業(yè)務(wù)聯(lián)系工作。人力資源部門(mén)職責(zé)：負(fù)責(zé)建立、建全公司人力資源管理系統(tǒng)，確保人力資源工作按照公司發(fā)展目標(biāo)日趨科學(xué)化，規(guī)范化；負(fù)責(zé)制訂公司用工制度、人力資源管理制度、勞動(dòng)工資制度、人事檔案管理制度、員工手冊(cè)、培訓(xùn)大綱等規(guī)章制度、實(shí)施細(xì)則和人力資源部工作程序，經(jīng)批準(zhǔn)后組織實(shí)施，并根據(jù)公司的實(shí)際情況、發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營(yíng)計(jì)劃制定公司的人力資源計(jì)劃；每年度根據(jù)公司的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)及公司的人員需求計(jì)劃審核公司的人員編制，對(duì)公司人員的檔案進(jìn)行統(tǒng)一的管理；定期收集公司內(nèi)外人力資源資訊，建立公司人才庫(kù)，保證人才儲(chǔ)備。依據(jù)公司的人力資源需求計(jì)劃，組織各種形式的招聘工作，收集招聘信息，進(jìn)行人員的招聘、選拔、聘用及配置。負(fù)責(zé)員工薪酬方案的制定、實(shí)施和修訂，并對(duì)公司薪酬情況進(jìn)行監(jiān)控。負(fù)責(zé)建立公司的培訓(xùn)體系，制定公司的年度培訓(xùn)計(jì)劃，全面負(fù)責(zé)公司管理層的培訓(xùn)與能力開(kāi)發(fā)工作，并對(duì)公司的培訓(xùn)工作進(jìn)行監(jiān)督和考核。根據(jù)公司發(fā)展規(guī)劃，對(duì)公司的各個(gè)職能部門(mén)進(jìn)行職務(wù)分析，編制各崗位的崗位說(shuō)明書(shū)。建立員工溝通渠道，定期收集信息，擬訂并不斷評(píng)估公司激勵(lì)機(jī)制、福利保障制度和勞動(dòng)安全保護(hù)措施。負(fù)責(zé)辦理員工的各項(xiàng)社會(huì)保險(xiǎn)手續(xù)及有關(guān)證件的注冊(cè)、登記、變更、年檢等手續(xù)。建立、完善員工職業(yè)生涯管理系統(tǒng)。負(fù)責(zé)公司與外部各級(jí)組織、機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)聯(lián)系，負(fù)責(zé)對(duì)內(nèi)、對(duì)外勞資統(tǒng)計(jì)工作。市場(chǎng)宣傳部門(mén)職責(zé)：充分利用各報(bào)社和公眾號(hào)等信息媒體，做好觀花觀鳥(niǎo)等各活動(dòng)的宣傳工作、對(duì)外宣傳報(bào)道及新聞信息工作；制定公司每年的廣告投放計(jì)劃、選擇代理商、確定廣告內(nèi)容和形式；鼓勵(lì)部門(mén)內(nèi)部與新聞網(wǎng)絡(luò)等宣傳媒體的交往，及時(shí)了解市場(chǎng)信息，由被動(dòng)轉(zhuǎn)為主動(dòng)，加強(qiáng)與廣州市各小學(xué)的聯(lián)系，保持良好的合作關(guān)系；負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)聯(lián)系好攝影、攝像新聞的采風(fēng)工作及宣傳畫(huà)冊(cè)、海報(bào)、報(bào)紙版面等各類(lèi)宣傳品的設(shè)計(jì)及制作工作、對(duì)外宣傳；建立完整、規(guī)范的設(shè)備檔案，認(rèn)真做好各項(xiàng)宣傳資料（影像、圖片等）的保存工作；四、核心團(tuán)隊(duì)徐佳卉，現(xiàn)就讀于生命科學(xué)學(xué)院，2017-2018年擔(dān)任大學(xué)院學(xué)生會(huì)副主席，多次獲得“優(yōu)秀干部”稱(chēng)號(hào)，規(guī)劃管理能力較強(qiáng)。黎一鴻，現(xiàn)就讀于教育信息與技術(shù)學(xué)院，對(duì)于信息技術(shù)等研究較為深入，具有良好的技術(shù)基礎(chǔ)。林廉權(quán)，現(xiàn)就讀于經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院，對(duì)于財(cái)務(wù)管理等事務(wù)較熟悉，具有良好的知識(shí)儲(chǔ)備和應(yīng)用能力。李霞，現(xiàn)就讀于生命科學(xué)學(xué)院，熟練使用常用辦公軟件，具有較強(qiáng)的協(xié)調(diào)、計(jì)劃組織能力，具有靈活處理各種突發(fā)事件的能力，具有較好地洞察力。張煒，現(xiàn)就讀于生命科學(xué)學(xué)院，為人熱情向上，很有想法，協(xié)調(diào)能力強(qiáng)，市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)意識(shí)較強(qiáng)。五、外部支持本公司的受眾主要是兒童和低年級(jí)學(xué)生，據(jù)了解，廣州市的小學(xué)比較注重學(xué)生的全面發(fā)展，開(kāi)設(shè)的課程較豐富多彩，同時(shí)也比較注重學(xué)生的人文教育。因此，本公司力求與廣州市各小學(xué)加強(qiáng)聯(lián)系，尋求與他們的合作，在協(xié)助小學(xué)開(kāi)展課外課堂的同時(shí)，達(dá)到寓教于樂(lè)的教學(xué)理念，將公司的核心服務(wù)更好地被更多人接受。第二章市場(chǎng)分析一、市場(chǎng)規(guī)模、市場(chǎng)結(jié)構(gòu)與劃分2018年中國(guó)在線教育市場(chǎng)規(guī)模達(dá)2517.6億元，同比增長(zhǎng)25.7%，預(yù)計(jì)未來(lái)3-5年市場(chǎng)規(guī)模增速保持在16-24%之間，增速持續(xù)降低但增長(zhǎng)勢(shì)頭保持穩(wěn)健。用戶對(duì)在線教育的接受度不斷提升、在線付費(fèi)意識(shí)逐漸養(yǎng)成以及線上學(xué)習(xí)體驗(yàn)和效果的提升是在線教育市場(chǎng)規(guī)模持續(xù)增長(zhǎng)的主要原因。表12012-2022年中國(guó)在線教育行業(yè)市場(chǎng)規(guī)模（數(shù)據(jù)來(lái)源：公開(kāi)資料整理）2018年中國(guó)在線教育用戶規(guī)模達(dá)1.35億人，同比增長(zhǎng)23.3%，預(yù)計(jì)未來(lái)3-5年市場(chǎng)規(guī)模增速保持在14-21%之間，增速持續(xù)降低但增長(zhǎng)勢(shì)頭保持穩(wěn)健。