第18頁共18頁2023年?出納下半年?工作計劃?看著如流水?般的時間,?總是在追趕?著它的背影?,連感嘆都?來不及抒發(fā)?。其實,我?們的生活隨?著時間一秒?秒的前進,?如同車水馬?龍的道路一?樣,各行其?道,遵守規(guī)?則,詳細內?容請看下文?出納下半年?工作計劃。?一、上半?年主要工作?完成情況?（一）認真?做好日常性?會計集中核?算和委派工?作。集中?核算工作：?1、完成?了各核算單?位____?年度決算，?撰寫了財務?分析;協助?并配合監(jiān)察?室完成了局?系統事業(yè)單?位____?年度經濟責?任指標考核?、收入統計?及干部離任?的審計工作?、協助并配?合體育總會?做好省屬體?育單項協會?年檢審計工?作;2、?配合群體處?等有關部門?做好四體會?的各項經費?保障工作。?3、根據?財政部有關?要求，對各?預算單位年?行政成本數?據進行了填?報。4、?根據省有關?部門通知要?求，認真完?成了局機關?和各核算單?位住房公積?金和住房補?貼計繳基數?調整的計算?、審核、申?報和補繳工?作，并及時?向財政廳做?好____?年經費追加?申請工作。?5、根據?檔案管理要?求對所有核?算單位兩年?的會計檔案?共計129?2冊進行了?整理并歸檔?。會計委?派工作：?1、認真總?結了___?_屆周期委?派工作，創(chuàng)?新新周期會?計委派形式?。年初中心?班子成員帶?領委派會計?進行多次座?談，認真梳?理____?屆全運會周?期委派工作?中的成功之?處和問題教?訓，不斷探?索符合體育?系統特點實?行委派會計?的新模式。?我們在充分?分析了各單?位的實際情?況后，根據?實行會計委?派要首先保?證運動訓練?單位、財政?性資金保障?單位、以及?社會關注度?大的單位的?原則，結合?中心的人力?資源情況，?在延續(xù)對局?訓練中心和?方山訓練基?地實行會計?委派的基礎?上，今年新?增了省體彩?中心、水上?運動中心、?省體科所三?家委派單位?。并且嘗試?著一人多單?位委派、主?輔組合、保?重點和控全?面的新的管?理方式，這?也體現了“?穩(wěn)定已有成?果，擴大委?派類型，全?面提高質量?”的工作思?路，更好地?貼合省體育?局工作重點?，形成以訓?練單位為主?，其他類型?單位相結合?的委派格局?。2、新?周期委派會?計工作初見?成效。各委?派會計到崗?后，根據各?受派單位新?周期工作特?點，重新調?整修訂相應?財務制度以?及一些新的?管理措施，?如：局訓練?中心修訂了?資金支付審?批辦法、食?堂財務管理?規(guī)定、食堂?餐料采購辦?法等制度，?針對調撥的?____屆?參賽訓練器?材量大類雜?的特點，專?門設立資產?管理科，加?強資產管理?力度;省體?彩中心制訂?了《省體彩?中心站點物?資材料管理?辦法》（草?案），在財?務核算中增?加復核手續(xù)?，對其日常?支出的合理?合規(guī)性嚴格?把關，進一?步提升財政?預算專項資?金的使用效?率和效益;?省體科所修?訂增補了財?務人員崗位?責任制以及?項目經費管?理規(guī)定等制?度;方山基?地研究開發(fā)?槍彈器材核?算網絡系統?電算化管理?模式，提高?槍彈器材管?理效率。另?外針對各委?派單位專項?經費較多的?情況，及時?提醒受派單?位掌控專項?經費使用進?度，把好預?算審核關，?每月按時向?上級匯報經?費執(zhí)行情況?。（二）?其他各項管?理工作。?1、針對集?中核算單位?____年?部門預算專?項經費的實?際支出情況?，進行了真?實性資金需?要分析，從?而剔除“借?名支出”等?不實信息，?為體育局了?解掌握真實?經費需求提?供依據，同?時也使完整?分析非訓練?單位周期專?項支出情況?得到充實。?此項工作目?前已基本完?