精品文檔精心整理精品文檔可編輯的精品文檔關(guān)于預(yù)算管理及財務(wù)審批程序、權(quán)限的規(guī)定為了加強財務(wù)預(yù)算管理和會計監(jiān)督，根據(jù)某總公司的有關(guān)制度規(guī)定，結(jié)合某公司的具體情況，特制定本規(guī)定，希各部門嚴格遵照執(zhí)行。固定資產(chǎn)購建1、定義固定資產(chǎn)是指使用年限一年以上，單位價值2000元以上能獨立使用的房屋、建筑物、機器、機械、運輸工具、器具、工具等物品照像機、打印機等特殊物品，雖然金額構(gòu)不成固定資產(chǎn)，但為加強管理此類物品（見名細清單）均視為固定資產(chǎn)。2、固定資產(chǎn)預(yù)算公司各部門根據(jù)生產(chǎn)和經(jīng)營管理需要，需在上年末統(tǒng)一編制本年固定資產(chǎn)預(yù)算，經(jīng)董事會審查批準后，由財務(wù)部下達各部門固定資產(chǎn)預(yù)算。3、預(yù)算執(zhí)行審批權(quán)限預(yù)算內(nèi)項目由CEO或執(zhí)行董事批準；預(yù)算外0＜項目金額≦10000元CEO或執(zhí)行董事批準；1000＜項目金額≦500000元執(zhí)行委員會批準；500000元＜項目金額董事會批準；4、預(yù)算執(zhí)行申請部門在充分詢價后，填報《固定資產(chǎn)預(yù)算執(zhí)行申請表》（附表一），按審批權(quán)限批準后交采購部門執(zhí)行。采購部門負責依照審批權(quán)限審核《固定資產(chǎn)預(yù)算執(zhí)行申請表》的有效性，并承擔審核責任。確認無誤后，必須在申請部門申報的預(yù)算金額內(nèi)進行采購。若市場價高于預(yù)算單價，則需由申請部門修改預(yù)算并按原程序重新批準后方可執(zhí)行。5、貨款支付購入的固定資產(chǎn)由采購部門到行政部辦理固定資產(chǎn)登記手續(xù)，行政部完成固定資產(chǎn)登記后通知申請部門領(lǐng)用。申請部門對購入品質(zhì)量、價格（是否超預(yù)算）確認無誤后向行政部出具領(lǐng)用單。采購部門備齊《領(lǐng)用單》、《發(fā)票》、《固定資產(chǎn)預(yù)算執(zhí)行申請表》，出具《清算書》并按審批權(quán)限批準后，到財務(wù)部辦理貨款支付。采購/外協(xié)1、定義采購/外協(xié)對象為主要材料、外購成品件（汽車底盤、專用空調(diào)）和半成品件及需對外協(xié)作加工的零部件。2、采購/外協(xié)執(zhí)行依據(jù)生產(chǎn)部根據(jù)《銷售合同評審表》和消耗定額、合同單價制定采購/外協(xié)計劃（納期、數(shù)量、金額），采購計劃經(jīng)生產(chǎn)主管審核、CEO或執(zhí)行董事批準后交采購部門執(zhí)行。公司原則上不作預(yù)投，確因特殊情況需預(yù)投時，必須經(jīng)“預(yù)投評審會”確認后交生產(chǎn)部下達采購/外協(xié)計劃，采購/外協(xié)計劃經(jīng)CEO或執(zhí)行董事批準后交采購部門執(zhí)行。采購部門必須嚴格按照采購/外協(xié)計劃規(guī)定的數(shù)量、金額采購，不得無計劃、超預(yù)算采購/外協(xié)。3、審批權(quán)限采購金額≦10萬元采購部主管批準；采購金額﹥10萬元CEO或執(zhí)行董事批準；4、貨款支付貨到驗收合格后，采購部人員負責辦理入庫，凡無收貨計劃的購入品，庫管人員不得出具《入庫單》。采購部門備齊《入庫單》、《發(fā)票》并按審批權(quán)限批準后交財務(wù)部辦理支付。財務(wù)部按與供應(yīng)商約定的放帳期付款。辦公用品采購辦公用品由公司行政部統(tǒng)一采購和管理。行政部定期收集各部門辦公用品申請計劃并編制公司當期辦公用品采購計劃，經(jīng)行政部主管審核、公司分管領(lǐng)導(dǎo)批準后，由行政部統(tǒng)一采購。辦公用品購入后，必須由行政部專人驗收入庫，出具入庫單并建立臺帳。