教案一學(xué)年第一學(xué)期（稅費(fèi)計(jì)算與智能申報(bào)）教師姓名 授課班級(jí)1、教學(xué)日歷、教學(xué)進(jìn)程表、教學(xué)任務(wù)書(shū)、學(xué)期授課計(jì)劃、課程表、調(diào)課通知單、平時(shí)成績(jī)考核辦法和登記表應(yīng)分別貼在對(duì)應(yīng)頁(yè)的粘貼處。2、教案書(shū)寫(xiě)要求：⑴助教：以備“教學(xué)內(nèi)容”為主，“教學(xué)組織與教學(xué)方法”為輔；⑵講師、副教授、教授：“教學(xué)內(nèi)容”可簡(jiǎn)，要求備出“教學(xué)組織與教學(xué)方法工⑶“電子教案”應(yīng)打印出項(xiàng)目完整的紙質(zhì)教案，但補(bǔ)充的教學(xué)資料（如圖片、影像資料）可不打印。3、開(kāi)學(xué)前應(yīng)提前準(zhǔn)備好至少兩周的教案，學(xué)期中應(yīng)有1?2周的教案儲(chǔ)備。教師課時(shí)授課教案編號(hào)：08授課日期授課班級(jí)授課學(xué)時(shí)2課 型課題：項(xiàng)目二增值稅計(jì)算與智能申報(bào)任務(wù)4一般計(jì)稅方法當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅額的確定教學(xué)H標(biāo)：L掌握一般計(jì)稅方法增值稅應(yīng)納稅額的計(jì)算方法；.能選用正確的計(jì)稅方法，并準(zhǔn)確計(jì)算增值稅當(dāng)期應(yīng)納稅額；.通過(guò)學(xué)習(xí)增值稅應(yīng)納稅額的計(jì)算，培養(yǎng)愛(ài)國(guó)情懷，懂得合理避稅不是偷漏稅,樹(shù)立稅收風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和籌劃意識(shí)，樹(shù)立依法納稅觀(guān)念。重點(diǎn)與難點(diǎn)：1.重點(diǎn)：增值稅當(dāng)期應(yīng)納稅額的計(jì)算；當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅額的確定；.難點(diǎn)：準(zhǔn)予從銷(xiāo)項(xiàng)稅額中抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額。解決措施： 育訓(xùn)結(jié)合，通過(guò)引導(dǎo)、案例分析、課堂討論等多種互動(dòng)形式提高學(xué)生學(xué)習(xí)參與度和積極性，通過(guò)分組學(xué)習(xí)、輔導(dǎo)答疑、作業(yè)測(cè)試等方式解決教學(xué)重難點(diǎn)。教學(xué)方法設(shè)計(jì)：1.課前通過(guò)教學(xué)平臺(tái)發(fā)布自主學(xué)習(xí)課程，學(xué)生自主學(xué)習(xí)，完成預(yù)習(xí)作業(yè).總結(jié)學(xué)習(xí)課前自主學(xué)習(xí)反饋出的問(wèn)題，導(dǎo)入新課（5分鐘）.講授主要知識(shí)：講授法、案例分析法、討論法、團(tuán)隊(duì)協(xié)作（70分鐘）.總結(jié)所學(xué)知識(shí)，布置作業(yè)（5分鐘）教學(xué)資源：多媒體教室PPT手機(jī)平臺(tái)資源教案用紙第08講教學(xué)環(huán)節(jié)教學(xué)內(nèi)容教學(xué)組織與教學(xué)方法1.新課引學(xué)習(xí)通平臺(tái)簽到入組織教學(xué)教師引導(dǎo)學(xué)生思考，檢查學(xué)生課前自主學(xué)習(xí)情況，對(duì)課前自主學(xué)習(xí)中的主要問(wèn)題進(jìn)行總結(jié)。思維導(dǎo)圖復(fù)習(xí)一般計(jì)稅方法應(yīng)納稅額的計(jì)算公式：當(dāng)期應(yīng)納稅額=當(dāng)期銷(xiāo)項(xiàng)稅額一當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅額用思維導(dǎo)圖的方式幫助學(xué)生復(fù)習(xí)當(dāng)期銷(xiāo)項(xiàng)稅額確定的主要知識(shí)引入新課點(diǎn)。2、新課講導(dǎo)入新課：授(二)當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅額的確定比較進(jìn)項(xiàng)稅額的概念：納稅人銷(xiāo)售貨物或提供應(yīng)稅勞務(wù)、應(yīng)稅服務(wù)、討論無(wú)形資產(chǎn)或者不動(dòng)產(chǎn)，按照銷(xiāo)售額或應(yīng)稅勞務(wù)收入和應(yīng)稅服務(wù)收入與稅法規(guī)定的稅率計(jì)算，并向購(gòu)買(mǎi)方收取的增值稅額引導(dǎo)學(xué)生比較進(jìn)項(xiàng)稅額和銷(xiāo)項(xiàng)稅額的關(guān)系1.準(zhǔn)予從銷(xiāo)項(xiàng)稅額中抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額(1)憑票抵扣教師講授重點(diǎn)講解憑票抵扣的票據(jù)種類(lèi)，布置學(xué)生課前搜集涉及的票據(jù)票討論樣，引導(dǎo)學(xué)生識(shí)別這些發(fā)票并理解如何憑票抵扣。3、教學(xué)互(2)納稅人購(gòu)進(jìn)一般農(nóng)產(chǎn)品的抵扣政策動(dòng)課前布置學(xué)生通過(guò)平臺(tái)學(xué)習(xí)課程配套微課:《農(nóng)產(chǎn)品如何抵扣增值稅》。