個人外匯業(yè)務(wù)處理習(xí)題一、判斷題1、外國鈔票、鑄幣票據(jù)、銀行存款憑證、外幣有價證券等都是外國貨幣的形式；2、外匯存款是銀行外匯資金來源的重要組成部分。3、居住在中國（含港澳臺地區(qū)）境內(nèi)外的外國人不可憑實(shí)名制認(rèn)可的有效身份證件在銀行辦理外幣儲蓄存款。4、現(xiàn)鈔存款是指以境外匯入或攜入的外幣票據(jù)轉(zhuǎn)存的存款。5、美元、港元、新加坡元等都是目前外幣儲備存款的幣種。6、個人外幣存款的現(xiàn)鈔戶如辦理現(xiàn)鈔存入要通過匯鈔套算。7、外幣存款如遇存折滿頁需要換折時，直接選擇活期儲蓄換折業(yè)務(wù)辦理就可以。8、在辦理存取款業(yè)務(wù)換折時，原存折當(dāng)場撕毀。9、外幣定期儲蓄存款不允許部分提前支取。10、外幣活期存款利息=外幣本金*活期存款利率÷365*實(shí)際天數(shù)11、外幣定期存款利息=外幣本金*定期存款利率÷12*存期月數(shù)12、個人外幣存款按各銀行公布的個人外幣存款利率分檔次利率計付外幣利息。13、外幣活期存款過利息計算日后，次日銀行自動將利息轉(zhuǎn)入原存款賬戶。14、外幣活期存款過利息計算日后如遇利率調(diào)整，按調(diào)整日后利率計算利息。15、外幣定期存款以原存日的利率為計息標(biāo)準(zhǔn)。16、外幣定期存款的存款期內(nèi)利率變動，則按變動后利率計算利息。17、外幣定期存款不可提前支取。18、新加坡元既是外幣儲備存款的幣種又是中國銀行外幣儲蓄存款的幣種。19、外幣定期存款按期限分為：3個月、6個月、1年、15個月、18個月、2年六個檔次。20、客戶可以持外幣存折/單在柜臺支取存款，不需密碼，只要帶開戶人身份證。21、從外匯儲蓄賬戶中提取現(xiàn)鈔照過一定金額的，憑本人有效身份證件和經(jīng)外匯局簽章的提取外幣現(xiàn)鈔備案表才能辦理提取外幣現(xiàn)鈔手續(xù)。22、等值5萬美元及以上的外幣現(xiàn)金取款，需至少提前一天通知銀行備付現(xiàn)金。23、客戶可以在儲蓄柜臺存入現(xiàn)鈔，或是從個人外幣結(jié)算賬戶，匯入?yún)R款等轉(zhuǎn)入存款。24、間接標(biāo)價法，與直接標(biāo)價法相反，是以一定單位的本國貨幣為標(biāo)準(zhǔn)來計算應(yīng)付多少單位的外國貨幣。25、外匯買賣賬簿包括分戶賬和總賬。26、外匯買賣借方、貸方傳票均為一式三聯(lián)，外幣和人民幣的外匯買賣傳票各兩聯(lián)。27、境外人員離境前，要求將入境時兌換的未用完的人民幣兌回外幣，可憑本人護(hù)照和本人的有效期（6個月）之內(nèi)的外幣兌換水單和離境機(jī)票或車票到原兌換機(jī)構(gòu)辦理，兌換金額不得超過原水單金額的50%。28、外匯是外國貨幣或以外國貨幣表示的，用于國際結(jié)算的支付手段。29、外匯存款按存入資金形態(tài)，可分為現(xiàn)匯存款和現(xiàn)鈔存款。30、外幣活期存款每年利息計算日為12月31日。二、單選題1、客戶申請兌換歐元現(xiàn)鈔時，柜員選擇_________操作界面，按畫圖提示錄入相關(guān)要素進(jìn)行記賬操作。A、外幣匯兌B、外幣交易C、外幣結(jié)售匯現(xiàn)鈔D、外幣買賣2、外匯是外國貨幣或以外國貨幣表示的，用于_________的支付手段。A、國際結(jié)算B、國際交易C、國際匯兌D、國際收支3、_________是銀行組織吸收外匯資金的主要渠道，是銀行外匯資金來源的重要組成部分。A、外國貨幣B、外幣票據(jù)C、外匯存款D、外國政府債券4、現(xiàn)鈔存款是指存款人以從境外_________可自由兌換的外幣現(xiàn)鈔存入的存款。