表22012-2022年中國(guó)在線教育用戶規(guī)模（數(shù)據(jù)來(lái)源：公開(kāi)資料整理）2017年中國(guó)在線教育市場(chǎng)規(guī)模為2002.6億元，行業(yè)內(nèi)年?duì)I收排名前4企業(yè)的營(yíng)收總和達(dá)131億元，TOP4共占據(jù)了6.5%的市場(chǎng)份額，即CR4=6.5%。CR4是行業(yè)前四名份額集中度指標(biāo)，反映的是一個(gè)行業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)和壟斷程度。CR4=6.5%說(shuō)明在線教育行業(yè)雖然快速發(fā)展，各企業(yè)營(yíng)收規(guī)?？焖僭鲩L(zhǎng)，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)格局也已初步成型，但仍然遠(yuǎn)遠(yuǎn)沒(méi)有達(dá)到某一個(gè)或某幾個(gè)企業(yè)壟斷市場(chǎng)的地步，這是由整個(gè)教育行業(yè)高度分散的特性決定的。當(dāng)然，相比于線下市場(chǎng)來(lái)說(shuō)，在線教育行業(yè)的發(fā)展速度已經(jīng)支撐起了相對(duì)比較高的市場(chǎng)集中度。圖12017年中國(guó)整體教育行業(yè)CR4（數(shù)據(jù)來(lái)源：公開(kāi)資料整理）圖22017年中國(guó)在線教育行業(yè)CR4（數(shù)據(jù)來(lái)源：公開(kāi)資料整理）在線教育從誕生之初，就承擔(dān)著改造傳統(tǒng)線下教育的歷史使命。線下教育的核心痛點(diǎn)是優(yōu)質(zhì)資源供不應(yīng)求（總量不足、分布不均）、教學(xué)效率緩慢低下（依賴人力、過(guò)程不透明、效果不確定），但線下教育也具備很多優(yōu)點(diǎn)：學(xué)生不易脫離學(xué)習(xí)場(chǎng)景、學(xué)習(xí)氛圍濃厚、師生互動(dòng)方式多樣等，而在線教育還沒(méi)有找到很好的替代方案來(lái)實(shí)現(xiàn)這些功能。2018年我國(guó)在線教育市場(chǎng)占整體教育市場(chǎng)營(yíng)收規(guī)模的比不超過(guò)10%，線下教育仍牢牢占據(jù)主流地位。具體到教育行業(yè)各細(xì)分領(lǐng)域來(lái)看，成人教育市場(chǎng)的在線化程度更高，能到20-35%的水平，而18歲以下人群的教育市場(chǎng)的在線化程度較低，不超過(guò)10%。表32018年中國(guó)教育行業(yè)在線化程度（數(shù)據(jù)來(lái)源：公開(kāi)資料整理）二、目標(biāo)市場(chǎng)的設(shè)定本公司的服務(wù)分為線上線下兩種，線上主要是開(kāi)發(fā)花鳥(niǎo)識(shí)別App，結(jié)合一些植物、鳥(niǎo)類(lèi)物種的課程展開(kāi)，不受時(shí)間、地點(diǎn)的限制，適用范圍較廣，因此線上的目標(biāo)市場(chǎng)主要是國(guó)內(nèi)從幼兒園到初中的學(xué)生。線下活動(dòng)主要是開(kāi)展不定期的觀花、觀鳥(niǎo)等專(zhuān)題室外活動(dòng)，帶領(lǐng)學(xué)生親自感受大自然，因此線下的目標(biāo)市場(chǎng)設(shè)定主要是廣州市內(nèi)從幼兒園到初中的學(xué)生。三、產(chǎn)品消費(fèi)群體、消費(fèi)方式、消費(fèi)習(xí)慣及影響市場(chǎng)的主要因素分析高等學(xué)歷教育及職業(yè)培訓(xùn)一直是中國(guó)在線教育的市場(chǎng)主體，占整個(gè)在線教育市場(chǎng)規(guī)模的80%左右。由于成人自控力強(qiáng)、學(xué)習(xí)目標(biāo)明確、空閑時(shí)間有限、視力已成型，因此成人是在線教育的主要用戶群體，尤其在提升學(xué)歷、求職、考證等場(chǎng)景中，教育培訓(xùn)需求更強(qiáng)烈。而K12教育（基礎(chǔ)教育）市場(chǎng)，雖然市場(chǎng)剛需性強(qiáng)，但是該階段的學(xué)習(xí)存在著試錯(cuò)成本高的特點(diǎn)，K12家長(zhǎng)和學(xué)生對(duì)在線教育持謹(jǐn)慎態(tài)度，因此在發(fā)展初期占比較低，2012年占比僅9%。隨著新一代80后/90后父母教育意識(shí)的升級(jí)和消費(fèi)能力的提高、新一代00后/10后孩子對(duì)互聯(lián)網(wǎng)的天然熟悉，外加國(guó)家二胎政策催生的新生人口紅利，K12家長(zhǎng)及學(xué)生群體對(duì)在線教育的接受度正在快速增長(zhǎng)。預(yù)計(jì)到2022年，K12教育的占比提升到28%左右，高等教育及職業(yè)培訓(xùn)的占比下降到68%的水平。表42012-2022年中國(guó)在線教育細(xì)分市場(chǎng)結(jié)構(gòu)（數(shù)據(jù)來(lái)源：公開(kāi)資料整理）由于本公司目標(biāo)市場(chǎng)面向從幼兒園到初中的學(xué)生，所以消費(fèi)群體便是這些學(xué)生的家長(zhǎng)。20世紀(jì)80年代初期，我國(guó)民眾消費(fèi)重點(diǎn)是以吃、穿等基本生存需求為主；90年代，食品、衣著消費(fèi)支出比重下降，家用設(shè)備支出比重增加；到新的世紀(jì)，像洗衣機(jī)、電冰箱這樣的傳統(tǒng)家用設(shè)備支出比重也已大大下降。從衣著和食品消費(fèi)比重的下降可以看出城鎮(zhèn)居民滿足基本生活的支出并沒(méi)有隨著收入水平的提高而提高，這表明我國(guó)城鎮(zhèn)居民滿足吃、穿為主的生存型消費(fèi)需求階段已經(jīng)結(jié)束，逐步向以發(fā)展型和享受型消費(fèi)的階段過(guò)渡。人們?cè)絹?lái)越注重生活質(zhì)量，醫(yī)療及娛樂(lè)教育文化消費(fèi)比重上升趨勢(shì)明顯。娛樂(lè)文教也是近幾年來(lái)增長(zhǎng)較大的一項(xiàng)。2001年城鎮(zhèn)居民平均每人全年娛樂(lè)文教支出為690元，1993年僅為194.01元，從1993-2001年，其所占比重從9.19%增至13.00%，絕對(duì)支出增加3倍多，教育投入的增加一方面表明了家長(zhǎng)對(duì)子女教育投入的增加；另一方面還反映了整個(gè)社會(huì)文化生活水平的提高。有數(shù)據(jù)顯示，80后的子女逐漸成為教育培訓(xùn)企業(yè)的?？停鳛榛ヂ?lián)網(wǎng)的原住民，80后對(duì)于互聯(lián)網(wǎng)的接受程度更高，并更加注重孩子的個(gè)性化學(xué)習(xí)。因此，以科技作為手段，個(gè)性化教學(xué)為焦點(diǎn)，標(biāo)準(zhǔn)化流程為趨勢(shì)的個(gè)性化上門(mén)輔導(dǎo)補(bǔ)習(xí)方式愈發(fā)受到他們的青睞。