2023年收據(jù)管理規(guī)定4篇

書目

第1篇公司財務發(fā)票和收據(jù)管理規(guī)定（5）

第2篇公司財務發(fā)票收據(jù)管理規(guī)定

第3篇公司財務發(fā)票和收據(jù)管理規(guī)定

第4篇發(fā)票收據(jù)管理規(guī)定方法

公司財務發(fā)票和收據(jù)管理規(guī)定

公司財務發(fā)票和收據(jù)管理規(guī)定

(五)

1.0目的:依據(jù)《中華人民共和國發(fā)票管理方法》及其它有關規(guī)定制定本制度。

2.0適用范圍:本公司全部發(fā)票、收據(jù)(指有價值的收據(jù))及票據(jù)(以下簡稱票據(jù))均屬本制度管理的范圍。

3．0工作職責:

3.1財務部統(tǒng)一負責本公司各種票據(jù)的管理工作。

3.2各種票據(jù)的種類、運用范圍由財務部規(guī)定。

4.0內(nèi)容:

4.1各種票據(jù)的購買及印刷

4.1.1屬國家統(tǒng)一規(guī)定的發(fā)票由財務部指定專人向有關稅務部門購買。

4.1.2經(jīng)有關稅務部門批準公司自行印制發(fā)票時,由財務部提出式樣經(jīng)總經(jīng)理核準,并報有關稅務部門批準后,在稅務部門指定的印刷單位印制。

4.13公司運用的各種發(fā)票、收據(jù)屬代收的部分,運用代收單位的發(fā)票、收據(jù);屬公司的收據(jù)需印制時,由財務部提出式樣,經(jīng)品質部編號及報經(jīng)總經(jīng)理批準后進行印制;屬各部門專用的票據(jù)需印制時,由需用部門提出式樣,經(jīng)財務部審核及品質部編號,報總經(jīng)理批準后印制。

4.14財務部專管人員必需對購買、印刷或代收單位供應的各種票據(jù)進行驗收,具體清點數(shù)量、檢查有無印刷錯誤、數(shù)量有誤或印刷有錯誤的應拒收,各種票據(jù)驗收后,應按不同的票據(jù)登記驗收日期、數(shù)量、起止號碼等,設專柜保管。

4.2各種票據(jù)的領用

4.2.1財務部專管人員應設置各種票據(jù)領用登記簿,凡發(fā)放票據(jù),必需登記領用的日期、數(shù)量、起止號碼等,并由領用人簽收。

4.2.2運用發(fā)票或收據(jù)的部門必需指定專人負責各種票據(jù)的管理工作(以下簡稱票據(jù)專管人員)。

4.2.3票據(jù)專管人員在向財務部領取各種票據(jù)時,必需辦理領用手續(xù)并清點數(shù)量、驗看號碼、發(fā)覺有號碼錯亂的,應拒絕領用。

4.2.4票據(jù)專管人員對所領用的各種票據(jù)必需妥當保管,在交付運用人員時,應進行登記、簽收。

4.3各種票據(jù)的運用

4.3.1各種票據(jù)需按《發(fā)票收據(jù)運用細則》的規(guī)定進行運用。

4.3.2各種票據(jù)應當根據(jù)規(guī)定的時限、依次、逐欄、全部聯(lián)次一次性開具。

4.3.3各種票據(jù)只能按規(guī)定的范圍進行運用,不得轉借,轉讓,跳號,拆本運用,或開具空白票據(jù)。

4.3.4各種票據(jù)需交接運用時,應辦理交接手續(xù),寫明交接時票據(jù)的號碼。

4.3.5接收人在接收各種票據(jù)時,如發(fā)覺所交接的票據(jù)存在問題,可拒絕接收,并馬上報告主管人員,情節(jié)嚴峻時,應馬上報告財務部。

4.4各種票據(jù)的檢查和核銷

4.4.1財務部有權對各種票據(jù)的運用隨時進行檢查。

4.4.2已用完的各種票據(jù)必需馬上向財務部進行核銷。

4.4.3財務部專管人員在核銷各種票據(jù)時,必需對票據(jù)進行檢查,發(fā)覺有運用不當?shù)?應提出看法進行訂正;發(fā)覺有問題的,應馬上報告財務經(jīng)理。

4.4.4.財務部專管人員應隨時核查運用各種票據(jù)的人員有否剛好將所收款項按規(guī)定上交,在各種票據(jù)核銷后,應對整本票據(jù)報收款項有否上交進行核查。

