LOGO現(xiàn)金管理項(xiàng)目二學(xué)習(xí)目標(biāo)

會(huì)辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)；會(huì)辦理現(xiàn)金存取業(yè)務(wù)；會(huì)處理現(xiàn)金溢缺業(yè)務(wù)。情感目標(biāo)

3

培養(yǎng)嚴(yán)謹(jǐn)?shù)墓ぷ鲬B(tài)度；培養(yǎng)敏銳的洞察力。技能目標(biāo)

2

能正確理解現(xiàn)金的概念，熟悉現(xiàn)金管理的相關(guān)規(guī)定；掌握現(xiàn)金收付的相關(guān)規(guī)定；掌握現(xiàn)金清查制度。知識(shí)目標(biāo)

1任務(wù)導(dǎo)航現(xiàn)金收付現(xiàn)金存取現(xiàn)金清查一現(xiàn)金收付二現(xiàn)金存取三現(xiàn)金清查任務(wù)引入概念出納工作是管理貨幣資金、票據(jù)、有價(jià)證券的收入和支出的一項(xiàng)工作。具體來(lái)說(shuō)，出納就是按照國(guó)家現(xiàn)金管理的相關(guān)規(guī)定和制度，辦理現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算及相關(guān)賬務(wù)，保管庫(kù)存現(xiàn)金、有價(jià)證券、財(cái)務(wù)印章及有關(guān)票據(jù)等工作的總稱(chēng)。案例齊天隆公司于2011年5月21日發(fā)生了如下幾筆業(yè)務(wù)。（1）業(yè)務(wù)員李明退回預(yù)借的多余差旅費(fèi)（現(xiàn)金200元）。（2）業(yè)務(wù)員張山出差，需預(yù)借差旅費(fèi)1

000元。以上業(yè)務(wù)該如何處理？一現(xiàn)金收付二現(xiàn)金存取三現(xiàn)金清查1什么是現(xiàn)金概念出納工作是管理貨幣資金、票據(jù)、有價(jià)證券的收入和支出的一項(xiàng)工作。具體來(lái)說(shuō)，出納就是按照國(guó)家現(xiàn)金管理的相關(guān)規(guī)定和制度，辦理現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算及相關(guān)賬務(wù)，保管庫(kù)存現(xiàn)金、有價(jià)證券、財(cái)務(wù)印章及有關(guān)票據(jù)等工作的總稱(chēng)。齊天隆公司是專(zhuān)業(yè)的辦公家具廠(chǎng)商，丁冬是該公司新近招聘的出納員。在2011年1月5日的工作中填寫(xiě)了幾張?jiān)紤{證，其中金額部分他是這樣填寫(xiě)的：（1）小寫(xiě)金額為3

200元，大寫(xiě)金額為“人民幣：叁仟貳佰元整”；（2）小寫(xiě)金額為108

000.00元，大寫(xiě)金額為“人民幣拾萬(wàn)捌仟元整”；（3）小寫(xiě)金額4

500.96元，大寫(xiě)金額為“人民幣肆仟伍佰零玖角陸分”。請(qǐng)指出丁冬數(shù)碼字書(shū)寫(xiě)中的錯(cuò)誤。一現(xiàn)金收付二現(xiàn)金存取三現(xiàn)金清查現(xiàn)金是流動(dòng)性最大的一種貨幣資金，它可以隨時(shí)用以購(gòu)買(mǎi)所需物資，支付日常零星開(kāi)支，償還債務(wù)等。廣義的現(xiàn)金包括庫(kù)存現(xiàn)款和視同現(xiàn)金的各種銀行存款、流通證券等。狹義的現(xiàn)金指企業(yè)所擁有的硬幣、紙幣，即由企業(yè)出納員保管作為零星業(yè)務(wù)開(kāi)支之用的庫(kù)存現(xiàn)款。2現(xiàn)金管理規(guī)定概念出納工作是管理貨幣資金、票據(jù)、有價(jià)證券的收入和支出的一項(xiàng)工作。具體來(lái)說(shuō)，出納就是按照國(guó)家現(xiàn)金管理的相關(guān)規(guī)定和制度，辦理現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算及相關(guān)賬務(wù)，保管庫(kù)存現(xiàn)金、有價(jià)證券、財(cái)務(wù)印章及有關(guān)票據(jù)等工作的總稱(chēng)。齊天隆公司是專(zhuān)業(yè)的辦公家具廠(chǎng)商，丁冬是該公司新近招聘的出納員。在2011年1月5日的工作中填寫(xiě)了幾張?jiān)紤{證，其中金額部分他是這樣填寫(xiě)的：（1）小寫(xiě)金額為3

