第19頁(yè)共19頁(yè)采購(gòu)預(yù)算?管理制度?模板1?.采購(gòu)預(yù)?算是采購(gòu)?部門(mén)為配?合企業(yè)年?度銷(xiāo)售預(yù)?測(cè)或生產(chǎn)?數(shù)量，對(duì)?所需求的?原料、物?料、零件?、勞務(wù)等?的數(shù)量及?成本編制?的用貨幣?形式進(jìn)行?具體、系?統(tǒng)反映的?數(shù)量計(jì)劃?，以利于?企業(yè)整體?目標(biāo)的實(shí)?現(xiàn)及其資?源的合理?配置。?2.預(yù)算?管理就是?指企業(yè)內(nèi)?部通過(guò)編?制預(yù)算、?執(zhí)行預(yù)算?、預(yù)算差?異分析和?預(yù)算考核?來(lái)管理企?業(yè)的經(jīng)濟(jì)?活動(dòng)，反?映企業(yè)管?理的成績(jī)?，保證管?理政策的?落實(shí)和目?標(biāo)的實(shí)現(xiàn)?，促使企?業(yè)不斷提?高效率和?效益。?3.采購(gòu)?預(yù)算管理?是企業(yè)預(yù)?算管理的?一個(gè)分支?，應(yīng)與預(yù)?算系統(tǒng)的?其他系統(tǒng)?相互協(xié)調(diào)?。第3條?編制采?購(gòu)預(yù)算?1.編制?采購(gòu)預(yù)算?是指根據(jù)?企業(yè)經(jīng)營(yíng)?目標(biāo)確定?采購(gòu)預(yù)算?項(xiàng)目，建?立預(yù)算標(biāo)?準(zhǔn)，采用?一定的編?制方法和?程序，將?企業(yè)在未?來(lái)一定時(shí)?期內(nèi)應(yīng)達(dá)?到的具體?采購(gòu)目標(biāo)?以數(shù)量和?貨幣的形?式表現(xiàn)出?來(lái)。（?1）根據(jù)?企業(yè)月銷(xiāo)?售計(jì)劃，?由相關(guān)使?用部門(mén)（?生產(chǎn)部門(mén)?、工程部?、pmc?部等）填?寫(xiě)采購(gòu)預(yù)?算申請(qǐng)單?，上交采?購(gòu)部。?（2）采?購(gòu)員匯總?、整理各?部門(mén)采購(gòu)?預(yù)算后，?編制采購(gòu)?總預(yù)算，?由采購(gòu)經(jīng)?理補(bǔ)充完?善后，交?財(cái)務(wù)部和?預(yù)算管理?委員會(huì)逐?一核準(zhǔn)，?采購(gòu)員調(diào)?整、完善?采購(gòu)預(yù)算?，上交總?經(jīng)理審批?。（3?）公司應(yīng)?逐步推行?采購(gòu)預(yù)算?制度，前?期先預(yù)測(cè)?周物料需?求，逐步?過(guò)度到預(yù)?測(cè)月物料?需求，做?到有計(jì)劃?的采購(gòu)，?避免臨時(shí)?下物料需?求臨時(shí)采?購(gòu)。第?4條執(zhí)?行采購(gòu)預(yù)?算1.?將審批的?各項(xiàng)采購(gòu)?預(yù)算指標(biāo)?及時(shí)地下?達(dá)給相關(guān)?責(zé)任部門(mén)?及人員。?2.對(duì)?預(yù)算執(zhí)行?過(guò)程進(jìn)行?監(jiān)控。第?5條分?析和調(diào)整?采購(gòu)預(yù)算?差異1?.在預(yù)算?執(zhí)行過(guò)程?中，采購(gòu)?部要根據(jù)?業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)?和財(cái)務(wù)部?門(mén)核算的?實(shí)際數(shù)據(jù)?，即預(yù)算?的實(shí)際執(zhí)?行結(jié)果與?