供應鏈金融，驗證貿(mào)易背景真實性六大方法和途徑供應鏈金融是一個系統(tǒng)性的概念，基于供應鏈管理的思維和場景，提供供應鏈+金融的綜合服務。但是目前我們國家的供應鏈金融發(fā)展還是起步階段，供應鏈金融企業(yè)提供的服務還比較單一，一般只限于預付賬款、存貨融資、應收賬款融資三項業(yè)務，其中又以應收賬款融資為主。應收賬款融資雖然分應收賬款轉讓（保理）模式和應收賬款質押模式，但大多數(shù)都會采取應收賬款轉讓（保理）融資模式。因為這種應收賬款融資相比存貨融資，運營成本低、銀行認可度高、效率更快。01保理業(yè)務中貿(mào)易背景真實性為什么重要應收賬款是指企業(yè)在正常的經(jīng)營過程中因銷售商品、產(chǎn)品、提供勞務等業(yè)務，應向購買單位收取的款項，包括應由購買單位或接受勞務單位負擔的稅金、代購買方墊付的各種運雜費等。應收賬款是伴隨企業(yè)的銷售行為發(fā)生而形成的一項債權。應收賬款包括已經(jīng)發(fā)生的和將來發(fā)生的債權。前者如已經(jīng)發(fā)生并明確成立的債權，后者是現(xiàn)實并未發(fā)生但是將來一定會發(fā)生的債權。保理是指賣方將其現(xiàn)在或將來的基于其與買方訂立的貨物銷售/服務合同所產(chǎn)生的應收賬款轉讓給保理商（提供保理服務的金融機構），由保理商向其提供資金融通、買方資信評估、銷售賬戶管理、信用風險擔保、賬款催收等一系列服務的綜合金融服務方式。保理業(yè)務的前提是買賣雙方應該有應收賬款的存在為前提，而應收賬款的存在，需要買賣雙方具有真實的貿(mào)易關系為前提。如果一旦買賣雙方的貿(mào)易是虛假的，那么應收賬款就不存在，保理業(yè)務也就無從談起，保理業(yè)務風險的根基依靠轉移買方信用也就子無須有了?，F(xiàn)實業(yè)務中，很多的保理業(yè)務詐騙案件中，都是以虛假貿(mào)易的形式存在的。因此，審查買賣雙方貿(mào)易背景真實性，是供應鏈金融保理業(yè)務中最核心的環(huán)節(jié)。02審查買賣雙方貿(mào)易背景真實性有哪些內(nèi)容？貿(mào)易背景真實性看似簡單，但其實比較復雜，審查的東西內(nèi)容保函比較多，是供應鏈金融企業(yè)非常重要的一項工作。貿(mào)易真實性按照時間來劃分，分為融資前買賣雙方貿(mào)易的真實性和申請融資買賣雙方貿(mào)易真實性。審查融資前買賣雙方貿(mào)易背景真實性主要是根據(jù)之前的交易記錄，了解雙方的之前履約情況和履約能力。以便考察和預測申請融資貿(mào)易的情況。審查融資時買賣雙方貿(mào)易真實性主要是為證明應收賬款的存在，并可以轉讓，最終實現(xiàn)把買方的信用轉移到保理商，替代賣方資信比較弱，最終實現(xiàn)賣方融資，保理商能夠到期回款的目的。貿(mào)易真實性內(nèi)容方面包括雙方簽訂的合同真實、有效，賣方已經(jīng)按照約定履行了付款前的各項業(yè)務包括但不限于按照合同約定的貨物、質量、規(guī)格、型號、數(shù)量、包裝、運輸、附隨貨物的各種單據(jù)發(fā)票等信息，買方履行了各種約定的義務包括接受貨物及其他單證義務、檢驗商品的質量、規(guī)格、數(shù)量、并按照約定時間付款、售后解決記錄等信息。03審查貿(mào)易背景真實性的方法主要有以下幾種目前審查買賣雙方貿(mào)易背景真實性的方法主要采取一下幾種方式，這幾種方式有的是單獨采用，有的綜合使用，根據(jù)業(yè)務不同的情況來定。