200元，大寫(xiě)金額為“人民幣：叁仟貳佰元整”；（2）小寫(xiě)金額為108

000.00元，大寫(xiě)金額為“人民幣拾萬(wàn)捌仟元整”；（3）小寫(xiě)金額4

500.96元，大寫(xiě)金額為“人民幣肆仟伍佰零玖角陸分”。請(qǐng)指出丁冬數(shù)碼字書(shū)寫(xiě)中的錯(cuò)誤。一現(xiàn)金收付二現(xiàn)金存取三現(xiàn)金清查2現(xiàn)金管理規(guī)定概念出納工作是管理貨幣資金、票據(jù)、有價(jià)證券的收入和支出的一項(xiàng)工作。具體來(lái)說(shuō)，出納就是按照國(guó)家現(xiàn)金管理的相關(guān)規(guī)定和制度，辦理現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算及相關(guān)賬務(wù)，保管庫(kù)存現(xiàn)金、有價(jià)證券、財(cái)務(wù)印章及有關(guān)票據(jù)等工作的總稱(chēng)。齊天隆公司是專(zhuān)業(yè)的辦公家具廠(chǎng)商，丁冬是該公司新近招聘的出納員。在2011年1月5日的工作中填寫(xiě)了幾張?jiān)紤{證，其中金額部分他是這樣填寫(xiě)的：（1）小寫(xiě)金額為3

200元，大寫(xiě)金額為“人民幣：叁仟貳佰元整”；（2）小寫(xiě)金額為108

000.00元，大寫(xiě)金額為“人民幣拾萬(wàn)捌仟元整”；（3）小寫(xiě)金額4

500.96元，大寫(xiě)金額為“人民幣肆仟伍佰零玖角陸分”。請(qǐng)指出丁冬數(shù)碼字書(shū)寫(xiě)中的錯(cuò)誤。一現(xiàn)金收付二現(xiàn)金存取三現(xiàn)金清查3現(xiàn)金收入業(yè)務(wù)概念出納工作是管理貨幣資金、票據(jù)、有價(jià)證券的收入和支出的一項(xiàng)工作。具體來(lái)說(shuō)，出納就是按照國(guó)家現(xiàn)金管理的相關(guān)規(guī)定和制度，辦理現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算及相關(guān)賬務(wù)，保管庫(kù)存現(xiàn)金、有價(jià)證券、財(cái)務(wù)印章及有關(guān)票據(jù)等工作的總稱(chēng)。齊天隆公司是專(zhuān)業(yè)的辦公家具廠(chǎng)商，丁冬是該公司新近招聘的出納員。在2011年1月5日的工作中填寫(xiě)了幾張?jiān)紤{證，其中金額部分他是這樣填寫(xiě)的：（1）小寫(xiě)金額為3

200元，大寫(xiě)金額為“人民幣：叁仟貳佰元整”；（2）小寫(xiě)金額為108

000.00元，大寫(xiě)金額為“人民幣拾萬(wàn)捌仟元整”；（3）小寫(xiě)金額4

500.96元，大寫(xiě)金額為“人民幣肆仟伍佰零玖角陸分”。請(qǐng)指出丁冬數(shù)碼字書(shū)寫(xiě)中的錯(cuò)誤。一現(xiàn)金收付二現(xiàn)金存取三現(xiàn)金清查處理原則1“桌面清”原則2“唱收”原則3“一筆一清”原則4堅(jiān)持“復(fù)點(diǎn)”制度3現(xiàn)金收入業(yè)務(wù)概念出納工作是管理貨幣資金、票據(jù)、有價(jià)證券的收入和支出的一項(xiàng)工作。具體來(lái)說(shuō)，出納就是按照國(guó)家現(xiàn)金管理的相關(guān)規(guī)定和制度，辦理現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算及相關(guān)賬務(wù)，保管庫(kù)存現(xiàn)金、有價(jià)證券、財(cái)務(wù)印章及有關(guān)票據(jù)等工作的總稱(chēng)。齊天隆公司是專(zhuān)業(yè)的辦公家具廠(chǎng)商，丁冬是該公司新近招聘的出納員。在2011年1月5日的工作中填寫(xiě)了幾張?jiān)紤{證，其中金額部分他是這樣填寫(xiě)的：（1）小寫(xiě)金額為3