國(guó)內(nèi)最大的上門(mén)一對(duì)一教育服務(wù)機(jī)構(gòu)輕輕家教提供的數(shù)據(jù)顯示，僅在今年3月份，選擇上門(mén)家教的新用戶數(shù)環(huán)比上升了23%，增速高企。而從教育成本支出的維度上來(lái)看，中國(guó)青少年研究中心對(duì)義務(wù)教育階段城市家庭子女教育成本的調(diào)查顯示，城市家庭教育支出成為家庭消費(fèi)支出中增長(zhǎng)最快的方面之一，年均增長(zhǎng)速度達(dá)到20%左右。當(dāng)前，影響兒童教育市場(chǎng)需求的因素是多元的綜合的。諸如國(guó)際的、國(guó)內(nèi)的、社會(huì)的、經(jīng)濟(jì)的、政策的、科技的、人文的等等。這些因素彼此組合，相互交叉，動(dòng)態(tài)地影響著兒童教育的發(fā)展和市場(chǎng)需求。而影響兒童教師市場(chǎng)的主要因素有以下幾個(gè)方面：師資匱乏，富有本土特色尤其是充分了解培訓(xùn)需求的教師非常缺少；課程僵化，有些教育培訓(xùn)，課程照搬照抄，沒(méi)有自主開(kāi)發(fā)的中心課程，缺乏針對(duì)性和系統(tǒng)性；品牌弱勢(shì)，用戶心目中值得信任的品牌培訓(xùn)機(jī)構(gòu)卻寥寥無(wú)幾。四、目前公司產(chǎn)品市場(chǎng)預(yù)測(cè)和市場(chǎng)趨勢(shì)預(yù)測(cè)由于現(xiàn)在中小學(xué)的教育競(jìng)爭(zhēng)非常激烈，很多教育培訓(xùn)機(jī)構(gòu)順應(yīng)著中國(guó)家長(zhǎng)從眾與競(jìng)爭(zhēng)的心理需求，也越辦越多。而本公司以兒童對(duì)自然的天性為起點(diǎn)，以培養(yǎng)孩子對(duì)自然的感知和興趣為目標(biāo)，通過(guò)線上課程和線下夏令營(yíng)等活動(dòng)，讓孩子在課余時(shí)間放松身心，釋放壓力。而且隨著家長(zhǎng)對(duì)孩子的身心教育越發(fā)重視，以互聯(lián)網(wǎng)、云計(jì)算、大數(shù)據(jù)、物聯(lián)網(wǎng)、人工智能等為代表的信息技術(shù)在教育領(lǐng)域中的應(yīng)用將越來(lái)越廣泛，教育業(yè)務(wù)開(kāi)始智能化、自動(dòng)化和數(shù)字化。信息技術(shù)在教育領(lǐng)域的應(yīng)用能夠提高教育的效率，降低教育投入的成本，取得更好的教學(xué)效果。因此隨著信息技術(shù)的日益進(jìn)步，可以預(yù)測(cè)本公司產(chǎn)品在我國(guó)教育領(lǐng)域?qū)?huì)有較廣泛的市場(chǎng)，較容易受到家長(zhǎng)的歡迎和小朋友的喜愛(ài)。五、行業(yè)政策2018年11月26日，教育部辦公廳、國(guó)家市場(chǎng)監(jiān)管總局辦公廳、應(yīng)急管理部辦公廳聯(lián)合發(fā)布了《關(guān)于健全校外培訓(xùn)機(jī)構(gòu)專(zhuān)項(xiàng)治理整改若干工作機(jī)制的通知》“按照線下培訓(xùn)機(jī)構(gòu)管理政策，同步規(guī)范線上培訓(xùn)機(jī)構(gòu)，線上培訓(xùn)機(jī)構(gòu)所辦學(xué)科類(lèi)培訓(xùn)班的名稱(chēng)、培訓(xùn)內(nèi)容、招生對(duì)象、進(jìn)步安排、上課時(shí)間等必須在省級(jí)教育行政部門(mén)備案，必須將教師的姓名、照片、教師班次及教師資格證號(hào)在其網(wǎng)站顯著位置予以公示?！本€下培訓(xùn)行業(yè)目前處于政策強(qiáng)監(jiān)管狀態(tài)，未來(lái)政策監(jiān)管范圍將從線下培訓(xùn)延伸至線上培訓(xùn)，在線教育機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)或?qū)⒊袎?。第三章?jìng)爭(zhēng)分析（SWTO分析）一、優(yōu)勢(shì)（Strengths）本公司主打產(chǎn)品花鳥(niǎo)識(shí)別App能通過(guò)外形、鳥(niǎo)鳴等對(duì)植物鳥(niǎo)類(lèi)較為專(zhuān)業(yè)地識(shí)別，并在我們的App中介紹大自然中的植物和鳥(niǎo)類(lèi)。主要以開(kāi)設(shè)網(wǎng)絡(luò)課程，發(fā)布一些與植物鳥(niǎo)類(lèi)相關(guān)的文章和短視頻的形式進(jìn)行。形式多樣，內(nèi)容豐富多彩。同時(shí)承辦線下活動(dòng)，如夏令營(yíng)、觀鳥(niǎo)類(lèi)比賽等，鼓勵(lì)學(xué)生理論與實(shí)踐相結(jié)合。本公司團(tuán)隊(duì)實(shí)干性強(qiáng)，職位分配上可以做到術(shù)業(yè)有專(zhuān)攻。二、劣勢(shì)（Weakness）在創(chuàng)業(yè)初期資金問(wèn)題、人力問(wèn)題、人際關(guān)系、經(jīng)驗(yàn)不足等問(wèn)題都對(duì)我們有較大的影響。而且缺少成熟自主研發(fā)產(chǎn)品，資金不充足，經(jīng)驗(yàn)不豐富，如果不具備這些能力，公司長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展會(huì)受到影響。三、機(jī)會(huì)（Opportunity）兒童教育市場(chǎng)處于蓬勃發(fā)展階段，本公司通過(guò)對(duì)當(dāng)前市場(chǎng)情況進(jìn)行考慮并對(duì)未來(lái)形勢(shì)進(jìn)行預(yù)測(cè)，預(yù)見(jiàn)未來(lái)的市場(chǎng)將會(huì)更加寬廣。因此隨著時(shí)間發(fā)展，公司會(huì)慢慢沉淀，最終將在同行業(yè)中脫穎而出。四、威脅（Threats）主要威脅來(lái)自于技術(shù)不完善和管理缺乏經(jīng)驗(yàn)。產(chǎn)品體驗(yàn)度不夠，客戶購(gòu)買(mǎi)欲望缺乏。市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)激烈，樹(shù)立不好品牌將很難有較好的市場(chǎng)。第四章商業(yè)模式描述1.定位（1）產(chǎn)品概念、功能花鳥(niǎo)識(shí)別App，同通過(guò)開(kāi)發(fā)線上課程與開(kāi)展線下活動(dòng)實(shí)踐結(jié)合，讓兒童發(fā)現(xiàn)、享受、熱愛(ài)大自然的兒童啟蒙教育機(jī)構(gòu)和教育實(shí)體。