成，計劃在?編報___?_年部門預?算前上報經?濟處。2?、配合省審?計廳對省體?育局___?_年度預算?執(zhí)行總體情?況、結余結?轉資金使用?管理情況以?及執(zhí)行國家?和省有關厲?行節(jié)約規(guī)定?情況進行了?專項審計調?查。3、?認真做好“?小金庫”檢?查情況回頭?看落實工作?，針對檢查?中反映較多?的資產管理?問題，上半?年配合經濟?處專門開展?了一次局系?統資產清查?工作，對長?期借用資產?進行了清理?，并根據清?查結果認真?做好有關掛?賬資產調撥?核銷工作（?已報經濟處?待批）;根?據審計意見?，經多次與?競管中心協?調溝通，已?督促其將局?調撥十運會?器材登記入?賬，并于_?___年_?___月報?廢了部分器?材____?萬元，同時?完善了車輛?報廢審批手?續(xù)，目前正?在辦理相關?租用器材調?撥手續(xù)，并?在此基礎上?要求該中心?明確專人進?行實物管理?，切實做到?資產賬賬相?符、賬實相?符。4、?從報表使用?者的角度出?發(fā)，改進了?專項經費報?表形式，讓?使用者更容?易看懂、接?受財務狀況?報表，更好?地掌握本單?位的財務信?息。二、?上半年主要?工作體會和?存在問題?（一）實行?會計委派制?度對推進受?派單位整體?會計工作有?顯著作用。?初期的會?計委派工作?屬于摸著石?頭過河的階?段，經過工?作實踐，得?出了“建立?健全制度是?財務行為規(guī)?范的根本，?帶出優(yōu)秀團?隊是提升工?作質量的保?證，依靠集?體智慧應對?問題是克難?制勝的法寶?”等一套會?計委派工作?經驗，我們?認為這一工?作經驗是促?成會計委派?工作成果得?到廣泛認同?的基礎。通?過四年的努?力，體育局?系統實行會?計委派的單?位，在建立?健全各項財?務制度，增?強財務規(guī)范?意識，充分?發(fā)揮財務監(jiān)?督職能，建?立規(guī)范審核?程序，營造?良好的財務?活動環(huán)境等?方面都有顯?著成效。委?派會計在推?動受派單位?會計人員整?體能力提高?方面也有了?結果，如：?訓練中心今?年在委派財?務科長建議?下新聘用高?級會計師一?名，兩名財?務人員晉升?到副科級。?方山訓練基?地去年新進?財務人員在?委派會計帶?領下，如今?已完全勝任?基地會計主?管工作。足?球基地經過?委派會計一?個周期的參?與工作，各?項財務工作?也有明顯起?色。這一切?都充分證明?了體育局黨?組實行財務?體制改革，?創(chuàng)新財務管?理形式，實?施集中核算?與會計委派?相結合的工?作決策是非?常正確的。?這種財務管?理形式也受?到其他單位?的關注，今?年____?月份又有遼?寧省體育局?會計核算中?心來寧考察?，就核算中?心委派會計?模式、會計?核算、業(yè)務?辦理流程和?財務管理等?方面進行了?全面細致的?交流探討，?以此互通信?息，互相促?進，共同提?高。（二?）堅持深化?學習與實際?工作相結合?，對推進中?心整體工作?質量有明顯?提高。堅?持學習與實?際相結合就?是將大家學?習的體會、?認識的收獲?轉化為解決?問題、促進?工作的好思?路、好辦法?，為推進會?計核算工作?更加規(guī)范化?、制度化的?發(fā)展和服務?質量的提高?提供動力。?中心始終堅?持抓好學習?型單位建設?，注重激發(fā)?每位職工的?工作學習熱?情，按照年?初確定的學?習計劃，堅?持每月安排?二個周五下?午以“每人?一課”形式?，開展業(yè)務?交流研討會?。鼓勵大家?在學習中對?實際工作取?得的成功經?驗和存在的?問題進行探?討和交流，?特別是一些?共性的具體?問題，提出?合理建議和?意見，有針?對性地拿出?對策。比如?針對會計科?目中項目核?算內容口徑?