200元，大寫(xiě)金額為“人民幣：叁仟貳佰元整”；（2）小寫(xiě)金額為108

000.00元，大寫(xiě)金額為“人民幣拾萬(wàn)捌仟元整”；（3）小寫(xiě)金額4

500.96元，大寫(xiě)金額為“人民幣肆仟伍佰零玖角陸分”。請(qǐng)指出丁冬數(shù)碼字書(shū)寫(xiě)中的錯(cuò)誤。一現(xiàn)金收付二現(xiàn)金存取三現(xiàn)金清查賬務(wù)處理程序1審核現(xiàn)金收入來(lái)源及有關(guān)原始憑證；2清點(diǎn)現(xiàn)金并復(fù)點(diǎn)，妥善保管現(xiàn)金；3出據(jù)收款收據(jù)并加蓋“現(xiàn)金收訖”印章，或在審核無(wú)誤的銷(xiāo)售發(fā)票上加蓋“現(xiàn)金收訖”印章；4根據(jù)收款后的原始憑證編制現(xiàn)金收款記賬憑證；5根據(jù)現(xiàn)金收款記賬憑證登記現(xiàn)金日記賬。4現(xiàn)金支付業(yè)務(wù)概念出納工作是管理貨幣資金、票據(jù)、有價(jià)證券的收入和支出的一項(xiàng)工作。具體來(lái)說(shuō)，出納就是按照國(guó)家現(xiàn)金管理的相關(guān)規(guī)定和制度，辦理現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算及相關(guān)賬務(wù)，保管庫(kù)存現(xiàn)金、有價(jià)證券、財(cái)務(wù)印章及有關(guān)票據(jù)等工作的總稱(chēng)。齊天隆公司是專(zhuān)業(yè)的辦公家具廠(chǎng)商，丁冬是該公司新近招聘的出納員。在2011年1月5日的工作中填寫(xiě)了幾張?jiān)紤{證，其中金額部分他是這樣填寫(xiě)的：（1）小寫(xiě)金額為3

200元，大寫(xiě)金額為“人民幣：叁仟貳佰元整”；（2）小寫(xiě)金額為108

000.00元，大寫(xiě)金額為“人民幣拾萬(wàn)捌仟元整”；（3）小寫(xiě)金額4

500.96元，大寫(xiě)金額為“人民幣肆仟伍佰零玖角陸分”。請(qǐng)指出丁冬數(shù)碼字書(shū)寫(xiě)中的錯(cuò)誤。一現(xiàn)金收付二現(xiàn)金存取三現(xiàn)金清查支付原則1必須以真實(shí)、合法、準(zhǔn)確的付款憑證為依據(jù)2必須以謹(jǐn)慎嚴(yán)肅的態(tài)度來(lái)處理支付業(yè)務(wù)，寧可慢一些，也不能疏忽大意。

3必須以手續(xù)完備、審核無(wú)誤的付款憑證為最終付款依據(jù)。4現(xiàn)金支付時(shí)，應(yīng)該當(dāng)面點(diǎn)清，雙方確認(rèn)無(wú)誤。

5不得套取現(xiàn)金用于支付4現(xiàn)金支付業(yè)務(wù)概念出納工作是管理貨幣資金、票據(jù)、有價(jià)證券的收入和支出的一項(xiàng)工作。具體來(lái)說(shuō)，出納就是按照國(guó)家現(xiàn)金管理的相關(guān)規(guī)定和制度，辦理現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算及相關(guān)賬務(wù)，保管庫(kù)存現(xiàn)金、有價(jià)證券、財(cái)務(wù)印章及有關(guān)票據(jù)等工作的總稱(chēng)。齊天隆公司是專(zhuān)業(yè)的辦公家具廠(chǎng)商，丁冬是該公司新近招聘的出納員。在2011年1月5日的工作中填寫(xiě)了幾張?jiān)紤{證，其中金額部分他是這樣填寫(xiě)的：（1）小寫(xiě)金額為3