產(chǎn)品將教學(xué)與教學(xué)內(nèi)容本身結(jié)合起來(lái)，通過(guò)生動(dòng)活潑的教學(xué)模式，把教學(xué)的內(nèi)容滲透到對(duì)大自然的觀察、親身感受等活動(dòng)中，強(qiáng)調(diào)“真、善、美”，讓兒童在接觸大自然的過(guò)程中感受、認(rèn)知真善美。線上主要是開(kāi)發(fā)花鳥(niǎo)識(shí)別App，結(jié)合一些植物、鳥(niǎo)類(lèi)物種的課程展開(kāi)采用日推文章、短視頻和網(wǎng)絡(luò)課程的多媒體形式展開(kāi)，不受時(shí)間、地點(diǎn)的限制，適用范圍較廣，因此線上的目標(biāo)市場(chǎng)主要是國(guó)內(nèi)從幼兒園到初中的學(xué)生。線下活動(dòng)主要是開(kāi)展不定期的觀花、觀鳥(niǎo)等專(zhuān)題室外活動(dòng)，帶領(lǐng)學(xué)生親自感受大自然，因此線下的目標(biāo)市場(chǎng)設(shè)定主要是廣州市內(nèi)從幼兒園到初中的學(xué)生。（2）產(chǎn)品競(jìng)爭(zhēng)定位SWOT一、優(yōu)勢(shì)（Strengths）本公司主打產(chǎn)品花鳥(niǎo)識(shí)別App能通過(guò)外形、鳥(niǎo)鳴等對(duì)植物鳥(niǎo)類(lèi)較為專(zhuān)業(yè)地識(shí)別，并在我們的App中介紹大自然中的植物和鳥(niǎo)類(lèi)。主要以開(kāi)設(shè)網(wǎng)絡(luò)課程，發(fā)布一些與植物鳥(niǎo)類(lèi)相關(guān)的文章和短視頻的形式進(jìn)行。形式多樣，內(nèi)容豐富多彩。同時(shí)承辦線下活動(dòng)，如夏令營(yíng)、觀鳥(niǎo)類(lèi)比賽等，鼓勵(lì)學(xué)生理論與實(shí)踐相結(jié)合。本公司團(tuán)隊(duì)實(shí)干性強(qiáng)，職位分配上可以做到術(shù)業(yè)有專(zhuān)攻。二、劣勢(shì)（Weakness）在創(chuàng)業(yè)初期資金問(wèn)題、人力問(wèn)題、人際關(guān)系、經(jīng)驗(yàn)不足等問(wèn)題都對(duì)我們有較大的影響。而且缺少成熟自主研發(fā)產(chǎn)品，資金不充足，經(jīng)驗(yàn)不豐富，如果不具備這些能力，公司長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展會(huì)受到影響。三、機(jī)會(huì)（Opportunity）兒童教育市場(chǎng)處于蓬勃發(fā)展階段，本公司通過(guò)對(duì)當(dāng)前市場(chǎng)情況進(jìn)行考慮并對(duì)未來(lái)形勢(shì)進(jìn)行預(yù)測(cè)，預(yù)見(jiàn)未來(lái)的市場(chǎng)將會(huì)更加寬廣。因此隨著時(shí)間發(fā)展，公司會(huì)慢慢沉淀，最終將在同行業(yè)中脫穎而出。四、威脅（Threats）主要威脅來(lái)自于技術(shù)不完善和管理缺乏經(jīng)驗(yàn)。產(chǎn)品體驗(yàn)度不夠，客戶購(gòu)買(mǎi)欲望缺乏。市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)激烈，樹(shù)立不好品牌將很難有較好的市場(chǎng)。（3）研究開(kāi)發(fā)過(guò)程第一階段——APP、小程序開(kāi)發(fā)第二階段（第三年）——APP功能完善、配套網(wǎng)站建設(shè)項(xiàng)目明細(xì)項(xiàng)目金額攤銷(xiāo)年限無(wú)形資產(chǎn)小程序開(kāi)發(fā)80005開(kāi)發(fā)APP（第三年開(kāi)發(fā)）350005網(wǎng)站建設(shè)（第三年開(kāi)發(fā)）150005小計(jì)：580002.業(yè)務(wù)系統(tǒng)3.關(guān)鍵資源能力關(guān)鍵資源、能力：（1）優(yōu)秀的企業(yè)管理能力（2）成熟的技術(shù)處理方案（3）全面的財(cái)政管理能力需要獲取的資源：（1）中小學(xué)校支撐、支持（2）動(dòng)物園、植物園贊助4.盈利模式利潤(rùn)預(yù)測(cè)表單位：元項(xiàng)目第一年第二年第三年第四年第五年一、營(yíng)業(yè)收入275000446250682171.910744211692213減：營(yíng)業(yè)成本220003570054573.7585953.66135377管理費(fèi)用9920992099201992019920銷(xiāo)售費(fèi)用1000020000300004000050000財(cái)務(wù)費(fèi)用二、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)233080380630587678.15928547.341486916三、利潤(rùn)總額233080380630587678.15928547.341486916減：所得稅費(fèi)用四、凈利潤(rùn)233080380630587678.15928547.3414869165.現(xiàn)金流結(jié)構(gòu)項(xiàng)目投資現(xiàn)金流量表預(yù)測(cè)表單位：元項(xiàng)目初期第一年第二年第三年第四年第五年一、現(xiàn)金流出：1.初始現(xiàn)金流出：固定資產(chǎn)投資-36,600無(wú)形資產(chǎn)投資-8,000-50000二、年?duì)I業(yè)現(xiàn)金凈流量1.營(yíng)業(yè)收入275000446250682171.9107442116922132.營(yíng)業(yè)成本固定成本38,72052,64071,360106,853142,014變動(dòng)成本22,00035,70054,57485,954135,3773.稅前利潤(rùn)（3）=（1）-（2）214,280357,910556,238881,6141,414,8224.所得稅費(fèi)用（20%）000005.凈利潤(rùn)（5）=（3）-（4）214,280357,910556,238881,6141,414,8226.折舊及攤銷(xiāo)8,9208,9208,92018,92018,9207.年現(xiàn)金凈流量（7）=（5）+（6）-44,600223,200366,830515,158900,5341,433,742三、現(xiàn)金流量?jī)糁?44600234360332725.6445013740871.81123374.37四、累計(jì)現(xiàn)金流量-44600189760522485.6967498.617083702831744.81注：銀行同期貸款利率為4.90%，我公司取5%為折現(xiàn)率。6.