采購經(jīng)辦人備齊《發(fā)票》、《入庫單》，出具《清算書》經(jīng)行政部主管審核，公司分管領(lǐng)導(dǎo)批準后報銷。使用部門領(lǐng)用辦公用品需出具《領(lǐng)用單》，行政部定期將領(lǐng)用單交財務(wù)部，財務(wù)部將領(lǐng)用金額劃入各部門并納入預(yù)算考核。行政部依據(jù)《入庫單》、《領(lǐng)用單》定期盤查辦公用品庫存，并將盤存記錄歸檔備查。各類費用審批權(quán)限1、定義各類費用包括差旅費、交際應(yīng)酬費、汽車費用、市內(nèi)交通費、通訊費等。2、預(yù)算管理各類費用均需在上年末按月編制本年度預(yù)算，預(yù)算經(jīng)董事會批準后由財務(wù)部下達到各部門。預(yù)算不得跨預(yù)算項目和提前使用。財務(wù)部每月書面通知各部預(yù)算執(zhí)行情況。預(yù)算執(zhí)行結(jié)果納入部門主管KIP考評，若超預(yù)算，則超預(yù)算的項目暫停報銷。3、審批權(quán)限（1）預(yù)算內(nèi)：A、營業(yè)部：金額≦500元，部門主管批準500元＜金額≦10000元銷售總監(jiān)批準10000元＜金額CEO或執(zhí)行董事批準B、其它部門金額≦500元，部門主管批準500元＜金額≦1000元公司分管領(lǐng)導(dǎo)批準1000元＜金額CEO或執(zhí)行董事批準由CEO直接管理的部門，超出部門主管審批權(quán)限的審批事項由CEO或執(zhí)行董事審批。差旅、通訊費等特殊費用的使用標準參見《費用范圍和使用標準》文件。（2）預(yù)算外：0元＜金額≦10000元CEO或執(zhí)行董事批準10000元＜金額公司執(zhí)行委員會批準本規(guī)定自下發(fā)之日起執(zhí)行，公司以前文件中凡與本規(guī)定不一致之處，以本規(guī)定為準，本規(guī)定解釋權(quán)屬財務(wù)部。附件：1、《預(yù)算管理及財務(wù)審批流程》2、《費用范圍和使用標準》3、《財務(wù)審批權(quán)限一覽表》精品文檔精心整理精品文檔可編輯的精品文檔關(guān)于加強公司機關(guān)管理工作的規(guī)定公司機關(guān)是公司各項管理工作的核心，是連接上下級的管理中樞，是對外經(jīng)營工作的窗口。機關(guān)工作的好壞直接關(guān)系到全公司各系統(tǒng)管理工作水平的高低。因此，機關(guān)工作尤其重要。為更好地發(fā)揮公司機關(guān)的作用，促進公司各系統(tǒng)的工作，強化管理，特制定機關(guān)管理工作的幾項規(guī)定：競爭上崗制通過競爭達到強化管理、促進工作、優(yōu)勝劣汰的目的。公司各部室將根據(jù)實際工作需要確定的崗位，由各系統(tǒng)管理人員競爭擇崗，公司主管領(lǐng)導(dǎo)和有關(guān)部門將根據(jù)競爭上崗的目標、條件及措施等因素確定是否上崗。一、競爭上崗條件：1、各部室正職：①具有較強的組織能力、語言和文字表達能力，具有一定的事業(yè)心和責任感。能獨立處理、協(xié)調(diào)本系統(tǒng)的正常業(yè)務(wù)。②③具有大專以上學歷或中級職稱。④年齡在45歲以下。2、各部室副職：①具有較豐富的管理經(jīng)驗和專業(yè)技術(shù)知識。②具有大專以上學歷或本專業(yè)助理級以上專業(yè)技術(shù)職務(wù)。③年齡在45歲以下，能指導(dǎo)本專業(yè)工作，業(yè)務(wù)尖子可適當放寬年齡限制。3、一般管理崗位：具有本專業(yè)的專業(yè)技術(shù)職務(wù)，業(yè)務(wù)能力較強，專業(yè)對口。具有中專以上文化程度，掌握所任崗位的專業(yè)技術(shù)知識。工作勤奮、努力，熱愛本崗位，身體健康。二、競爭上崗程序：1、根據(jù)公司確定的各部室崗位及責任，制定出本人上崗后的目標及措施。3、在本崗位試用期3個月。4、試用期滿由所在部室寫出試用期間的表現(xiàn)及聘用報告，由公司領(lǐng)導(dǎo)決定是否上崗。三、其他：1、為體現(xiàn)精干高效的原則，可以一人多崗，在一般管理崗位一人可以同時