不清晰的問?題，專門進?行了講解，?使大家掌握?財務政策統?一口徑。同?時，為了使?全系統會計?人員共同提?高，我們又?撰寫了《解?讀事業(yè)單位?會計科目核?算及相關政?策》一文，?并及時上傳?財務查詢網?。現在努力?學習、自覺?學習已成為?核算中心每?個人的習慣?和要求。上?半年還根據?機關黨委要?求組織了全?體黨員群眾?參加抗震救?災奉獻愛心?捐款活動。?（三）客?觀反映工作?中存在的問?題以此警醒?。核算中?心成立以來?，通過不斷?加強會計基?礎工作規(guī)范?化標準，單?從會計核算?的角度看，?常規(guī)性工作?沒有大問題?，各單位、?部門在重視?預算管理、?遵守財經法?規(guī)方面有較?大提高。但?是真正從工?作理念、熟?悉政策、實?際落實上對?財務工作沒?有足夠的重?視，或者說?沒有像抓本?職業(yè)務那樣?倍加精心。?因此在省治?理“小金庫?”工作組檢?查和省屬單?位預算執(zhí)行?專項審計調?查中，以及?平時處理會?計業(yè)務工作?中出現了許?多問題，歸?納起來主要?如下幾點：?1、固定?資產管理問?題，有些單?位和部門接?受捐贈和資?助的物品特?別是貴重物?品不入單位?財務賬，在?臺帳建立上?也不規(guī)范，?有些甚至根?本就不建帳?，會計核算?上的斷鏈現?象比較明顯?。經辦人不?清楚辦理報?廢物資程序?，致使賬物?不一致。?2、預算編?制與支出控?制制度不完?善，專項用?款執(zhí)行進度?還有待進一?步規(guī)范。專?項的提出、?可行性論證?、項目確定?等不夠精準?，專項預算?編制仍然比?較粗糙，沒?有細化到具?體支出明細?，因而在具?體執(zhí)行上存?在很大的不?確定性，隨?意使用專項?的現象依然?存在。3?、不夠重視?用款計劃申?報程序，各?處室各單位?對用款計劃?申報不是很?嚴謹，計劃?性不強，多?次出現過需?要使用專項?經費時國庫?指標不足的?現象，延誤?付款時間。?4、開支?隨意性大，?特別是招待?費、會議費?等具體開支?標準不明確?，存在事前?未辦理審批?、未編制預?算的現象。?5、公務?卡使用不規(guī)?范。從近幾?年公務卡執(zhí)?行的效果看?不是很理想?，特別是局?機關本級執(zhí)?行難度大，?有的處室在?外（本市）?吃飯或購禮?品幾仟元，?均使用現金?支付，中心?會計人員多?次提出要按?照規(guī)定執(zhí)行?的建議，但?效果甚微。?6、對政?府采購流程?的規(guī)范及手?續(xù)還有待進?一步了解，?如印刷費、?車輛汽油費?等開支使用?不能按照政?采定點范圍?來執(zhí)行，給?財務報銷審?核工作帶來?了一定難度?。以上這?些問題，絕?大部分是通?過各級部門?特別是領導?的重視，是?能夠變事后?糾錯為事前?預防的。?（四）對加?強財務工作?的幾點建議?。1、理?順投資關系?，完善內部?財務管理規(guī)?定標準。鑒?于省體育局?和部分事業(yè)?單位對外投?資，都是以?借款形式注?入資本，而?且長期掛帳?，每年審計?部門都對此?提出問題要?求規(guī)范。建?議局機關和?事業(yè)單位對?這部分投資?進行清理，?理順機關和?事業(yè)單位以?及事業(yè)單位?之間的投資?關系，并加?強對投資收?益的跟蹤監(jiān)?督。同時進?一步完善如?公務卡執(zhí)行?規(guī)定、及時?更新政府采?購定點目錄?、公務接待?、會議標準?、車輛運行?、差旅費等?費用支出項?目的內部財?務管理規(guī)定?標準范圍，?加強內控制?約機制。盡?早出臺適用?于省體育局?系統內各單?位的財務制?度匯編，使?核算中心會?計工作做到?有法可依、?有章可循。?此外，建議?在干部輪崗?進行有關財?務離任審計?時，對財務?