一、保理業(yè)務中應收賬款轉讓通知買方；應收賬款轉讓通知買方，一般是指賣方把應收賬款轉讓給保理上，由賣方或者保理商向買方發(fā)出應收賬款轉讓通知書，買方需要在通知書上簽字蓋章。這種方式目前金融機構接受度是最高的，需要買方的高度配合才能完成。一般都是由買方自己的保理公司或者買方需要融資的時候采用的比較多。在買方?jīng)]有直接利益的前提下，一般不會愿意做這件事。主要是因為保理業(yè)務，把買賣雙方的不確定的商業(yè)信用付款變成剛需兌付的金融信用付款，給買方造成了現(xiàn)金流風險。除此之外，應收賬款到期買方因為經(jīng)營需要遲延付款，賣方因為和買方的業(yè)務關系，一般也不會采取什么強的措施，但是一旦做了保理業(yè)務，引入第三方的保理商，他們就不會考慮這么多，會采取向買方發(fā)律師函、訴訟等形式進行追討。無形中給買方很大的壓力。所以買方在沒有直接利益的前提下，一般也不會配合賣方去做保理業(yè)務融資。二、保理業(yè)務中，買方單獨就貿(mào)易背景真實性確認；這個方式相當于第一種方式的變種，通常叫確真不確權。就是買方確認雙方貿(mào)易是真實的，但是應收賬款轉讓通知不給簽字蓋章。買方接受這個方式，主要既想配合賣方保理融資又不想承受應收賬款到期剛性兌付的壓力。其實買方有點掩耳盜鈴了，因為應收賬款轉讓發(fā)生的效力是通知，不是同意。保理商做這個業(yè)務表面上是采取的暗保理，但一般都會把應收賬款轉讓通知拿到手，應收賬款到期可以隨時通知買方要錢。三、買方有供應商管理系統(tǒng)，通過賣方賬戶進入系統(tǒng)查詢真實性；有一些買方自身信息化建設的比較好，例如企業(yè)供應商管理系統(tǒng)等，一般都會讓供應商到系統(tǒng)里進行注冊，進行招投標、查詢買方訂單、供應進展、對賬等。因為系統(tǒng)是買方建立的，里面的信息賣方是無法更改的，即使更改也是有記錄的。所以很多賣方為了向保理商融資，一般都會把用戶名和密碼交給保理上登錄，查詢貿(mào)易真實性、貿(mào)易的進展情況。這種情況，買方一般是不知道的，也不需要買方同意。保理上也會采取和第二種方式一樣，用暗保理，手里拿到應收賬款轉讓通知書，以便應收賬款到期買方不付款或者賣方破產(chǎn)、倒閉等情況出現(xiàn)，向買方發(fā)出通知，主要權利。四、供應鏈金融企業(yè)為賣方提供供應鏈服務驗證真實性；供應鏈服務主要企業(yè)提供采購代理、虛擬生產(chǎn)、物流、銷售代理、政務代理等內(nèi)容。在買方既不確權、也不確真，又沒有信息化系統(tǒng)的情況下，供應鏈金融企業(yè)為賣方提供供應鏈服務，也是一種不錯的驗證貿(mào)易真實性的方法之一。當然這種方式需要審查買賣雙方的各種交易文件來做輔助。通過幫助賣方采購代理，物流、交付、銷售等行為，介入買賣雙方的交易中，驗證貿(mào)易背景真實性。如果供應鏈金融企業(yè)自己之前不是從事供應鏈服務的，為了驗證真實性，強行介入，可能面臨成本過高的問題。這種方式保理商一般也是采取暗保理的形式，業(yè)務開始的時候拿到應收賬款轉讓通知書，等到買方不付款或者賣方破產(chǎn)、倒閉的時候再通知買方付款主張權利。五、供應鏈金融企業(yè)通過為賣方托盤貿(mào)易進行驗證真實性；這個方式相當于把買賣雙方原來的交易結構進行改變，由原來的賣方和買方簽訂協(xié)議變更為賣方和供應鏈金融企業(yè)簽訂協(xié)議，供應鏈金融企業(yè)再和買方簽訂協(xié)議，相當于把供應鏈金融企業(yè)介入買賣雙方貿(mào)易之中，一般用供應鏈公司或者貿(mào)易公司做為主體，這種協(xié)議基本是背對背條款。