A、攜入B、攜入或持有C、持有D、匯入5、個人外幣存款的現(xiàn)鈔戶如辦理現(xiàn)鈔存入時直接通過現(xiàn)鈔辦理，不必通過_________。A、外幣兌出B、匯鈔套算C、轉(zhuǎn)存D、套兌6、個人外幣存款的現(xiàn)匯戶如辦理現(xiàn)匯存入時會計分錄為_________。A、借：匯入?yún)R款（或其他科目）—外幣貸：活期（定期）儲蓄存款—外幣B、借：活期（定期）儲蓄存款—外幣貸：匯入?yún)R款（或其他科目）—外幣C、借：現(xiàn)金貸：外匯買賣D、借：外匯買賣貸：現(xiàn)金7、外幣儲蓄業(yè)務(wù)直接辦理換折業(yè)務(wù)時，原存折作_________表外付出傳票附件。A、儲蓄憑條B、重要空白憑證C、憑證D、重要憑證8、外幣活期儲蓄存款銷戶時，會計分錄為_________。A、借：活期儲蓄存款—外幣利息支出—外幣貸：現(xiàn)金—外幣B、借：現(xiàn)金—外幣貸：活期儲蓄存款—外幣利息支出—外幣C、借：定期儲蓄存款利息支出貸：現(xiàn)金D、借：現(xiàn)金貸：定期儲蓄存款利息支出9、個人外幣存款按_________的個人外幣存款利率分檔次利率計付外幣利息。A、中國銀行公布B、各銀行公布C、央行公布D、財政部公布10、外幣活期存款每年________為利息計算日。A、12月20日B、12月1日C、12月31日D、1月1日11、外幣定期存款提前支取，按________利率計算利息，到期續(xù)存，按續(xù)存日同檔次利率計算利息。A、存款日活期存款B、支取日定期存款C、支取日活期存款D、存款日定期存款13、從外匯儲蓄賬戶中提取現(xiàn)鈔，當(dāng)日累計等值________美元以下（含）的，可以在銀行直接辦理。A、1萬美元B、5千美元C、2萬美元D、3萬美元14、從外匯儲蓄賬戶中提取現(xiàn)鈔照過一定金額的，憑本人有效身份證件、提鈔用途證明等材料向________外匯局事前報備。A、取現(xiàn)所在地B、居住地C、銀行所在地D、本人常住地15、等值1萬美元及以上的外幣現(xiàn)金取款，需至少提前________通知銀行備付現(xiàn)金。A、一天B、兩天C、一周D、一個月16、個人向外匯儲蓄賬戶存入外幣現(xiàn)鈔當(dāng)日累計等值________美元以下（含）的，可以在銀行直接辦理。A、10，000B、1，000C、3，000D、5，00017、個人向外匯儲蓄賬戶存入外幣現(xiàn)鈔當(dāng)日累計超過一定金額的，憑本人有效身份證件、經(jīng)________簽章單據(jù)在銀行辦理。A、稅務(wù)B、海關(guān)C、經(jīng)辦行D、入境處18、外匯買賣又稱________，在國際金融市場上，是指兩種可以自由兌換的貨幣之間的兌換。A、外匯交易B、外匯結(jié)算C、外幣交易D、外匯清算19、一國貨幣與另一國貨幣兌換的比率稱為________。A、外匯利率B、外匯匯價C、外幣買賣D、外匯兌換率20、________是以一定單位的外國貨幣為標(biāo)準(zhǔn)來計算應(yīng)付多少單位的本國貨幣。A、美元標(biāo)價法B、外匯匯價C、間接標(biāo)價法D、直接標(biāo)價法21、我國人民幣基準(zhǔn)匯率由________制定，并授權(quán)中國外匯交易中心公布，經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)的銀行據(jù)此調(diào)整掛牌買賣價。A、中國銀行B、各銀行C、中國人民銀行D、財政部22、________是指匯買價與匯賣價的平均價格。A、匯買價B、匯賣價C、鈔賣價D、中間價23、銀行相互之間外匯買賣一半按_______價。