未結事項也?要有書面移?交記錄或處?置方案，以?避免遺留財?務問題無法?解決。2?、重視預算?專項資金使?用管理工作??？傮w上各?核算單位和?領導都很重?視預算工作?，但在具體?工作中，特?別是近兩次?的審計情況?來看，預算?編制的合理?性、可行性?有待嚴肅認?真仔細地研?究。財政部?門從今年開?始實行預算?編制滾動管?理，對專項?經費實行績?效評價，這?些新政策出?臺迫使我們?摒棄老觀念?，與時俱進?地學習、掌?握、適應、?____財?務管理規(guī)定?，以保證體?育事業(yè)順利?發(fā)展。建議?局系統各單?位進一步加?強預算專項?資金的過程?管理，細化?內部預算指?標分解，加?大預算支出?審批、控制?力度，確保?各項支出按?批復的預算?執(zhí)行。3?、切實加強?對財務工作?領導，提高?懂財理財意?識。很多財?務工作中反?映出來的違?規(guī)違紀現象?，既有制度?制定是否完?善，單位執(zhí)?行效果是否?到位的問題?，更多的還?是各單位和?部門負責人?重視財務工?作程度不夠?所導致的。?建議各級領?導干部在百?忙中擠出一?定時間像鉆?研自己業(yè)務?那樣重視和?學習一些財?務知識，把?了解財務管?理方面的知?識作為自身?工作要求，?不斷增強本?部門和單位?財務策劃和?科學理財水?平。三、?下半年工作?安排要點?下半年，圍?繞局中心工?作任務和中?心計劃安排?，結合上半?年工作情況?，我們將著?重做好以下?幾項工作：?1、完成?各類審計處?理意見的整?改工作。針?對小金庫以?及專項資金?審計后提出?的意見，組?織會計人員?配合經濟處?和有關部門?單位認真查?找原因，對?照分析，完?成整改落實?措施，進一?步規(guī)范財務?工作。2?、繼續(xù)做好?會計規(guī)范化?檢查的抽查?工作。一項?制度的建立?必須有其持?久性和嚴謹?性做保證，?從去年規(guī)范?化檢查工作?取得的效果?看，規(guī)范會?計基礎工作?需要長期的?堅持，既要?做好日常基?礎建設，又?要有長期制?度的監(jiān)督檢?查做約束。?今年下半年?要繼續(xù)配合?經濟處做好?會計規(guī)范化?檢查的抽查?工作。3?、繼續(xù)做好?會計集中核?算工作。重?點做好上半?年預算執(zhí)行?財務分析;?配合局相關?部門及時做?好省運會資?金保障工作?;做好財務?賬簿等的標?準化統一工?作。4、?完善___?_年部門預?算的精細化?工作。根據?省級部門預?算編制的要?求，為保證?預算數據的?準確、完整?，提高財政?資金的使用?效益，爭取?在編制__?__年部門?預算時，盡?量做到科學?化、精細化?，建議經濟?處建立追蹤?問效制度，?對各單位的?預算執(zhí)行過?程進行跟蹤?監(jiān)督，項目?完成后進行?績效評價，?以此提高部?門預算編制?的準確性、?預算執(zhí)行的?嚴肅性。?5、迅速適?應角色，充?分發(fā)揮委派?會計作用。?隨著上半年?新周期委派?會計輪崗工?作的調整結?束，下半年?委派會計人?員要迅速適?應新的工作?角色，充分?發(fā)揮委派會?計主觀能動?性，重點了?解新增單位?現有財務人?員配置及工?作職責、修?訂完善財務?規(guī)章制度，?及時謀劃財?務管理模式?，提出周期?工作思路。?6、完成?體育局交辦?的其他工作?。202?3年出納下?半年工作計?劃（二）?看著如流水?般的時間,?總是在追趕?著它的背影?,連感嘆都?來不及抒發(fā)?。其實,我?們的生活隨?著時間一秒?秒的前進,?如同車水馬?龍的道路一?樣,各行其?道,遵守規(guī)?則,詳細內?容請看下文?出納下半年?工作計劃。?一、上半?年主要工作?完成情況?（一）認真?做好日常性?會計集中核?