通過這種方式，供應鏈金融企業(yè)已經(jīng)變成了買方的供應商，不再需要買方應收賬款轉讓通知、更改賬戶等工作。這個方式可以很好的解決買方確權的意愿問題。但是這個方案也有缺陷，例如運用的前提條件是買方同意更換供應商，有的還需要供應鏈金融企業(yè)資質（國家經(jīng)營需要許可的行業(yè)）。通過供應鏈公司或者貿(mào)易公司做托盤，還得再加上一個具有金融資質的機構，解決供應鏈公司或者貿(mào)易公司金融資質的問題。現(xiàn)實中有的是用供應鏈公司關聯(lián)的保理公司做，有的直接用供應鏈公司或者貿(mào)易公司做，利息以貨差的形式體現(xiàn)在合同條款里。這么做除了涉及非法經(jīng)營的問題也會導致稅負比較高、自身杠桿有限等問題。六、通過賣方的ERP、賬戶查詢與監(jiān)控輔以與買方交易單據(jù)進行審查；通過以上五種方式驗證有難度，對于一些交易金額不大、高頻的貿(mào)易，還可以通過賣方的ERP、銷售管理系統(tǒng)、加上賬戶查詢與監(jiān)控輔以買方的各種交易單據(jù)、第三方的發(fā)票信息查詢等，也可以驗證貿(mào)易真實性。這個方式的重點一定適合小額交易，對于大額交易不適合。因為這東西造假成本太低，額度一大，賣方就會去冒險。七、最不靠譜的驗證方式就是審核各種協(xié)議、單據(jù)各種驗證貿(mào)易真實性方式和途徑中，最不靠譜的就是只審核協(xié)議、單據(jù)、發(fā)票這些形式上的東西。因為這些東西造假太容易、造假成本太低。很多時候去賣方經(jīng)營地調(diào)查其實有也難驗證，貿(mào)易是動態(tài)的，所以只有根據(jù)貿(mào)易的特點，獲得買方配合或者介入雙方的交易是非?？孔V的做法。04保理業(yè)務貿(mào)易真實性比應收賬款轉讓通知更重要保理風險中最大的風險就是虛假的貿(mào)易背景，這也符合供應鏈金融最大的風險是道德欺詐風險的論述。在平常業(yè)務中，很多供應鏈金融企業(yè)更多的是關注應收賬款轉讓通知（買方確權），其實驗證買賣雙方的貿(mào)易真實性才是核心本質的問題。其一，貿(mào)易背景真實性是保理業(yè)務的前提；其二，應收賬款轉讓是通知生效，不是同意生效；在目前中國的商業(yè)環(huán)境下，我們要采取多種方法解決貿(mào)易真實性的問題，不能僅局限于買方確權。很多時候，如果不注重貿(mào)易過程風控，只看買方確權，很容易遇到買方確權被偽造的情形發(fā)生。在中國借個辦公室、刻個假章、冒充個人還是相對容易的。在中國，獨立的金融業(yè)務（信貸業(yè)務），其實不是一個好生意。成本高、風險大、收益低，不管是產(chǎn)業(yè)鏈市場還是金融市場有個小波動，你就嘎嘎了。通過金融業(yè)務，滲透到產(chǎn)業(yè)鏈、供應鏈中去，發(fā)揮供應鏈+金融的綜合服務，利用科技的工具，以供應鏈金融服務（不承擔資金的信用風險和流動性風險）為主、金融（承擔資金的信用風險和流動性風險）為輔，才能夠長久！供應鏈金融確權在供應鏈金融中，法律上最關鍵的就是確權，只有完成了確權，才能最大程度上確保底層債權真實存在，并且行使這一債權，不會遇到實質性障礙。在供應鏈金融以及基于供應鏈金融的資產(chǎn)證券化項目中，本質是通過基于供應鏈而形成的應收賬款債權作為一項金融資產(chǎn)對外轉讓進而實現(xiàn)融資。因此，確權第一步，就是要確認這一基礎債權已經(jīng)真實產(chǎn)生。有別于基于借貸關系產(chǎn)生的債權，基于供應鏈產(chǎn)生的應收賬款債權即使已經(jīng)真