200元，大寫(xiě)金額為“人民幣：叁仟貳佰元整”；（2）小寫(xiě)金額為108

000.00元，大寫(xiě)金額為“人民幣拾萬(wàn)捌仟元整”；（3）小寫(xiě)金額4

500.96元，大寫(xiě)金額為“人民幣肆仟伍佰零玖角陸分”。請(qǐng)指出丁冬數(shù)碼字書(shū)寫(xiě)中的錯(cuò)誤。一現(xiàn)金收付二現(xiàn)金存取三現(xiàn)金清查支付方式1直接支付現(xiàn)金方式2支付現(xiàn)金支票方式概念出納工作是管理貨幣資金、票據(jù)、有價(jià)證券的收入和支出的一項(xiàng)工作。具體來(lái)說(shuō)，出納就是按照國(guó)家現(xiàn)金管理的相關(guān)規(guī)定和制度，辦理現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算及相關(guān)賬務(wù)，保管庫(kù)存現(xiàn)金、有價(jià)證券、財(cái)務(wù)印章及有關(guān)票據(jù)等工作的總稱(chēng)。齊天隆公司是專(zhuān)業(yè)的辦公家具廠(chǎng)商，丁冬是該公司新近招聘的出納員。在2011年1月5日的工作中填寫(xiě)了幾張?jiān)紤{證，其中金額部分他是這樣填寫(xiě)的：（1）小寫(xiě)金額為3

200元，大寫(xiě)金額為“人民幣：叁仟貳佰元整”；（2）小寫(xiě)金額為108

000.00元，大寫(xiě)金額為“人民幣拾萬(wàn)捌仟元整”；（3）小寫(xiě)金額4

500.96元，大寫(xiě)金額為“人民幣肆仟伍佰零玖角陸分”。請(qǐng)指出丁冬數(shù)碼字書(shū)寫(xiě)中的錯(cuò)誤。一現(xiàn)金收付二現(xiàn)金存取三現(xiàn)金清查賬務(wù)處理程序1審核付款原始憑證及報(bào)銷(xiāo)人員填制并經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)的報(bào)銷(xiāo)單；

2在審核無(wú)誤的原始憑證上加蓋“現(xiàn)金付訖”印章；

3取出現(xiàn)金并進(jìn)行復(fù)點(diǎn)后支付；4根據(jù)付款后的原始憑證編制現(xiàn)金付款記賬憑證；

5根據(jù)現(xiàn)金付款記賬憑證登記現(xiàn)金日記賬4現(xiàn)金支付業(yè)務(wù)概念出納工作是管理貨幣資金、票據(jù)、有價(jià)證券的收入和支出的一項(xiàng)工作。具體來(lái)說(shuō)，出納就是按照國(guó)家現(xiàn)金管理的相關(guān)規(guī)定和制度，辦理現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算及相關(guān)賬務(wù)，保管庫(kù)存現(xiàn)金、有價(jià)證券、財(cái)務(wù)印章及有關(guān)票據(jù)等工作的總稱(chēng)。齊天隆公司是專(zhuān)業(yè)的辦公家具廠(chǎng)商，丁冬是該公司新近招聘的出納員。在2011年1月5日的工作中填寫(xiě)了幾張?jiān)紤{證，其中金額部分他是這樣填寫(xiě)的：（1）小寫(xiě)金額為3

200元，大寫(xiě)金額為“人民幣：叁仟貳佰元整”；（2）小寫(xiě)金額為108

000.00元，大寫(xiě)金額為“人民幣拾萬(wàn)捌仟元整”；（3）小寫(xiě)金額4

500.96元，大寫(xiě)金額為“人民幣肆仟伍佰零玖角陸分”。請(qǐng)指出丁冬數(shù)碼字書(shū)寫(xiě)中的錯(cuò)誤。一現(xiàn)金收付二現(xiàn)金存取三現(xiàn)金清查任務(wù)實(shí)施（1）任務(wù)內(nèi)容：2011年5月21日，業(yè)務(wù)員李明退回多余的預(yù)借差旅費(fèi)（現(xiàn)金200元）。任務(wù)分析：出納員的處理過(guò)程如下。①出具收款收據(jù)并加蓋“現(xiàn)金收訖”印章。②根據(jù)收據(jù)編制收款記賬憑證。③根據(jù)現(xiàn)金收款記賬憑證登記現(xiàn)金日記賬。概念出納工作是管理貨幣資金、票據(jù)、有價(jià)證券的收入和支出的一項(xiàng)工作。具體來(lái)說(shuō)，出納就是按照國(guó)家現(xiàn)金管理的相關(guān)規(guī)定和制度，辦理現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算及相關(guān)賬務(wù)，保管庫(kù)存現(xiàn)金、有價(jià)證券、財(cái)務(wù)印章及有關(guān)票據(jù)等工作的總稱(chēng)。齊天隆公司是專(zhuān)業(yè)的辦公家具廠(chǎng)商，丁冬是該公司新近招聘的出納員。在2011年1月5日的工作中填寫(xiě)了幾張?jiān)紤{證，其中金額部分他是這樣填寫(xiě)的：（1）小寫(xiě)金額為3