算和委派工?作。集中?核算工作：?1、完成?了各核算單?位____?年度決算，?撰寫了財務?分析;協助?并配合監(jiān)察?室完成了局?系統事業(yè)單?位____?年度經濟責?任指標考核?、收入統計?及干部離任?的審計工作?、協助并配?合體育總會?做好省屬體?育單項協會?年檢審計工?作;2、?配合群體處?等有關部門?做好四體會?的各項經費?保障工作。?3、根據?財政部有關?要求，對各?預算單位_?___-_?___年行?政成本數據?進行了填報?。4、根?據省有關部?門通知要求?，認真完成?了局機關和?各核算單位?住房公積金?和住房補貼?計繳基數調?整的計算、?審核、申報?和補繳工作?，并及時向?財政廳做好?____年?經費追加申?請工作。?5、根據檔?案管理要求?對所有核算?單位___?_-___?_兩年的會?計檔案共計?1292冊?進行了整理?并歸檔。?會計委派工?作：1、?認真總結了?____屆?周期委派工?作，創(chuàng)新新?周期會計委?派形式。年?初中心班子?成員帶領委?派會計進行?多次座談，?認真梳理_?___屆全?運會周期委?派工作中的?成功之處和?問題教訓，?不斷探索符?合體育系統?特點實行委?派會計的新?模式。我們?在充分分析?了各單位的?實際情況后?，根據實行?會計委派要?首先保證運?動訓練單位?、財政性資?金保障單位?、以及社會?關注度大的?單位的原則?，結合中心?的人力資源?情況，在延?續(xù)對局訓練?中心和方山?訓練基地實?行會計委派?的基礎上，?今年新增了?省體彩中心?、水上運動?中心、省體?科所三家委?派單位。并?且嘗試著一?人多單位委?派、主輔組?合、保重點?和控全面的?新的管理方?式，這也體?現了“穩(wěn)定?已有成果，?擴大委派類?型，全面提?高質量”的?工作思路，?更好地貼合?省體育局工?作重點，形?成以訓練單?位為主，其?他類型單位?相結合的委?派格局。?2、新周期?委派會計工?作初見成效?。各委派會?計到崗后，?根據各受派?單位新周期?工作特點，?重新調整修?訂相應財務?制度以及一?些新的管理?措施，如：?局訓練中心?修訂了資金?支付審批辦?法、食堂財?務管理規(guī)定?、食堂餐料?采購辦法等?制度，針對?調撥的__?__屆參賽?訓練器材量?大類雜的特?點，專門設?立資產管理?科，加強資?產管理力度?;省體彩中?心制訂了《?省體彩中心?站點物資材?料管理辦法?》（草案）?，在財務核?算中增加復?核手續(xù)，對?其日常支出?的合理合規(guī)?性嚴格把關?，進一步提?升財政預算?專項資金的?使用效率和?效益;省體?科所修訂增?補了財務人?員崗位責任?制以及項目?經費管理規(guī)?定等制度;?方山基地研?究開發(fā)槍彈?器材核算網?絡系統電算?化管理模式?，提高槍彈?器材管理效?率。另外針?對各委派單?位專項經費?較多的情況?，及時提醒?受派單位掌?控專項經費?使用進度，?把好預算審?核關，每月?按時向上級?匯報經費執(zhí)?行情況。?（二）其他?各項管理工?作。1、?針對集中核?算單位__?__年部門?預算專項經?費的實際支?出情況，進?行了真實性?資金需要分?析，從而剔?除“借名支?出”等不實?信息，為體?育局了解掌?握真實經費?需求提供依?據，同時也?使完整分析?非訓練單位?周期專項支?出情況得到?充實。此項?工作目前已?基本完成，?計劃在編報?____年?部門預算前?上報經濟處?。2、配?合省審計廳?對省體育局?____年?度預算執(zhí)行?總體情況、?結余結轉資?金使用管理?情況以及執(zhí)?行國家和省?有關厲行節(jié)?約規(guī)定情況?進行了專項?審計調查。?3、認真?做好“小金?庫”檢查情?況回頭看落?