發(fā)展規(guī)劃發(fā)展方向預(yù)測(cè)實(shí)施時(shí)間發(fā)展方向1年內(nèi)增加、擴(kuò)展中小學(xué)校方面的支持，讓產(chǎn)品觸及更多學(xué)生、家長(zhǎng)人群，培養(yǎng)固定受眾。1-2年讓產(chǎn)品成熟化，成為網(wǎng)絡(luò)教育行業(yè)分支領(lǐng)先產(chǎn)品。3-5年擴(kuò)大業(yè)務(wù)范圍，覆蓋華南地區(qū)。逐漸擴(kuò)展至東部沿海城市。第五章?tīng)I(yíng)銷(xiāo)戰(zhàn)略一、營(yíng)銷(xiāo)總體思路綜述；第一階段：主要經(jīng)由線下活動(dòng)（夏令營(yíng)、觀鳥(niǎo)活動(dòng)）中作為必要使用APP進(jìn)行第一輪推廣。通過(guò)中小學(xué)校的支持，推薦，在其學(xué)生和家長(zhǎng)群體之中培養(yǎng)第一輪固定受眾。第二階段：通過(guò)成為學(xué)校推薦使用APP逐年擴(kuò)大APP使用者規(guī)模。同時(shí)，使用微信、微博以及各大咨詢類(lèi)APP等網(wǎng)絡(luò)途徑進(jìn)行網(wǎng)絡(luò)傳播，進(jìn)一步擴(kuò)大受眾規(guī)模。第三階段：APP受眾到達(dá)一定規(guī)模，培養(yǎng)品牌價(jià)值，設(shè)立商城售賣(mài)文化產(chǎn)品。并使用APP承接廣告服務(wù)，獲得廣告收入。二、銷(xiāo)售渠道、方式、行銷(xiāo)環(huán)節(jié)和售后服務(wù)；營(yíng)銷(xiāo)階段銷(xiāo)售渠道行銷(xiāo)環(huán)節(jié)售后服務(wù)第一階段APP、線下活動(dòng)活動(dòng)報(bào)名—活動(dòng)繳費(fèi)第二階段APP第三階段APP五、促銷(xiāo)計(jì)劃和廣告策略（方式及安排、預(yù)算）；1.主要促銷(xiāo)方式（1）線下活動(dòng)參加優(yōu)惠（2）新用戶福利2.廣告／公關(guān)策略媒體評(píng)估（1）微信家長(zhǎng)群：學(xué)校的支持建議在家長(zhǎng)群內(nèi)具有權(quán)威性，可以直接培養(yǎng)固定受眾和潛在受眾。（2）微信朋友圈：家長(zhǎng)的朋友圈內(nèi)同齡朋友占據(jù)一大部分，擁有相似的育兒需求。朋友圈內(nèi)傳播可以有力培養(yǎng)潛在受眾。六、產(chǎn)品價(jià)格方案1.定價(jià)依據(jù)和價(jià)格結(jié)構(gòu)活動(dòng)定價(jià)定價(jià)依據(jù)價(jià)格結(jié)構(gòu)夏令營(yíng)活動(dòng)：300元/人網(wǎng)絡(luò)觀鳥(niǎo)比賽：60元—250元/人網(wǎng)絡(luò)花鳥(niǎo)知識(shí)比賽：50元/人網(wǎng)絡(luò)2.影響價(jià)格變化的因素和對(duì)策（1）報(bào)名人數(shù)——培養(yǎng)固定受眾群體，并在網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)增加投放，實(shí)行優(yōu)惠定價(jià)策略。（2）贊助商變動(dòng)——盡量保持穩(wěn)定合作關(guān)系，尋求長(zhǎng)期合作第六章風(fēng)險(xiǎn)與風(fēng)險(xiǎn)管理一、資源風(fēng)險(xiǎn)向多個(gè)專(zhuān)業(yè)的機(jī)構(gòu)購(gòu)買(mǎi)相關(guān)的資源，確保知識(shí)的科學(xué)性，保護(hù)知識(shí)產(chǎn)權(quán)。引進(jìn)專(zhuān)業(yè)的科普專(zhuān)家和有經(jīng)驗(yàn)的技術(shù)人員對(duì)資源進(jìn)行開(kāi)發(fā)，確保平臺(tái)資源的能夠使平臺(tái)正常運(yùn)行和滿足用戶的需求。二、市場(chǎng)不確定性風(fēng)險(xiǎn)平臺(tái)的使用用戶未達(dá)到預(yù)期，需加大宣傳力度，高層出臺(tái)相關(guān)的公司人員獎(jiǎng)勵(lì)機(jī)制，激勵(lì)公司人員想出與眾不同的宣傳方式，將線上和線下同時(shí)進(jìn)行宣傳，結(jié)合時(shí)代特色，用新穎的方式，高質(zhì)量的產(chǎn)品吸引消費(fèi)者的使用?？善赣镁€下宣傳人員，以注冊(cè)的新用戶作為人員考核的標(biāo)準(zhǔn)，獎(jiǎng)勵(lì)銷(xiāo)售能力強(qiáng)的人員。三、研發(fā)風(fēng)險(xiǎn)在產(chǎn)品發(fā)布之前，先進(jìn)行大量的產(chǎn)品測(cè)試，邀請(qǐng)部分新用戶進(jìn)行為期一個(gè)月的產(chǎn)品體驗(yàn)，收集體驗(yàn)評(píng)價(jià)，升級(jí)平臺(tái)服務(wù)，聘用高新的技術(shù)人才攻克技術(shù)難題，提高用戶使用平臺(tái)的滿意度。四、成本控制風(fēng)險(xiǎn)嚴(yán)格把控資金的流動(dòng)，盡量減少不必要的花費(fèi)。在創(chuàng)業(yè)前期，公司的利潤(rùn)較小，大多是入不敷出。在本平臺(tái)的用戶人數(shù)到達(dá)一定的數(shù)量之后，可采用“薄利多銷(xiāo)”的形式，開(kāi)發(fā)一些線下和線上課程，或開(kāi)發(fā)一些高級(jí)功能，從中賺取利潤(rùn)。當(dāng)用戶量較少時(shí)，平臺(tái)可以和當(dāng)?shù)氐慕逃帧W(xué)校、教學(xué)機(jī)構(gòu)進(jìn)行合作，聯(lián)合開(kāi)展活動(dòng)，平臺(tái)提高技術(shù)和人才，合作方有強(qiáng)大的需求，達(dá)到了雙贏，也可借此機(jī)會(huì)擴(kuò)大宣傳，進(jìn)而使用平臺(tái)的用戶數(shù)量進(jìn)一步增加。五、競(jìng)爭(zhēng)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)查和學(xué)習(xí)市面上已存在相似的學(xué)習(xí)平臺(tái)，找出各自平臺(tái)的優(yōu)缺點(diǎn)，收集用戶的使用評(píng)價(jià)。在此基礎(chǔ)上不斷地創(chuàng)新平臺(tái)的服務(wù)，優(yōu)化用戶的界面，提高使用的舒適感，同時(shí)可拓展線下的服務(wù)，開(kāi)展比賽等等。六、財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)建立完善財(cái)務(wù)管理制度，財(cái)務(wù)收支批準(zhǔn)流程必須明確且合理，保證各個(gè)環(huán)節(jié)公開(kāi)透明，做到責(zé)任到人。