200元，大寫(xiě)金額為“人民幣：叁仟貳佰元整”；（2）小寫(xiě)金額為108

000.00元，大寫(xiě)金額為“人民幣拾萬(wàn)捌仟元整”；（3）小寫(xiě)金額4

500.96元，大寫(xiě)金額為“人民幣肆仟伍佰零玖角陸分”。請(qǐng)指出丁冬數(shù)碼字書(shū)寫(xiě)中的錯(cuò)誤。一現(xiàn)金收付二現(xiàn)金存取三現(xiàn)金清查任務(wù)實(shí)施表2-1 收款收據(jù)概念出納工作是管理貨幣資金、票據(jù)、有價(jià)證券的收入和支出的一項(xiàng)工作。具體來(lái)說(shuō)，出納就是按照國(guó)家現(xiàn)金管理的相關(guān)規(guī)定和制度，辦理現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算及相關(guān)賬務(wù)，保管庫(kù)存現(xiàn)金、有價(jià)證券、財(cái)務(wù)印章及有關(guān)票據(jù)等工作的總稱(chēng)。齊天隆公司是專(zhuān)業(yè)的辦公家具廠(chǎng)商，丁冬是該公司新近招聘的出納員。在2011年1月5日的工作中填寫(xiě)了幾張?jiān)紤{證，其中金額部分他是這樣填寫(xiě)的：（1）小寫(xiě)金額為3

200元，大寫(xiě)金額為“人民幣：叁仟貳佰元整”；（2）小寫(xiě)金額為108

000.00元，大寫(xiě)金額為“人民幣拾萬(wàn)捌仟元整”；（3）小寫(xiě)金額4

500.96元，大寫(xiě)金額為“人民幣肆仟伍佰零玖角陸分”。請(qǐng)指出丁冬數(shù)碼字書(shū)寫(xiě)中的錯(cuò)誤。一現(xiàn)金收付二現(xiàn)金存取三現(xiàn)金清查任務(wù)實(shí)施表2-2 收款憑證概念出納工作是管理貨幣資金、票據(jù)、有價(jià)證券的收入和支出的一項(xiàng)工作。具體來(lái)說(shuō)，出納就是按照國(guó)家現(xiàn)金管理的相關(guān)規(guī)定和制度，辦理現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算及相關(guān)賬務(wù)，保管庫(kù)存現(xiàn)金、有價(jià)證券、財(cái)務(wù)印章及有關(guān)票據(jù)等工作的總稱(chēng)。齊天隆公司是專(zhuān)業(yè)的辦公家具廠(chǎng)商，丁冬是該公司新近招聘的出納員。在2011年1月5日的工作中填寫(xiě)了幾張?jiān)紤{證，其中金額部分他是這樣填寫(xiě)的：（1）小寫(xiě)金額為3

200元，大寫(xiě)金額為“人民幣：叁仟貳佰元整”；（2）小寫(xiě)金額為108

000.00元，大寫(xiě)金額為“人民幣拾萬(wàn)捌仟元整”；（3）小寫(xiě)金額4

500.96元，大寫(xiě)金額為“人民幣肆仟伍佰零玖角陸分”。請(qǐng)指出丁冬數(shù)碼字書(shū)寫(xiě)中的錯(cuò)誤。一現(xiàn)金收付二現(xiàn)金存取三現(xiàn)金清查任務(wù)實(shí)施（2）任務(wù)內(nèi)容：業(yè)務(wù)員張山出差，預(yù)借差旅費(fèi)1

000元，現(xiàn)金支付。任務(wù)分析：出納員的處理過(guò)程如下。①審核借款單。②在審核無(wú)誤的借款單上加蓋“現(xiàn)金付訖”印章。③取出現(xiàn)金并進(jìn)行復(fù)點(diǎn)后支付。④根據(jù)付款后的原始憑證編制現(xiàn)金付款記賬憑證。⑤根據(jù)現(xiàn)金付款記賬憑證登記現(xiàn)金日記賬。概念出納工作是管理貨幣資金、票據(jù)、有價(jià)證券的收入和支出的一項(xiàng)工作。具體來(lái)說(shuō)，出納就是按照國(guó)家現(xiàn)金管理的相關(guān)規(guī)定和制度，辦理現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算及相關(guān)賬務(wù)，保管庫(kù)存現(xiàn)金、有價(jià)證券、財(cái)務(wù)印章及有關(guān)票據(jù)等工作的總稱(chēng)。齊天隆公司是專(zhuān)業(yè)的辦公家具廠(chǎng)商，丁冬是該公司新近招聘的出納員。在2011年1月5日的工作中填寫(xiě)了幾張?jiān)紤{證，其中金額部分他是這樣填寫(xiě)的：（1）小寫(xiě)金額為3