發(fā)票收據(jù)管理規(guī)定方法

關于發(fā)票收據(jù)的管理制度

各二級學院、系、部、處、室:

為了加強學校發(fā)票與收據(jù)管理,保障學校各項收入,規(guī)范校內(nèi)經(jīng)濟秩序和收費行為,強化財務監(jiān)督,使發(fā)票與收據(jù)管理工作制度化、規(guī)范化,依據(jù)《中華人民共和國發(fā)票管理方法》和《關于行政事業(yè)性發(fā)票與收據(jù)管理的暫行規(guī)定》及有關主管部門的文件精神,結合我校實際狀況,特發(fā)此通知。

第一條本通知所稱“發(fā)票與收據(jù)”(以下簡稱“票據(jù)”)是指學校統(tǒng)一向財政、稅務等部門領購的財政票據(jù)、稅務發(fā)票和校內(nèi)收據(jù)。

其次條本通知內(nèi)容適用于學校內(nèi)的事業(yè)性收費和服務性收費。

第三條學校財務處統(tǒng)一負責學校票據(jù)管理工作。

第四條對違反本通知的行為,任何部門和個人可以舉報。

學校各監(jiān)督、主管部門應當為檢舉人保密。

第五條依據(jù)我校收費范圍和業(yè)務性質,學校所需的票據(jù)由財務處向主管財政、稅務機關等申請領購,并實行統(tǒng)一管理,建立嚴格的領購、發(fā)出、收繳制度。

第六條學校財務處購領回票據(jù)后,必需由票據(jù)管理員拆包清點,仔細核對,依據(jù)票據(jù)序號按依次存放,按票據(jù)種類分別建立登記簿,運用時按依次領發(fā)。

年終未運用的當年所購票據(jù),下年度按依次接著運用。

第七條各部門必需指定專人(并將名單報學校財務處備案)負責本部門各類票據(jù)的領用、保管。

加強票據(jù)領、用、存、銷各環(huán)節(jié)的管理。

保管人變更,應到財務處辦理票據(jù)變更繳銷手續(xù)。

第八條各部門領用票據(jù)時,首先填寫《領用票據(jù)申請表》,注明需領用票據(jù)的種類、數(shù)量、用途(或收費項目)、運用時間及票據(jù)保管人,領用票據(jù)的收費項目須提交批準文件報財務處備案(校內(nèi)收費項目須經(jīng)院長辦公會通過,提交會議議題批復表),經(jīng)本部門負責人簽字、財務到處長審查批準后,財務處票管員依據(jù)領用部門的用途正確發(fā)放票據(jù),并進行登記。

第九條任何部門收款時必需根據(jù)《領用收據(jù)申請表》批準的用途(或項目)開具票據(jù),并執(zhí)行收費人與開票人職責分別規(guī)定。

填寫票據(jù)時必需做到按號碼依次填開,內(nèi)容真實完整,字跡清晰,各聯(lián)次一次性套聯(lián)復寫,大小寫一樣,部門收款人須在收據(jù)的收款人處簽字,交款人須在收據(jù)的交款人處簽字,收據(jù)聯(lián)須蓋學校財務專用章,不得用行政章收款。

不得拆本、跳頁,不得涂改、撕毀。

如有填開錯誤而作廢的票據(jù),應整份保存,套聯(lián)注明“作廢”字樣。

第十條退還多收、錯收款項時,應按多收、錯收金額開具紅字票據(jù),并由交款人簽字確認;或收回原開票據(jù),按作廢票據(jù)處理,重新開具收款票據(jù)。

第十一條各收款部門所取得的收入,必需按票據(jù)金額總數(shù)剛好足額上交財務處,不得坐支。

每本票據(jù)運用完或某項收款任務完成、款項交財務處后,票據(jù)領用人應在票據(jù)封面填寫已運用票據(jù)起止時間、起止號碼、作廢號碼、收款金額及未用號碼。

經(jīng)財務處出納人員確認款項已交財務處,并且在存根上加蓋名章,然后將存根交財務處票管員,票管員須仔細查驗票據(jù)運用范圍和運用方法是否符合規(guī)定,是否已將款項按規(guī)定全額上繳。