重點(diǎn)知識(shí)強(qiáng)化：取得的扣稅憑證一般情況深加工13%產(chǎn)品講授并引導(dǎo)學(xué)生理解舉例說(shuō)明一般納稅人專(zhuān)用發(fā)票或海關(guān)發(fā)票金額X9%進(jìn)口繳款書(shū)生產(chǎn)領(lǐng)用農(nóng)產(chǎn)品當(dāng)期加計(jì)隗抵扣3%簡(jiǎn)易計(jì)稅的小規(guī)模納稅發(fā)票金額X9%進(jìn)項(xiàng)稅額入增值稅專(zhuān)用發(fā)票第08講教學(xué)環(huán)節(jié)教學(xué)內(nèi)容教學(xué)組織與教學(xué)方法取得或開(kāi)具收購(gòu)發(fā)票/銷(xiāo)售發(fā)票買(mǎi)價(jià)X9%通過(guò)案例分析，幫助學(xué)生理解討論學(xué)生演示教師小結(jié)教師講授通過(guò)案例分析，幫助學(xué)生理解從批發(fā)零售環(huán)節(jié)購(gòu)進(jìn)免才兌蔬菜、部分鮮活肉蛋取得普通發(fā)票不得抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額部分行業(yè)(乳酒油)農(nóng)產(chǎn)品進(jìn)項(xiàng)稅額核定扣除完成課堂任務(wù)：甲公司為增值稅一般納稅人，2022年2月從農(nóng)民手中購(gòu)進(jìn)玉米，當(dāng)月全部領(lǐng)用，其中一半用于加工玉米粉，一半用于加工爆米花，收購(gòu)發(fā)票上注明買(mǎi)價(jià)2萬(wàn)元，支付運(yùn)費(fèi)取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明金額為0.3萬(wàn)元。要求：計(jì)算甲公司2022年2月甲公司可抵扣的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額.學(xué)生討論完成，隨機(jī)抽取學(xué)生演示。老師點(diǎn)評(píng)總結(jié)，再一次小結(jié)知識(shí)點(diǎn)。(3)國(guó)內(nèi)旅客運(yùn)輸服務(wù)的進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣政策納稅人未取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票的，暫按照以下規(guī)定確定進(jìn)項(xiàng)稅額：①納稅人購(gòu)進(jìn)國(guó)內(nèi)旅客運(yùn)輸服務(wù)，取得增值稅電子普通發(fā)票的，發(fā)票上注明的稅額可以進(jìn)行抵扣(憑票抵扣)；②取得注明旅客身份信息的航空運(yùn)輸電子客票行程單的，按照下列公式計(jì)算可以抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額：航空旅客運(yùn)輸進(jìn)項(xiàng)稅額=(票價(jià)+燃油附加費(fèi))彳(1+9%)X9%③取得注明旅客身份信息的鐵路車(chē)票的，按照下列公式計(jì)算可以抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額：鐵路旅客運(yùn)輸進(jìn)項(xiàng)稅額;票面金額彳(1+9%)X9%④取得注明旅客身份信息的公路、水路等其他客票的，按照下列公式計(jì)算可以抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額：公路、水路等其他旅客運(yùn)輸進(jìn)項(xiàng)稅額=票面金額+(1+3%)X3%舉例，對(duì)比小結(jié)。第08講教學(xué)環(huán)節(jié)教學(xué)內(nèi)容教學(xué)組織與教學(xué)方法4、小結(jié)(4)收費(fèi)公路通行費(fèi)增值稅抵扣規(guī)定納稅人支付的道路、橋、閘通行費(fèi)，按照以下規(guī)定抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額：納稅人支付的道路通行費(fèi)，按照收費(fèi)公路通行費(fèi)增值稅電子普通發(fā)票上注明的增值稅稅額抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額。納稅人支付的橋、閘通行費(fèi)，暫憑取得的通行費(fèi)發(fā)票上注明的收費(fèi)金額按照下列公式計(jì)算可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額：橋、閘通行費(fèi)可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額二橋、閘通行費(fèi)發(fā)票上注明的金額+(1+5%)X5%舉例，對(duì)比小結(jié)。(5)增值稅加計(jì)抵減政策課前布置學(xué)生通過(guò)平臺(tái)學(xué)習(xí)課程配套微課:《增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額的加計(jì)抵減》。完成課堂任務(wù)：甲公司為文化創(chuàng)意企業(yè)，是增值稅一般納稅人，公司符合加計(jì)抵減條件。2022年2月，公司取得廣告策劃服務(wù)收入4000萬(wàn)元(不含稅)，當(dāng)月允許抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額為110萬(wàn)元，上期留抵稅額60萬(wàn)元，2021年6月采購(gòu)的一批原材料由于管理不善被盜，相關(guān)進(jìn)項(xiàng)稅額共計(jì)10萬(wàn)元，已在采購(gòu)當(dāng)月進(jìn)行了加計(jì)抵減。期初“加計(jì)抵減”余額10萬(wàn)元。要求：計(jì)算該納稅人當(dāng)期應(yīng)納增值稅稅額。學(xué)生討論完成，隨機(jī)抽取學(xué)生演示。老師