實(shí)行資金統(tǒng)一調(diào)度管理，拓寬籌資渠道，加強(qiáng)預(yù)算管理，推行責(zé)任成本核算，及時(shí)辦理竣工結(jié)算，降低外欠款風(fēng)險(xiǎn)，加強(qiáng)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作，提高財(cái)務(wù)人員財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。七、管理風(fēng)險(xiǎn)嚴(yán)格采取8小時(shí)的上班制度，對(duì)加班的人員進(jìn)行一定的補(bǔ)貼，在工資待遇上不低于市場(chǎng)的水平，建造舒適的工作環(huán)境，定期開(kāi)始活動(dòng)，提高公司的凝聚力和公司人員的歸屬感。我們采取核心成員不動(dòng)，普通工作人員工作可以替代。即使因?yàn)榉N種原因有人離開(kāi)，公司仍然可以正常運(yùn)轉(zhuǎn)。第七章管理一、公司組織結(jié)構(gòu)及管理制度公司的管理和運(yùn)行由總經(jīng)理負(fù)責(zé)，所有重大決策最終都需要向股東會(huì)負(fù)責(zé)。公司主要有六個(gè)部門(mén)組成，負(fù)責(zé)公司整個(gè)運(yùn)轉(zhuǎn)工作，分別由兩個(gè)副總經(jīng)理直接管理，每個(gè)部門(mén)采用總監(jiān)負(fù)責(zé)制。財(cái)務(wù)部由1人負(fù)責(zé)，主要是掌管公司的資金流動(dòng)；總務(wù)部由1人負(fù)責(zé)，主要是管理公司的日?；顒?dòng)；人事部由1人負(fù)責(zé)，主要是招聘公司人員、公司人員的入職和離職、考勤、效績(jī)考核等；技術(shù)部由3人負(fù)責(zé)，主要是開(kāi)發(fā)平臺(tái)技術(shù)，完善平臺(tái)功能，滿足用戶需求，開(kāi)展線下花鳥(niǎo)啟蒙課堂；宣傳部由1人負(fù)責(zé)，主要是平臺(tái)推廣、收集用戶使用評(píng)價(jià)、協(xié)助開(kāi)展線下活動(dòng)；公關(guān)部由1人負(fù)責(zé)，主要是打造公司形象，拉取投資資金。二、勞動(dòng)合同本公司將與招聘的正式員工和實(shí)習(xí)員工簽訂勞動(dòng)合同，明確勞動(dòng)合同雙方的權(quán)利和義務(wù)，在保護(hù)勞動(dòng)者的合法權(quán)益的同時(shí)，還可以促進(jìn)更好的合作關(guān)系能夠順利的進(jìn)行。而且，還可以減少很多不必要發(fā)生的法律風(fēng)險(xiǎn)。勞動(dòng)合同法構(gòu)成勞動(dòng)關(guān)系的雙方以良性互動(dòng)、真誠(chéng)合作、共謀發(fā)展為目標(biāo);各自的利益訴求能在你中有我、我中有你的共同發(fā)展中得到有效實(shí)現(xiàn);在出現(xiàn)利益沖突時(shí)，能夠通過(guò)民主協(xié)商的途徑，依法協(xié)調(diào)彼此的利益矛盾，最終達(dá)到互惠互利、共榮共贏。三、人事計(jì)劃由總經(jīng)理、副總經(jīng)理、各部門(mén)總監(jiān)組成招聘小組，對(duì)參與招聘的人員進(jìn)行考察和審核。每個(gè)部門(mén)的人員大約為7人，其中技術(shù)部門(mén)可聘用顧問(wèn)，其組成人員可為10人左右。通過(guò)面試的人員成為本公司的實(shí)習(xí)生，需要經(jīng)過(guò)一個(gè)星期的培訓(xùn)后，考核合格后才能進(jìn)入崗位，開(kāi)始工作。每位實(shí)習(xí)生的試用期為3個(gè)月，試用期結(jié)束后，人事部對(duì)其平時(shí)表現(xiàn)進(jìn)行評(píng)分，合格后可正式聘用，成為本公司正式員工。四、薪資、福利方案本公司員工的薪資主要由基本工資、提成、獎(jiǎng)金、補(bǔ)貼四部分組成，公司對(duì)正式員工提供保障性“五險(xiǎn)一金”的待遇，包括養(yǎng)老保險(xiǎn)、醫(yī)療保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)、工傷保險(xiǎn)和生育保險(xiǎn)，及住房公積金。提成的計(jì)算主要是來(lái)自平臺(tái)的用戶的數(shù)量和公司今年的盈利。獎(jiǎng)金主要是根據(jù)公司人員的業(yè)績(jī)和創(chuàng)新能力，公司重視創(chuàng)新人才，對(duì)創(chuàng)新項(xiàng)目進(jìn)行獎(jiǎng)勵(lì)。實(shí)習(xí)生的工資主要是基本工資，線下宣傳實(shí)習(xí)生可根據(jù)平臺(tái)的新用戶注冊(cè)和參與夏令營(yíng)的人數(shù)獲取相應(yīng)的提成。第八章財(cái)務(wù)分析一、資金結(jié)構(gòu)與規(guī)模資金結(jié)構(gòu)與規(guī)模情況表資本來(lái)源出資（單位：元）比例李霞50,00020.00%林廉權(quán)50,00020.00%徐佳卉50,00020.00%張煒50,00020.00%黎一鴻50,00020.00%總計(jì)250,000100.00%注：樂(lè)育平臺(tái)注冊(cè)資本全部由發(fā)起人自有資金構(gòu)成?？紤]到樂(lè)育平臺(tái)的投資額不大，故不需要向金融機(jī)構(gòu)貸款或者采取風(fēng)險(xiǎn)投資基金的方式進(jìn)行融資。出資比例圖二、資金來(lái)源與應(yīng)用投資額明細(xì)表單位：元項(xiàng)目明細(xì)項(xiàng)目金額攤銷(xiāo)年限固定資產(chǎn)電腦（3000/臺(tái)，12臺(tái)）360005電話（100元/臺(tái)，2臺(tái)）2005打印機(jī)（400元/臺(tái)，1臺(tái)）4005小計(jì)：36600無(wú)形資產(chǎn)小程序開(kāi)發(fā)80005開(kāi)發(fā)APP（第三年開(kāi)發(fā)）350005網(wǎng)站建設(shè)（第三年開(kāi)發(fā)）150005小計(jì)：58000流動(dòng)資金主營(yíng)業(yè)務(wù)費(fèi)用51700-人工成本31020-固定資產(chǎn)維修1000-小計(jì)：83720合計(jì)：178320注：我公司的開(kāi)業(yè)地點(diǎn)預(yù)計(jì)在華南師范大學(xué)創(chuàng)業(yè)學(xué)院里的辦公室，根據(jù)學(xué)校的鼓勵(lì)政策不需租金、水費(fèi)、電費(fèi)等。