財務處票管員逐號審核無誤后,予以核銷。

第十二條學校財務處建立票據(jù)稽查制度,對校內(nèi)各用票部門的票據(jù)運用、保管、繳銷等工作進行定期或不定期的檢查。

被查部門應照實反映狀況,供應資料,接受監(jiān)督和檢查,不得拒絕、隱瞞或弄虛作假。

第十三條違反本通知的行為包括:

(一)用票部門私自印制票據(jù);向財務處以外的部門和個人領購票據(jù);私售、倒買、倒賣、向他人供應或者借用他人票據(jù)。

(二)填寫項目不齊全,涂改票據(jù);開具作廢票據(jù),虛開票據(jù);以其他單據(jù)或白條代替票據(jù)開具;未按規(guī)定用途開具票據(jù),未按規(guī)定全額上交收費收入,未按規(guī)定報告票據(jù)運用狀況,未按規(guī)定設置票據(jù)登記簿等。

(三)丟失票據(jù),損(撕)毀票據(jù),丟失或擅自銷毀票據(jù)存根聯(lián)以及票據(jù)登記薄,未按規(guī)定繳銷票據(jù),未按規(guī)定建立票據(jù)保管制度等。

(四)拒絕檢查,隱瞞真實狀況,刁難、阻撓財務處進行檢查,拒絕供應有關資料,拒絕接受有關票據(jù)問題的詢問等。

對有前款所列行為之一的部門和個人,由學校財務處責令限期改正,情節(jié)嚴峻的,按學校規(guī)定由學校紀檢監(jiān)察部門幫助處理。

第十四條本通知自頒布之日起施行,由學校財務處負責說明。

公司財務發(fā)票和收據(jù)管理規(guī)定（5）

公司財務發(fā)票和收據(jù)管理規(guī)定(五)

1.0目的:

依據(jù)《中華人民共和國發(fā)票管理方法》及其它有關規(guī)定制定本制度。

2.0適用范圍:

本公司全部發(fā)票、收據(jù)(指有價值的收據(jù))及票據(jù)(以下簡稱票據(jù))均屬本制度管理的范圍。

3.0工作職責:

3.1財務部統(tǒng)一負責本公司各種票據(jù)的管理工作。

3.2各種票據(jù)的種類、運用范圍由財務部規(guī)定。

4.0內(nèi)容:

4.1各種票據(jù)的購買及印刷

4.1.1屬國家統(tǒng)一規(guī)定的發(fā)票由財務部指定專人向有關稅務部門購買。

4.1.2經(jīng)有關稅務部門批準公司自行印制發(fā)票時,由財務部提出式樣經(jīng)總經(jīng)理核準,并報有關稅務部門批準后,在稅務部門指定的印刷單位印制。

4.13公司運用的各種發(fā)票、收據(jù)屬代收的部分,運用代收單位的發(fā)票、收據(jù);屬公司的收據(jù)需印制時,由財務部提出式樣,經(jīng)品質部編號及報經(jīng)總經(jīng)理批準后進行印制;屬各部門專用的票據(jù)需印制時,由需用部門提出式樣,經(jīng)財務部審核及品質部編號,報總經(jīng)理批準后印制。

4.14財務部專管人員必需對購買、印刷或代收單位供應的各種票據(jù)進行驗收,具體清點數(shù)量、檢查有無印刷錯誤、數(shù)量有誤或印刷有錯誤的應拒收,各種票據(jù)驗收后,應按不同的票據(jù)登記驗收日期、數(shù)量、起止號碼等,設專柜保管。