A、匯買B、匯賣C、鈔賣D、中間24、_______是實(shí)行外匯分賬制而設(shè)立的一個專用會計科目。A、外匯買賣B、外匯交易C、外匯結(jié)算D、外匯存取25、從資金性質(zhì)上分類，外匯買賣科目屬于_________類。A、資產(chǎn)B、負(fù)債C、資產(chǎn)負(fù)債共同D、權(quán)益26、當(dāng)買入外匯時，外幣記外匯買賣科目_________，人民幣記外匯買賣科目_________。A、貸方借方B、借方貸方C、貸方貸方D、借方借方27、外匯的買賣和兌換須按一定的牌價計算，________就是牌價的基礎(chǔ)。A、匯價B、匯率C、中間價D、外匯28、買匯時，外幣記________，人民幣記________，兩者都記入買入欄。A、借方貸方B、貸方借方C、貸方貸方D、借方借方29、外匯買賣傳票有外匯買賣借方傳票、外匯買賣貸方傳票和________傳票三種。A、外匯買賣結(jié)算B、外匯C、套匯D、結(jié)算30、境外人員離境前，需要將入境兌換的未用完的人民幣到________機(jī)構(gòu)辦理。A、外事B、離境地C、入境地D、原兌換三、多選題1、以下屬于客戶出示的有效身份證件的是__________。A、本人身份證B、戶口薄C、港澳居民往來內(nèi)地通行證D、護(hù)照2、以下哪些屬于外匯。A、外國貨幣B、外幣支付憑證C、外幣有價證券D、其他外匯資產(chǎn)3、__________屬于外國貨幣。A、外國現(xiàn)金B(yǎng)、外國鈔票C、外國鑄幣D、外幣銀行存款憑證4、__________屬于外幣支付憑證。A、票據(jù)B、銀行存款憑證C、外國紙幣D、郵政儲蓄憑證5、__________屬于外幣有價證券。A、票據(jù)B、政府債券C、股票D、郵政儲蓄憑證6、外匯存款的種類，可以按_________方式進(jìn)行分類。A、存款的對象B、存入資金形態(tài)C、存款期限D(zhuǎn)、存取方式7、外匯存款按存款對象，可分為_________。A、個人外幣儲蓄存款B、個人外幣活期存款C、單位外匯存款D、單位定額存款8、_________可憑實(shí)名制認(rèn)可的有效身份證件在銀行辦理外幣儲蓄存款。A、港澳臺同胞B、居住在中國（含港澳臺地區(qū)）境內(nèi)外的外國人C、外籍華人D、華僑9、外匯存款按存入資金形態(tài)，可分為_________。A、現(xiàn)匯存款B、現(xiàn)鈔存款C、定期存款D、活期存款10、_________為外幣儲備存款的幣種。A、港元B、加拿大元C、澳大利亞元D、泰銖11、中國銀行外幣儲蓄存款的幣種包括_________。A、港元B、加拿大元C、澳大利亞元D、瑞士法郎12、中國銀行提供的個人外匯存款有_________。A、活期存款B、通知存款C、教育存款D、定期存款13、外幣存款可以選擇的方式有_________。A、普通活期存折B、活期一本通C、定期一本通D、定期存單14、下列關(guān)于外匯買賣科目的說法正確的是_________。A、外匯買賣是在辦理外匯買賣、兌換等業(yè)務(wù)中外幣與人民幣科目之間的橋梁；B、外匯買賣科目反映外匯兌換、外匯套匯等業(yè)務(wù)引起的外匯增減變化；C、外匯買賣科目反映辦理這些業(yè)務(wù)所引起的人民幣的增減變化；D、外匯買賣是實(shí)行外匯分賬制而設(shè)立的。15、下列有關(guān)外匯買賣傳票說法正確的是_________。A、外匯買賣借方、貸方傳票均為一式三聯(lián)；B、外幣和人民幣的外匯買賣傳票各一聯(lián)，另一聯(lián)為統(tǒng)計卡；C、套匯憑證一式五聯(lián)；D、外匯買賣的外幣和人民幣傳票各兩聯(lián)，另一聯(lián)為統(tǒng)計卡。