200元，大寫(xiě)金額為“人民幣：叁仟貳佰元整”；（2）小寫(xiě)金額為108

000.00元，大寫(xiě)金額為“人民幣拾萬(wàn)捌仟元整”；（3）小寫(xiě)金額4

500.96元，大寫(xiě)金額為“人民幣肆仟伍佰零玖角陸分”。請(qǐng)指出丁冬數(shù)碼字書(shū)寫(xiě)中的錯(cuò)誤。一現(xiàn)金收付二現(xiàn)金存取三現(xiàn)金清查任務(wù)實(shí)施表2-3 借款單借款單（第三聯(lián)記賬聯(lián)）

2011年5月21日№.256

983概念出納工作是管理貨幣資金、票據(jù)、有價(jià)證券的收入和支出的一項(xiàng)工作。具體來(lái)說(shuō)，出納就是按照國(guó)家現(xiàn)金管理的相關(guān)規(guī)定和制度，辦理現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算及相關(guān)賬務(wù)，保管庫(kù)存現(xiàn)金、有價(jià)證券、財(cái)務(wù)印章及有關(guān)票據(jù)等工作的總稱(chēng)。齊天隆公司是專(zhuān)業(yè)的辦公家具廠(chǎng)商，丁冬是該公司新近招聘的出納員。在2011年1月5日的工作中填寫(xiě)了幾張?jiān)紤{證，其中金額部分他是這樣填寫(xiě)的：（1）小寫(xiě)金額為3

200元，大寫(xiě)金額為“人民幣：叁仟貳佰元整”；（2）小寫(xiě)金額為108

000.00元，大寫(xiě)金額為“人民幣拾萬(wàn)捌仟元整”；（3）小寫(xiě)金額4

500.96元，大寫(xiě)金額為“人民幣肆仟伍佰零玖角陸分”。請(qǐng)指出丁冬數(shù)碼字書(shū)寫(xiě)中的錯(cuò)誤。一現(xiàn)金收付二現(xiàn)金存取三現(xiàn)金清查任務(wù)實(shí)施表2-4 現(xiàn)金付款憑證任務(wù)引入概念出納工作是管理貨幣資金、票據(jù)、有價(jià)證券的收入和支出的一項(xiàng)工作。具體來(lái)說(shuō)，出納就是按照國(guó)家現(xiàn)金管理的相關(guān)規(guī)定和制度，辦理現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算及相關(guān)賬務(wù)，保管庫(kù)存現(xiàn)金、有價(jià)證券、財(cái)務(wù)印章及有關(guān)票據(jù)等工作的總稱(chēng)。案例齊天隆公司2011年5月22日發(fā)生如下兩筆業(yè)務(wù)。（1）出納員丁冬提取備用金10

000元。（2）下班前，將當(dāng)日多余庫(kù)存現(xiàn)金6

000元交存銀行。一現(xiàn)金收付二現(xiàn)金存取三現(xiàn)金清查概念出納工作是管理貨幣資金、票據(jù)、有價(jià)證券的收入和支出的一項(xiàng)工作。具體來(lái)說(shuō)，出納就是按照國(guó)家現(xiàn)金管理的相關(guān)規(guī)定和制度，辦理現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算及相關(guān)賬務(wù)，保管庫(kù)存現(xiàn)金、有價(jià)證券、財(cái)務(wù)印章及有關(guān)票據(jù)等工作的總稱(chēng)。案例齊天隆公司2011年5月22日發(fā)生如下兩筆業(yè)務(wù)。（1）出納員丁冬提取備用金10

000元。（2）下班前，將當(dāng)日多余庫(kù)存現(xiàn)金6

000元交存銀行。一現(xiàn)金收付二現(xiàn)金存取三現(xiàn)金清查1現(xiàn)金送存業(yè)務(wù)現(xiàn)金送存的一般程序整點(diǎn)票幣填寫(xiě)現(xiàn)金存款憑證向銀行提交進(jìn)賬單和整點(diǎn)好的票幣銀行在現(xiàn)金進(jìn)賬單上加蓋“現(xiàn)金收訖”和銀行印鑒后退回交款人一聯(lián)企業(yè)根據(jù)現(xiàn)金進(jìn)賬單編制記賬憑證根據(jù)記賬憑證登記現(xiàn)金日記賬概念出納工作是管理貨幣資金、票據(jù)、有價(jià)證券的收入和支出的一項(xiàng)工作。具體來(lái)說(shuō)，出納就是按照國(guó)家現(xiàn)金管理的相關(guān)規(guī)定和制度，辦理現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算及相關(guān)賬務(wù)，保管庫(kù)存現(xiàn)金、有價(jià)證券、財(cái)務(wù)印章及有關(guān)票據(jù)等工作的總稱(chēng)。案例齊天隆公司2011年5月22日發(fā)生如下兩筆業(yè)務(wù)。（1）出納員丁冬提取備用金10

