醫(yī)藥企業(yè)應(yīng)收帳款管理制度1.總則1.1目的為保護(hù)醫(yī)藥企業(yè)的經(jīng)濟(jì)利益，規(guī)范應(yīng)收賬款管理，樹立企業(yè)良好形象，特制定本制度。1.2適用范圍本制度適用于醫(yī)藥企業(yè)的應(yīng)收賬款管理工作。1.3相關(guān)法律法規(guī)本制度遵循《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》、《中華人民共和國稅法》等相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定。2.應(yīng)收帳款的管理2.1應(yīng)收帳款的確認(rèn)醫(yī)藥企業(yè)在銷售商品或提供勞務(wù)時(shí)，應(yīng)當(dāng)在合同中明確約定收款時(shí)間及收款方式，并在合同簽訂后將其記錄入賬。2.2應(yīng)收帳款的計(jì)提和核銷醫(yī)藥企業(yè)應(yīng)當(dāng)每月定期進(jìn)行應(yīng)收賬款的計(jì)提和核銷，同時(shí)要及時(shí)對(duì)賬和發(fā)出催款通知書。對(duì)于已核銷的應(yīng)收賬款，需及時(shí)進(jìn)行會(huì)計(jì)憑證的處理和記錄。2.3應(yīng)收帳款的催收醫(yī)藥企業(yè)在收到應(yīng)收賬款后，應(yīng)當(dāng)及時(shí)進(jìn)行催收，采用電話、傳真、短信等方式進(jìn)行催款，確保應(yīng)收賬款的及時(shí)回收。2.4應(yīng)收帳款的清理對(duì)于長(zhǎng)期未回收或已超過核銷日期的應(yīng)收賬款，醫(yī)藥企業(yè)應(yīng)當(dāng)及時(shí)進(jìn)行清理，并及時(shí)對(duì)賬和發(fā)出清理通知書。3.應(yīng)收帳款的管理流程3.1應(yīng)收帳款的確認(rèn)流程醫(yī)藥企業(yè)在銷售商品或提供勞務(wù)時(shí)，應(yīng)當(dāng)經(jīng)過以下流程確認(rèn)應(yīng)收賬款：確定收款時(shí)間及收款方式在合同中明確約定收款時(shí)間及收款方式記錄入賬3.2應(yīng)收帳款的計(jì)提和核銷流程醫(yī)藥企業(yè)應(yīng)當(dāng)每月定期進(jìn)行應(yīng)收賬款的計(jì)提和核銷，并按照以下流程進(jìn)行：依據(jù)合同約定計(jì)算應(yīng)收賬款金額及時(shí)間計(jì)提應(yīng)收賬款準(zhǔn)備金對(duì)核銷的應(yīng)收賬款及時(shí)進(jìn)行會(huì)計(jì)憑證的處理和記錄3.3應(yīng)收帳款的催收流程醫(yī)藥企業(yè)在收到應(yīng)收賬款后，應(yīng)當(dāng)進(jìn)行以下流程進(jìn)行催收：根據(jù)合同約定的收款時(shí)間及超期時(shí)間進(jìn)行催款采用電話、傳真、短信等方式進(jìn)行催款確保應(yīng)收賬款的及時(shí)回收3.4應(yīng)收帳款的清理流程對(duì)于長(zhǎng)期未回收或已超過核銷日期的應(yīng)收賬款，醫(yī)藥企業(yè)應(yīng)當(dāng)進(jìn)行以下流程進(jìn)行清理：對(duì)長(zhǎng)期未回收或已超過核銷日期的應(yīng)收賬款進(jìn)行清理及時(shí)對(duì)賬和發(fā)出清理通知書4.應(yīng)收帳款管理的考核和監(jiān)督醫(yī)藥企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立應(yīng)收賬款管理考核制度，定期對(duì)應(yīng)收賬款管理工作進(jìn)行考核和監(jiān)督，并做好記錄和反饋。對(duì)于考核不合格的情況，應(yīng)當(dāng)及時(shí)糾正，并采取有效措施加以改進(jìn)。5.結(jié)論醫(yī)藥企業(yè)應(yīng)收賬款管理的規(guī)范，有利于企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益得以最大化，同時(shí)也有利于企業(yè)與客戶之間的關(guān)系更加