三、成本費(fèi)用構(gòu)成管理費(fèi)用：固定資產(chǎn)折舊、管理人員銷(xiāo)售費(fèi)用：銷(xiāo)售部人員工資固定資產(chǎn)折舊與無(wú)形資產(chǎn)攤銷(xiāo)單位：元項(xiàng)目第一年第二年第三年第四年第五年電腦72007200720072007200電話4040404040打印機(jī)8080808080小計(jì)73207320732073207320小程序開(kāi)發(fā)16001600160016001600網(wǎng)站建設(shè)00030003000APP開(kāi)發(fā)00070007000小計(jì)1600160016001160011600合計(jì)8920892089201892018920成本費(fèi)用預(yù)測(cè)表單位：元項(xiàng)目第一年第二年第三年第四年第五年固定成本：固定資產(chǎn)維修10001000100010001000人員成本320005570084573.75125953.66185377無(wú)形資產(chǎn)攤銷(xiāo)1600160016001160011600固定資產(chǎn)折舊73207320732073207320總計(jì)319204562064493.75105873.7155297四、銷(xiāo)售收入預(yù)測(cè)1.預(yù)計(jì)夏令營(yíng)及APP業(yè)務(wù)用戶數(shù)五年用戶數(shù)預(yù)測(cè)表用戶類(lèi)型/年份第一年第二年第三年第四年第五年小學(xué)生5075113169253初中生100150225338506高中生70105158236354夏令營(yíng)人數(shù)總計(jì)2203304957431114APP人數(shù)7331100165024753713注：我們的服務(wù)為夏令營(yíng)服務(wù)，主要用戶為中小學(xué)生。APP主要提供花蟲(chóng)鳥(niǎo)識(shí)別以及相關(guān)信息的免費(fèi)科普功能。銷(xiāo)售收入預(yù)測(cè)表單位：元項(xiàng)目第一年第二年第三年第四年第五年夏令營(yíng)業(yè)務(wù)收入275000446250682171.910744211692213總計(jì)275000446250682171.910744211692213銷(xiāo)售額預(yù)測(cè)圖五、盈余預(yù)測(cè)根據(jù)銷(xiāo)售收入預(yù)測(cè)表、固定資產(chǎn)折舊表、成本費(fèi)用預(yù)測(cè)表的相關(guān)數(shù)據(jù)來(lái)進(jìn)行利潤(rùn)預(yù)測(cè)，分別對(duì)前5年的利潤(rùn)進(jìn)行預(yù)測(cè)，取整，分別如下：利潤(rùn)預(yù)測(cè)表單位：元項(xiàng)目第一年第二年第三年第四年第五年一、營(yíng)業(yè)收入275000446250682171.910744211692213減：營(yíng)業(yè)成本220003570054573.7585953.66135377管理費(fèi)用9920992099201992019920銷(xiāo)售費(fèi)用1000020000300004000050000財(cái)務(wù)費(fèi)用二、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)233080380630587678.15928547.341486916三、利潤(rùn)總額233080380630587678.15928547.341486916減：所得稅費(fèi)用四、凈利潤(rùn)233080380630587678.15928547.341486916凈利潤(rùn)預(yù)測(cè)圖六、利潤(rùn)分配本公司的利潤(rùn)分配嚴(yán)格按照最近會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定，在分紅前，首先提取10%左右的盈余公積，用于公司的正常運(yùn)作，為以后公司的發(fā)展作為后備基金。剩下的未分配利潤(rùn)，先提取任意盈余公積10%，其他的未分配利潤(rùn)嚴(yán)格按照投資比例分紅。由于第一年公司處于起步階段，資金緊張，所以采取第一年暫時(shí)不分紅。從第二年開(kāi)始，本公司的盈利狀況越來(lái)越好，凈利潤(rùn)也保持增長(zhǎng)的勢(shì)頭。所以本公司按照薪酬制度，對(duì)于參與經(jīng)營(yíng)管理的團(tuán)隊(duì)成員，用分紅的形式，來(lái)獲得報(bào)酬。七、現(xiàn)金流量預(yù)測(cè)根據(jù)銷(xiāo)售收入預(yù)測(cè)表、固定資產(chǎn)折舊表、成本費(fèi)用預(yù)測(cè)表，還有利潤(rùn)預(yù)測(cè)表的相關(guān)數(shù)據(jù)，來(lái)計(jì)算前五年的項(xiàng)目投資現(xiàn)金流量表如下：項(xiàng)目投資現(xiàn)金流量表預(yù)測(cè)表單位：元項(xiàng)目初期第一年第二年第三年第四年第五年一、現(xiàn)金流出：1.初始現(xiàn)金流出：固定資產(chǎn)投資-36,600無(wú)形資產(chǎn)投資-8,000-50000二、年?duì)I業(yè)現(xiàn)金凈流量1.營(yíng)業(yè)收入275000446250682171.9107442116922132.營(yíng)業(yè)成本固定成本38,72052,64071,360106,853142,014變動(dòng)成本22,00035,70054,57485,954135,3773.稅前利潤(rùn)（3）=（1）-（2）214,280357,910556,238881,6141,414,8224.所得稅費(fèi)用（20%）000005.凈利潤(rùn)（5）=（3）-（4）214,280357,910556,238881,6141,414,8226.折舊及攤銷(xiāo)8,9208,9208,92018,92018,9207.年現(xiàn)金凈流量（7）=（5）+（6）-44,600223,200366,830515,158900,5341,433,742三、現(xiàn)金流量?jī)糁?44600234360332725.6445013740871.81123374.37四、累計(jì)現(xiàn)金流量-44600189760522485.6967498.617083702831744.81注：銀行同期貸款利率為4.90%，我公司取5%為折現(xiàn)率。八、項(xiàng)目投資的效益分析1.投資凈現(xiàn)值式中：NPV-凈現(xiàn)值NCFt-第t年的凈現(xiàn)金流量K-貼現(xiàn)值 N-項(xiàng)目預(yù)計(jì)使用年限NPV=2831744.81元凈現(xiàn)值=2831744.81元考慮到目前資金成本較低，以及資金的機(jī)會(huì)成本和投資的風(fēng)險(xiǎn)性等因素，K取5%（下同），此時(shí)，NPV=2831744.81元，遠(yuǎn)大于零。計(jì)算期內(nèi)盈利能力很好，投資方案可行。2.投資回收期通過(guò)凈現(xiàn)值流量、折現(xiàn)率、投資額等數(shù)據(jù)用插值法計(jì)算，投資回收期為0.57年，投資方案可行。回收期＝累計(jì)凈現(xiàn)值出現(xiàn)正值年數(shù)－1+（本期尚未收回現(xiàn)金/下期現(xiàn)金流量）=1-1+（189760/332725.6236）=0.57年