000元。（2）下班前，將當(dāng)日多余庫(kù)存現(xiàn)金6

000元交存銀行。一現(xiàn)金收付二現(xiàn)金存取三現(xiàn)金清查2現(xiàn)金支取業(yè)務(wù)提取現(xiàn)金程序簽發(fā)現(xiàn)金支票銀行有關(guān)人員審核理支付現(xiàn)金業(yè)務(wù)清點(diǎn)現(xiàn)金概念出納工作是管理貨幣資金、票據(jù)、有價(jià)證券的收入和支出的一項(xiàng)工作。具體來(lái)說(shuō)，出納就是按照國(guó)家現(xiàn)金管理的相關(guān)規(guī)定和制度，辦理現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算及相關(guān)賬務(wù)，保管庫(kù)存現(xiàn)金、有價(jià)證券、財(cái)務(wù)印章及有關(guān)票據(jù)等工作的總稱(chēng)。案例齊天隆公司2011年5月22日發(fā)生如下兩筆業(yè)務(wù)。（1）出納員丁冬提取備用金10

000元。（2）下班前，將當(dāng)日多余庫(kù)存現(xiàn)金6

000元交存銀行。一現(xiàn)金收付二現(xiàn)金存取三現(xiàn)金清查任務(wù)實(shí)施（1）任務(wù)內(nèi)容：當(dāng)日提取備用金10

000元。任務(wù)分析：出納員首先應(yīng)正確填寫(xiě)現(xiàn)金支票，然后去銀行辦理取款業(yè)務(wù)。

概念出納工作是管理貨幣資金、票據(jù)、有價(jià)證券的收入和支出的一項(xiàng)工作。具體來(lái)說(shuō)，出納就是按照國(guó)家現(xiàn)金管理的相關(guān)規(guī)定和制度，辦理現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算及相關(guān)賬務(wù)，保管庫(kù)存現(xiàn)金、有價(jià)證券、財(cái)務(wù)印章及有關(guān)票據(jù)等工作的總稱(chēng)。案例齊天隆公司2011年5月22日發(fā)生如下兩筆業(yè)務(wù)。（1）出納員丁冬提取備用金10

000元。（2）下班前，將當(dāng)日多余庫(kù)存現(xiàn)金6

000元交存銀行。一現(xiàn)金收付二現(xiàn)金存取三現(xiàn)金清查任務(wù)實(shí)施表2-5 現(xiàn)金支票正面概念出納工作是管理貨幣資金、票據(jù)、有價(jià)證券的收入和支出的一項(xiàng)工作。具體來(lái)說(shuō)，出納就是按照國(guó)家現(xiàn)金管理的相關(guān)規(guī)定和制度，辦理現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算及相關(guān)賬務(wù)，保管庫(kù)存現(xiàn)金、有價(jià)證券、財(cái)務(wù)印章及有關(guān)票據(jù)等工作的總稱(chēng)。案例齊天隆公司2011年5月22日發(fā)生如下兩筆業(yè)務(wù)。（1）出納員丁冬提取備用金10

000元。（2）下班前，將當(dāng)日多余庫(kù)存現(xiàn)金6

000元交存銀行。一現(xiàn)金收付二現(xiàn)金存取三現(xiàn)金清查任務(wù)實(shí)施（2）任務(wù)內(nèi)容：下班前，將當(dāng)日多余庫(kù)存現(xiàn)金6

000元交存銀行。任務(wù)分析：出納員應(yīng)當(dāng)正確填寫(xiě)現(xiàn)金存款憑證（見(jiàn)表2-6），連同整點(diǎn)好的票幣交給銀行工作人員辦理業(yè)務(wù)。

概念出納工作是管理貨幣資金、票據(jù)、有價(jià)證券的收入和支出的一項(xiàng)工作。具體來(lái)說(shuō)，出納就是按照國(guó)家現(xiàn)金管理的相關(guān)規(guī)定和制度，辦理現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算及相關(guān)賬務(wù)，保管庫(kù)存現(xiàn)金、有價(jià)證券、財(cái)務(wù)印章及有關(guān)票據(jù)等工作的總稱(chēng)。案例齊天隆公司2011年5月22日發(fā)生如下兩筆業(yè)務(wù)。（1）出納員丁冬提取備用金10