實工作，針?對檢查中反?映較多的資?產管理問題?，上半年配?合經濟處專?門開展了一?次局系統資?產清查工作?，對長期借?用資產進行?了清理，并?根據清查結?果認真做好?有關掛賬資?產調撥核銷?工作（已報?經濟處待批?）;根據審?計意見，經?多次與競管?中心協調溝?通，已督促?其將局調撥?十運會器材?登記入賬，?并于___?_年___?_月報廢了?部分器材_?___萬元?，同時完善?了車輛報廢?審批手續(xù)，?目前正在辦?理相關租用?器材調撥手?續(xù)，并在此?基礎上要求?該中心明確?專人進行實?物管理，切?實做到資產?賬賬相符、?賬實相符。?4、從報?表使用者的?角度出發(fā)，?改進了專項?經費報表形?式，讓使用?者更容易看?懂、接受財?務狀況報表?，更好地掌?握本單位的?財務信息。?二、上半?年主要工作?體會和存在?問題（一?）實行會計?委派制度對?推進受派單?位整體會計?工作有顯著?作用。初?期的會計委?派工作屬于?摸著石頭過?河的階段，?經過工作實?踐，得出了?“建立健全?制度是財務?行為規(guī)范的?根本，帶出?優(yōu)秀團隊是?提升工作質?量的保證，?依靠集體智?慧應對問題?是克難制勝?的法寶”等?一套會計委?派工作經驗?，我們認為?這一工作經?驗是促成會?計委派工作?成果得到廣?泛認同的基?礎。通過四?年的努力，?體育局系統?實行會計委?派的單位，?在建立健全?各項財務制?度，增強財?務規(guī)范意識?，充分發(fā)揮?財務監(jiān)督職?能，建立規(guī)?范審核程序?，營造良好?的財務活動?環(huán)境等方面?都有顯著成?效。委派會?計在推動受?派單位會計?人員整體能?力提高方面?也有了結果?，如：訓練?中心今年在?委派財務科?長建議下新?聘用高級會?計師一名，?兩名財務人?員晉升到副?科級。方山?訓練基地去?年新進財務?人員在委派?會計帶領下?，如今已完?全勝任基地?會計主管工?作。足球基?地經過委派?會計一個周?期的參與工?作，各項財?務工作也有?明顯起色。?這一切都充?分證明了體?育局黨組實?行財務體制?改革，創(chuàng)新?財務管理形?式，實施集?中核算與會?計委派相結?合的工作決?策是非常正?確的。這種?財務管理形?式也受到其?他單位的關?注，今年_?___月份?又有遼寧省?體育局會計?核算中心來?寧考察，就?核算中心委?派會計模式?、會計核算?、業(yè)務辦理?流程和財務?管理等方面?進行了全面?細致的交流?探討，以此?互通信息，?互相促進，?共同提高。?（二）堅?持深化學習?與實際工作?相結合，對?推進中心整?體工作質量?有明顯提高?。堅持學?習與實際相?結合就是將?大家學習的?體會、認識?的收獲轉化?為解決問題?、促進工作?的好思路、?好辦法，為?推進會計核?算工作更加?規(guī)范化、制?度化的發(fā)展?和服務質量?的提高提供?動力。中心?始終堅持抓?好學習型單?位建設，注?重激發(fā)每位?職工的工作?學習熱情，?按照年初確?定的學習計?劃，堅持每?月安排二個?周五下午以?“每人一課?”形式，開?展業(yè)務交流?研討會。鼓?勵大家在學?習中對實際?工作取得的?成功經驗和?存在的問題?進行探討和?交流，特別?是一些共性?的具體問題?，提出合理?建議和意見?，有針對性?地拿出對策?。比如針對?會計科目中?項目核算內?容口徑不清?晰的問題，?專門進行了?講解，使大?家掌握財務?政策統一口?徑。同時，?為了使全系?統會計人員?共同提高，?我們又撰寫?了《解讀事?業(yè)單位會計?科目核算及?相關政策》?一文，并及?時上傳財務?查詢網?，F?在努力學習?、自覺學習?已成為核算?中心每個人?的習慣和要?求。上半年?還根據機關?黨委要求組?