第三部分附錄附件勞動(dòng)合同書(shū)：編號(hào)：勞動(dòng)合同書(shū)甲方（用人單位）：廣州市樂(lè)育工作室 乙方（勞動(dòng)者）：名稱(chēng)：姓名：法定代表人（主要負(fù)責(zé)人）： 身份證號(hào)碼： 戶籍地址：通訊地址：通訊地址：經(jīng)濟(jì)類(lèi)型：聯(lián)系電話：聯(lián)系電話：勞動(dòng)保障熱線電話：12333使用說(shuō)明一、用人單位與職工簽訂勞動(dòng)合同時(shí)，雙方應(yīng)認(rèn)真閱讀勞動(dòng)合同。勞動(dòng)合同一經(jīng)依法簽訂即具有\(zhòng)o"法律"\t"/web/203/_blank"法律效力，雙方必須嚴(yán)格履行。二、勞動(dòng)合同必須由用人單位（甲方）的法定代表人（或者委托代理人）和職工（乙方）親自簽章，并加蓋用人單位公章（或者勞動(dòng)合同專(zhuān)用章）方為有效。三、合同參考文本中的空欄，由雙方協(xié)商確定后填寫(xiě)清楚；不需填寫(xiě)的空欄，請(qǐng)打上“/”。四、工時(shí)制度分為標(biāo)準(zhǔn)工時(shí)、不定時(shí)、綜合計(jì)算工時(shí)三種。實(shí)行不定時(shí)、綜合計(jì)算工時(shí)制的，應(yīng)經(jīng)勞動(dòng)保障部門(mén)批準(zhǔn)。五、約定職工正常工作時(shí)間的工資要具體明確，并不得低于本市當(dāng)年最低工資標(biāo)準(zhǔn)；實(shí)行計(jì)件工資的，可以再本參考文件第十二條中列明，或另簽訂補(bǔ)充協(xié)議。六、本單位工會(huì)或職工推舉的代表與用人單位可依法就工資、工作時(shí)間、休息休假、勞動(dòng)安全衛(wèi)生、保險(xiǎn)福利等事項(xiàng)集體協(xié)商，簽訂集體合同。職工個(gè)人與用人單位訂立勞動(dòng)合同的各項(xiàng)勞動(dòng)標(biāo)準(zhǔn)，不得低于集體合同的約定。七、雙方經(jīng)協(xié)商一致后，對(duì)勞動(dòng)合同參考文本條款的修改或未盡事宜的約定，可在勞動(dòng)合同第十二條中明確，或經(jīng)協(xié)商一致另行簽訂補(bǔ)充協(xié)議；另行簽訂的補(bǔ)充協(xié)議，作為勞動(dòng)合同的附件，與勞動(dòng)合同一并履行。八、簽訂勞動(dòng)合同時(shí)請(qǐng)使用鋼筆或簽字筆填寫(xiě)，字跡必須清楚，并不得單方涂改。甲乙雙方根據(jù)《中華人民共和國(guó)勞動(dòng)法》和《中華人民共和國(guó)勞動(dòng)合同法》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)《勞動(dòng)合同法》）以及國(guó)家和省的有關(guān)規(guī)定，遵循合法、公平、平等自愿，協(xié)商一致、誠(chéng)實(shí)信用的原則，訂立本合同。一、合同期限（一）合同期限甲、乙雙方同意按以下第種方式確定本合同期限：1、有固定期限：從年月日起至年月日止。2、無(wú)固定期限：從年月日起至法定終止條件出現(xiàn)時(shí)止。3．以完成一定工作任務(wù)為期限：從年月日起至工作任務(wù)完成時(shí)止，并以為標(biāo)志。（二）試用期限雙方同意按以下第種方式確定試用期（試用期包含在合同期內(nèi)）：1．無(wú)試用期。2．試用期從年月日起至年月日止。（合同期限三個(gè)月以上不滿一年的，試用期不得超過(guò)一個(gè)月；合同期限在一年以上不滿三年的，試用期不得超過(guò)二個(gè)月；三年以上固定期限和無(wú)固定期限的合同，試用期不得超過(guò)六個(gè)月。以完成一定工作任務(wù)為期限的合同或合同期限不滿三個(gè)月的，不得約定試用期。同一用人單位與同一勞動(dòng)者只能約定一次試用期。）二、工作內(nèi)容和工作地點(diǎn)（一）乙方的工作內(nèi)容：。（二）乙方工作內(nèi)容確定為（填“是”）：（）管理和專(zhuān)業(yè)技術(shù)類(lèi)/（）工人類(lèi)。（三）甲方因生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)需要調(diào)整乙方的工作內(nèi)容，應(yīng)協(xié)商一致，按變更本合同辦理，雙方簽字或蓋章確認(rèn)的協(xié)議書(shū)或依法變更通知書(shū)作為本何用的附件。（四）乙方的工作地點(diǎn)。（五）除臨時(shí)性工作或者短期學(xué)習(xí)培訓(xùn)外，如甲方需要乙方到本合同約定以外的地點(diǎn)或單位工作和學(xué)習(xí)培訓(xùn)，應(yīng)按本合同第七條處理。三、工作時(shí)間和休息休假（一）甲、乙雙方同意按以下第種方式確定乙方的工作時(shí)間：1．標(biāo)準(zhǔn)工時(shí)工作制，即每日工作8小時(shí)，不足時(shí)間，每周工作5天，每周正常工作不超過(guò)40小時(shí)，并至少休息一天。2．不定時(shí)工作制，即經(jīng)勞動(dòng)保障部門(mén)審批，乙方所在崗位實(shí)行不定時(shí)工作制，每周至少休息一天。3．綜合計(jì)算工時(shí)工作制，即經(jīng)勞動(dòng)保障部門(mén)審批，乙方所在崗位實(shí)行以（填“是”）：年（）、半年（）、季（）或月（）為周期，總工時(shí)小時(shí)的綜合計(jì)算工時(shí)工作制。（二）甲方因生產(chǎn)（工作）需要，經(jīng)與工會(huì)和乙方協(xié)商后可以延長(zhǎng)工作時(shí)間。除《勞動(dòng)法》第四十二條規(guī)定的情形外，一般每日不得超過(guò)一小時(shí)，因特殊原因最長(zhǎng)每日不得超過(guò)三小時(shí)，每月不得超過(guò)三十六小時(shí)。（三）甲方執(zhí)行法定的及單位依法自行補(bǔ)充的有關(guān)工作、休息、休假制度，按規(guī)定給予乙方享受節(jié)日假、年休假、婚假、喪假、產(chǎn)假、看護(hù)假等帶薪假期，并按本合同約定的正常工作時(shí)間工資及有關(guān)政策法規(guī)規(guī)定的計(jì)算方法支付工資。四、勞動(dòng)報(bào)酬（一）乙方正常工作時(shí)間的工資標(biāo)準(zhǔn)（計(jì)算加班工資基數(shù)），按下列第（）種形式執(zhí)行，并不得低于當(dāng)?shù)刈畹凸べY標(biāo)準(zhǔn)及本單位集體合同約定的標(biāo)準(zhǔn)。1．計(jì)時(shí)工資元/月（