000元。（2）下班前，將當(dāng)日多余庫(kù)存現(xiàn)金6

000元交存銀行。一現(xiàn)金收付二現(xiàn)金存取三現(xiàn)金清查任務(wù)實(shí)施表2-6 現(xiàn)金存款憑證任務(wù)引入概念出納工作是管理貨幣資金、票據(jù)、有價(jià)證券的收入和支出的一項(xiàng)工作。具體來(lái)說(shuō)，出納就是按照國(guó)家現(xiàn)金管理的相關(guān)規(guī)定和制度，辦理現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算及相關(guān)賬務(wù)，保管庫(kù)存現(xiàn)金、有價(jià)證券、財(cái)務(wù)印章及有關(guān)票據(jù)等工作的總稱(chēng)。案例齊天隆公司2011年5月23日發(fā)生如下兩筆業(yè)務(wù)。（1）現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)中發(fā)現(xiàn)短缺15元，原因待查。（2）經(jīng)查明，上述短缺款項(xiàng)是出納員丁冬工作疏忽所致，由其賠償。以上兩筆業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)如何處理？一現(xiàn)金收付二現(xiàn)金存取三現(xiàn)金清查概念出納工作是管理貨幣資金、票據(jù)、有價(jià)證券的收入和支出的一項(xiàng)工作。具體來(lái)說(shuō)，出納就是按照國(guó)家現(xiàn)金管理的相關(guān)規(guī)定和制度，辦理現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算及相關(guān)賬務(wù)，保管庫(kù)存現(xiàn)金、有價(jià)證券、財(cái)務(wù)印章及有關(guān)票據(jù)等工作的總稱(chēng)。案例齊天隆公司2011年5月23日發(fā)生如下兩筆業(yè)務(wù)。（1）現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)中發(fā)現(xiàn)短缺15元，原因待查。（2）經(jīng)查明，上述短缺款項(xiàng)是出納員丁冬工作疏忽所致，由其賠償。以上兩筆業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)如何處理？一現(xiàn)金收付二現(xiàn)金存取三現(xiàn)金清查1現(xiàn)金清查制度現(xiàn)金的清查是通過(guò)對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金的實(shí)地盤(pán)點(diǎn)并與現(xiàn)金賬戶(hù)進(jìn)行核對(duì)來(lái)檢查賬實(shí)是否相符，保護(hù)現(xiàn)金的安全完整?，F(xiàn)金的清查包括出納員對(duì)現(xiàn)金的日常核對(duì)清點(diǎn)和清點(diǎn)組定期或不定期的現(xiàn)金清查。概念出納工作是管理貨幣資金、票據(jù)、有價(jià)證券的收入和支出的一項(xiàng)工作。具體來(lái)說(shuō)，出納就是按照國(guó)家現(xiàn)金管理的相關(guān)規(guī)定和制度，辦理現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算及相關(guān)賬務(wù)，保管庫(kù)存現(xiàn)金、有價(jià)證券、財(cái)務(wù)印章及有關(guān)票據(jù)等工作的總稱(chēng)。案例一現(xiàn)金收付二現(xiàn)金存取三現(xiàn)金清查1現(xiàn)金清查制度按日清理內(nèi)容登記和清理日記賬

現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)檢查庫(kù)存現(xiàn)金是否超過(guò)規(guī)定的現(xiàn)金限額清理各種現(xiàn)金收付款憑證概念案例一現(xiàn)金收付二現(xiàn)金存取三現(xiàn)金清查1現(xiàn)金清查制度庫(kù)存金額賬面余額盤(pán)盈金額盤(pán)虧金額備注盤(pán)盈盤(pán)虧說(shuō)明表2-7 庫(kù)存現(xiàn)金清查盤(pán)點(diǎn)報(bào)告表單位名稱(chēng)：年月日 單位：元會(huì)計(jì)簽字： 出納簽字：概念案例一現(xiàn)金收付二現(xiàn)金存取三現(xiàn)金清查1現(xiàn)金清查制度現(xiàn)金清查中應(yīng)注意以下幾個(gè)問(wèn)題：（1）清查時(shí)現(xiàn)金出納人員應(yīng)在場(chǎng)。（2）企業(yè)庫(kù)存現(xiàn)金