4.2各種票據(jù)的領用

4.2.1財務部專管人員應設置各種票據(jù)領用登記簿,凡發(fā)放票據(jù),必需登記領用的日期、數(shù)量、起止號碼等,并由領用人簽收。

4.2.2運用發(fā)票或收據(jù)的部門必需指定專人負責各種票據(jù)的管理工作(以下簡稱票據(jù)專管人員)。

4.2.3票據(jù)專管人員在向財務部領取各種票據(jù)時,必需辦理領用手續(xù)并清點數(shù)量、驗看號碼、發(fā)覺有號碼錯亂的,應拒絕領用。

4.2.4票據(jù)專管人員對所領用的各種票據(jù)必需妥當保管,在交付運用人員時,應進行登記、簽收。

4.3各種票據(jù)的運用

4.3.1各種票據(jù)需按《發(fā)票收據(jù)運用細則》的規(guī)定進行運用。

4.3.2各種票據(jù)應當根據(jù)規(guī)定的時限、依次、逐欄、全部聯(lián)次一次性開具。

4.3.3各種票據(jù)只能按規(guī)定的范圍進行運用,不得轉借,轉讓,跳號,拆本運用,或開具空白票據(jù)。

4.3.4各種票據(jù)需交接運用時,應辦理交接手續(xù),寫明交接時票據(jù)的號碼。

4.3.5接收人在接收各種票據(jù)時,如發(fā)覺所交接的票據(jù)存在問題,可拒絕接收,并馬上報告主管人員,情節(jié)嚴峻時,應馬上報告財務部。

4.4各種票據(jù)的檢查和核銷

4.4.1財務部有權對各種票據(jù)的運用隨時進行檢查。

4.4.2已用完的各種票據(jù)必需馬上向財務部進行核銷。

4.4.3財務部專管人員在核銷各種票據(jù)時,必需對票據(jù)進行檢查,發(fā)覺有運用不當?shù)?應提出看法進行訂正;發(fā)覺有問題的,應馬上報告財務經(jīng)理。

4.4.4.財務部專管人員應隨時核查運用各種票據(jù)的人員有否剛好將所收款項按規(guī)定上交,在各種票據(jù)核銷后,應對整本票據(jù)報收款項有否上交進行核查。

公司財務發(fā)票收據(jù)管理規(guī)定

公司財務發(fā)票和收據(jù)管理規(guī)定(三)

1.0目的:

依據(jù)《中華人民共和國發(fā)票管理方法》及其它有關規(guī)定制定本制度。

2.0適用范圍:

本公司全部發(fā)票、收據(jù)(指有價值的收據(jù))及票據(jù)(以下簡稱票據(jù))均屬本制度管理的范圍。

3.0工作職責:

3.1財務部統(tǒng)一負責本公司各種票據(jù)的管理工作。

3.2各種票據(jù)的種類、運用范圍由財務部規(guī)定。

4.0內(nèi)容:

4.1各種票據(jù)的購買及印刷

4.1.1屬國家統(tǒng)一規(guī)定的發(fā)票由財務部指定專人向有關稅務部門購買。

4.1.2經(jīng)有關稅務部門批準公司自行印制發(fā)票時,由財務部提出式樣經(jīng)總經(jīng)理核準,并報有關稅務部門批準后,在稅務部門指定的印刷單位印制。

4.13公司運用的各種發(fā)票、收據(jù)屬代收的部分,運用代收單位的發(fā)票、收據(jù);屬公司的收據(jù)需印制時,由財務部提出式樣,經(jīng)品質部編號及報經(jīng)總經(jīng)理批準后進行印制;屬各部門專用的票據(jù)需印制時,由需用部門提出式樣,經(jīng)財務部審核及品質部編號,報總經(jīng)理批準后印制。

4.14財務部專管人員必需對購買、印刷或代收單位供應的各種票據(jù)進行驗收,具體清點數(shù)量、檢查有無印刷錯誤、數(shù)量有誤或印刷有錯誤的應拒收,各種票據(jù)驗收后,應按不同的票據(jù)登記驗收日期、數(shù)量、起止號碼等,設專柜保管。

4.2各種票據(jù)的領用

4.2.1財務部專管人員應設置各種票據(jù)領用登記簿,凡發(fā)放票據(jù),必需登記領用的日期、數(shù)量、起止號碼等,并由領用人簽收。

4.2.2運用發(fā)票或收據(jù)的部門必需指定專人負責各種票據(jù)的管理工作(以下簡稱票據(jù)專管人員)。

4.2.3票據(jù)專管人員在向財務部領取各種票據(jù)時,必需辦理領用手續(xù)并清點數(shù)量、驗看號碼、發(fā)覺有號碼錯亂的,應拒絕領用。

4.2.4票據(jù)專管人員對所領用的各種票據(jù)必需妥當保管,在交付運用人員時,應進行登記、簽收。

4.3各種票據(jù)的運用

4.3.1各種票據(jù)需按《發(fā)票收據(jù)運用細則》的規(guī)定進行運用。

4.3.2各種票據(jù)應當根據(jù)規(guī)定的時限、依次、逐欄、全部聯(lián)次一次性開具。

4.3.3各種票據(jù)只能按規(guī)定的范圍進行運用,不得轉借,轉讓,跳號,拆本運用,或開具空白票據(jù)。

4.3.4各種票據(jù)需交接運用時,應辦理交接手續(xù),寫明交接時票據(jù)的號碼。

4.3.5接收人在接