16、下列有關(guān)外幣定期儲蓄存款說法正確的是_________。A、客戶辦理外幣定期儲蓄存款銷戶時應(yīng)提交存單；B、客戶辦理外幣定期儲蓄存款不可以提前支??；C、他人代理客戶辦理外幣定期儲蓄存款取款的，應(yīng)出示代理人有效身份證件；D、他人代理客戶辦理外幣定期儲蓄存款取款，經(jīng)辦人員應(yīng)將證件名稱號碼摘錄在存單背面。17、下列有關(guān)外幣儲蓄存款利息計算說法正確的是_________。A、外幣活期存款如遇利率調(diào)整，按調(diào)整日后利率計算利息；B、外幣定期存款以原存日的利率為計息標(biāo)準(zhǔn)；C、外幣定期存款不論存款期內(nèi)利率是否變動，均按存入日利率計算利息；D、外幣定期存款如提前支取，按支取日的活期存款利率計算利息，到期續(xù)存，按續(xù)存日同檔次利率計算利息。18、下列有關(guān)匯率說法正確的是_________。A、外匯的買賣和兌換須按一定的牌價計算；B、我國人民幣基準(zhǔn)匯率授權(quán)中國外匯交易中心公布；C、現(xiàn)行各種外匯的牌價，按規(guī)定有六種；D、外匯買價和賣價之間的差價，即為銀行買賣外匯的收益或收取的費(fèi)用。19、下列有關(guān)外匯買賣賬戶說法正確的是_________。A、外幣金額和人民幣金額分頁分欄填列；B、外匯買賣分戶賬是一種特定格式的賬簿，以外幣幣種分別立賬；C、分賬戶由買入、賣出和結(jié)余三欄組成；D、每日營業(yè)終了根據(jù)科目日結(jié)單登記總賬發(fā)生額，根據(jù)上日余額結(jié)出本日余額。20、下列個人結(jié)售匯說法正確的是_________。A、個人結(jié)匯和境內(nèi)個人購匯實(shí)行年度總額管理；B、個人結(jié)匯和境內(nèi)個人購匯年度總額為每人每年等值3萬美元；C、個人提取外幣現(xiàn)鈔當(dāng)日累計等值1萬美元以上,需憑有關(guān)證件和單據(jù)在銀行辦理；D、個人向外匯儲蓄賬戶存入外幣現(xiàn)鈔當(dāng)日累計等值5，000美元以上，需憑本人身份證件銀行辦理。四、業(yè)務(wù)處理題1、2011年12月10日，客戶張翔來行存入150000日元6個月定期儲蓄存款，銀行柜員李麗受理業(yè)務(wù)，按規(guī)定為其辦理存款手續(xù)，請做出該業(yè)務(wù)的會計分錄。2、2011年10月11日，客戶王青來行支取活期儲蓄存款2000英鎊，銀行柜員李麗受理業(yè)務(wù)，核對資料無誤后辦理支取，請做出該筆業(yè)務(wù)的會計分錄。3、2012年6月15日，客戶張力來行支取6個月到期的定期歐元存款3500元，銀行工作人員為其辦理銷戶手續(xù)，當(dāng)期年利率3.6%，請做出相關(guān)的會計分錄。4、2012年5月8日，客戶李英來行申請兌換1000歐元，銀行柜員按照規(guī)定為其辦理兌換手續(xù)，請做出該業(yè)務(wù)會計分錄。（已知當(dāng)期外匯牌價是：歐元現(xiàn)鈔買入價為792.4，現(xiàn)鈔賣出價為824.21）5、2012年7月5日，客戶張?zhí)m來行申請將100美元兌換為人民幣，銀行柜員按照規(guī)定為其辦理業(yè)務(wù)，請做出該業(yè)務(wù)會計分錄。（已知當(dāng)期外匯牌價是：美元現(xiàn)鈔買入價為629.15現(xiàn)鈔賣出價為636.77）6、2012年5月8日，客戶張偉來行申請兌換1000澳大利亞元，銀行柜員按照規(guī)定為其辦理兌換手續(xù)，請做出該業(yè)務(wù)會計分錄。