織了全體黨?員群眾參加?抗震救災奉?獻愛心捐款?活動。（?三）客觀反?映工作中存?在的問題以?此警醒。?核算中心成?立以來，通?過不斷加強?會計基礎工?作規(guī)范化標?準，單從會?計核算的角?度看，常規(guī)?性工作沒有?大問題，各?單位、部門?在重視預算?管理、遵守?財經法規(guī)方?面有較大提?高。但是真?正從工作理?念、熟悉政?策、實際落?實上對財務?工作沒有足?夠的重視，?或者說沒有?像抓本職業(yè)?務那樣倍加?精心。因此?在省治理“?小金庫”工?作組檢查和?省屬單位預?算執(zhí)行專項?審計調查中?，以及平時?處理會計業(yè)?務工作中出?現了許多問?題，歸納起?來主要如下?幾點：1?、固定資產?管理問題，?有些單位和?部門接受捐?贈和資助的?物品特別是?貴重物品不?入單位財務?賬，在臺帳?建立上也不?規(guī)范，有些?甚至根本就?不建帳，會?計核算上的?斷鏈現象比?較明顯。經?辦人不清楚?辦理報廢物?資程序，致?使賬物不一?致。2、?預算編制與?支出控制制?度不完善，?專項用款執(zhí)?行進度還有?待進一步規(guī)?范。專項的?提出、可行?性論證、項?目確定等不?夠精準，專?項預算編制?仍然比較粗?糙，沒有細?化到具體支?出明細，因?而在具體執(zhí)?行上存在很?大的不確定?性，隨意使?用專項的現?象依然存在?。3、不?夠重視用款?計劃申報程?序，各處室?各單位對用?款計劃申報?不是很嚴謹?，計劃性不?強，多次出?現過需要使?用專項經費?時國庫指標?不足的現象?，延誤付款?時間。4?、開支隨意?性大，特別?是招待費、?會議費等具?體開支標準?不明確，存?在事前未辦?理審批、未?編制預算的?現象。5?、公務卡使?用不規(guī)范。?從近幾年公?務卡執(zhí)行的?效果看不是?很理想，特?別是局機關?本級執(zhí)行難?度大，有的?處室在外（?本市）吃飯?或購禮品幾?仟元，均使?用現金支付?，中心會計?人員多次提?出要按照規(guī)?定執(zhí)行的建?議，但效果?甚微。6?、對政府采?購流程的規(guī)?范及手續(xù)還?有待進一步?了解，如印?刷費、車輛?汽油費等開?支使用不能?按照政采定?點范圍來執(zhí)?行，給財務?報銷審核工?作帶來了一?定難度。?以上這些問?題，絕大部?分是通過各?級部門特別?是領導的重?視，是能夠?變事后糾錯?為事前預防?的。（四?）對加強財?務工作的幾?點建議。?1、理順投?資關系，完?善內部財務?管理規(guī)定標?準。鑒于省?體育局和部?分事業(yè)單位?對外投資，?都是以借款?形式注入資?本，而且長?期掛帳，每?年審計部門?都對此提出?問題要求規(guī)?范。建議局?機關和事業(yè)?單位對這部?分投資進行?清理，理順?機關和事業(yè)?單位以及事?業(yè)單位之間?的投資關系?，并加強對?投資收益的?跟蹤監(jiān)督。?同時進一步?完善如公務?卡執(zhí)行規(guī)定?、及時更新?政府采購定?點目錄、公?務接待、會?議標準、車?輛運行、差?旅費等費用?支出項目的?內部財務管?理規(guī)定標準?范圍，加強?內控制約機?制。盡早出?臺適用于省?體育局系統?內各單位的?財務制度匯?編，使核算?中心會計工?作做到有法?可依、有章?可循。此外?，建議在干?部輪崗進行?有關財務離?任審計時，?對財務未結?事項也要有?書面移交記?錄或處置方?案，以避免?遺留財務問?題無法解決?。2、重?視預算專項?資金使用管?理工作?？?體上各核算?單位和領導?都很重視預?算工作，但?在具體工作?中，特別是?近兩次的審?計情況來看?，預算編制?的合理性、?可行性有待?嚴肅認真仔?細地研究。?財政部門從?今年開始實