（已知當(dāng)期外匯牌價是：澳大利亞元現(xiàn)鈔買入價為616.96，現(xiàn)鈔賣出價為641.73）7、2012年5月8日，客戶李英來行申請將1000新加坡元換成人民幣，銀行柜員按照規(guī)定為其辦理兌換手續(xù)，請做出該業(yè)務(wù)會計分錄。（已知當(dāng)期外匯牌價是：新加坡元現(xiàn)鈔買入價為488.03，現(xiàn)鈔賣出價為507.62）五、簡答題1、按照銀行有關(guān)規(guī)定，個人有效身份證件有哪些？2、解釋外匯的含義，簡述外匯的內(nèi)容。3、簡述匯價的表示方法有哪些。4、在境外人員離境前，對未用完人民幣應(yīng)如何處置？5、外匯存款按存入資金形態(tài)不同時如何分類的？6、現(xiàn)行各種外匯的牌價有哪些？六、計算題1、2012年6月1日，儲戶張三來支取2、2012年1月20日，客戶李斯申請兌換2000歐元，需多少人民幣。（已知?dú)W元現(xiàn)鈔買入價為789.47，賣出價為3、客戶陳曉于2012年8月10日到銀行柜臺將500歐元兌換成人民幣，計算能兌換多少人民幣。（已知?dú)W元現(xiàn)鈔買入價為753.4，賣出價為

個人外匯業(yè)務(wù)處理習(xí)題答案一、判斷題12345678910×√××√×××××11121314151617181920√√√×√××√××21222324252627282930√×√√√×√√√×二、單選題12345678910CACBBABABA11121314151617181920CCACADBABD21222324252627282930CDDACABBCD三、多選題12345678910ABCDABCDABCABDBCABCDACABCDABABC11121314151617181920ABCDABDABCDABCDABCDACDBCDABDBCDAC四、業(yè)務(wù)處理題1、答：會計分錄為：借：現(xiàn)金JPY150000.00貸：定期儲蓄存款——張翔JPY150000.002、答：會計分錄為：借：活期儲蓄存款——王青GBP2000.00貸：現(xiàn)金GBP2000.003、答：借：定期儲蓄存款——張力EUR3500.00利息支出EUR63.00貸：現(xiàn)金EUR3563.004、答：借：現(xiàn)金CNY82421.00貸：外匯買賣CNY82421.00借：外匯買賣EUR1000.00貸：現(xiàn)金EUR1000.005、答：借：現(xiàn)金USD100.00貸：外匯買賣USD100.00借：外匯買賣CNY629.15貸：現(xiàn)金CNY629.156、答：借：現(xiàn)金CNY6417.30貸：外匯買賣CNY6417.30借：外匯買賣AUD1000.00貸：現(xiàn)金AUD1000.007、答：借：現(xiàn)金SGD1000.00貸：外匯買賣SGD1000.00借：外匯買賣CNY4880.30貸：現(xiàn)金CNY4880.30五、簡答題1、按照銀行有關(guān)規(guī)定，個人有效身份證件有哪些？答：包括：本人身份證（中國公民）、戶口?。?6周歲以下中國公民）、軍人身份證件（中國人民解放軍）、武裝警察身份證件（中國人民武裝警察）、港澳居民往來內(nèi)地通行證（港澳居民）、臺灣居民往來大陸通行證（臺灣居民）、護(hù)照（外國公民或有護(hù)照的中國公民）。2、解釋外匯的含義，簡述外匯的內(nèi)容。答：是外國貨幣或以外國貨幣表示的，用于國際結(jié)算的支付手段。它包括：外國貨幣（現(xiàn)金），指外國鈔票（紙幣）、鑄幣等；外幣支付憑證，指票據(jù)、銀行存款憑證、郵政儲蓄憑證等；外幣有價證券，指政府債券、公司債券、股票等；其他外匯資產(chǎn)。外匯存款時銀行組織吸收外匯資金的主要渠道，是銀行外匯資金來源