預(yù)算數(shù)進(jìn)?行比較，?編制預(yù)決?算分析報(bào)?告。2?.如果有?差異，要?分析差異?產(chǎn)生的原?因和責(zé)任?歸屬，制?定控制差?異或調(diào)整?預(yù)算的具?體措施。?第6條?采購(gòu)預(yù)?算資金控?制1.?在采購(gòu)預(yù)?算資金控?制中，必?須對(duì)采購(gòu)?預(yù)算資金?實(shí)行限額?審批制度?。2.?部門(mén)負(fù)責(zé)?人只能在?自己的權(quán)?限內(nèi)進(jìn)行?審批，限?額以上的?采購(gòu)申請(qǐng)?應(yīng)按企業(yè)?請(qǐng)購(gòu)審批?制度辦理?請(qǐng)購(gòu)，嚴(yán)?格控制無(wú)?預(yù)算的資?金支出。?3.對(duì)?于預(yù)算內(nèi)?的采購(gòu)項(xiàng)?目，請(qǐng)購(gòu)?部門(mén)應(yīng)嚴(yán)?格按照預(yù)?算執(zhí)行進(jìn)?度辦理請(qǐng)?購(gòu)手續(xù)。?4.對(duì)?于超預(yù)算?和預(yù)算外?采購(gòu)項(xiàng)目?，采購(gòu)部?及財(cái)務(wù)部?對(duì)需求部?門(mén)提出的?申請(qǐng)進(jìn)行?審核，最?終由總經(jīng)?理審批后?才能給予?辦理。?采購(gòu)預(yù)算?管理制度?模板（二?）第_?___條?目的為?了以下目?的，特制?定本制度?。1.?避免盲目?采購(gòu)。?2.從總?體上統(tǒng)籌?使用資金?，提高資?金的使用?效率。?3.確保?采購(gòu)合理?的需要。?第___?_條相關(guān)?定義1.?采購(gòu)預(yù)算?采購(gòu)預(yù)?算是采購(gòu)?部門(mén)為配?合企業(yè)年?度銷(xiāo)售預(yù)?測(cè)或生產(chǎn)?數(shù)量，對(duì)?所需原料?、物料、?零件、勞?務(wù)等的數(shù)?量及成本?編制的用?貨幣形式?進(jìn)行具體?、系統(tǒng)反?映的數(shù)量?計(jì)劃，利?于企業(yè)整?體目標(biāo)的?實(shí)現(xiàn)及資?源的合理?配置。?2.預(yù)算?管理預(yù)?算管理指?的是企業(yè)?內(nèi)部通過(guò)?編制預(yù)算?、執(zhí)行預(yù)?算、預(yù)算?差異分析?和預(yù)算考?核來(lái)管理?企業(yè)的經(jīng)?濟(jì)活動(dòng)，?反映企業(yè)?管理的成?績(jī)，保證?管理政策?的落實(shí)和?目標(biāo)的實(shí)?現(xiàn)，促使?企業(yè)不斷?提高效率?和效益。?3.采?購(gòu)預(yù)算管?理采購(gòu)?預(yù)算管理?是企業(yè)預(yù)?算管理的?一個(gè)分支?，應(yīng)與預(yù)?算系統(tǒng)的?其他系統(tǒng)?相互協(xié)調(diào)?。第__?__條編?制采購(gòu)預(yù)?算1.?根據(jù)企業(yè)?經(jīng)營(yíng)目標(biāo)?確定采購(gòu)?預(yù)算項(xiàng)目?、建立預(yù)?算標(biāo)準(zhǔn)，?采用一定?的編制方?法和程序?，將企業(yè)?在未來(lái)一?定時(shí)期內(nèi)?應(yīng)達(dá)到的?具體采購(gòu)?目標(biāo)以數(shù)?量和貨幣?的形式表?現(xiàn)出來(lái)。?2.根?據(jù)企業(yè)的?年度銷(xiāo)售?計(jì)劃，相?關(guān)使用部?門(mén)（生產(chǎn)?部門(mén)、開(kāi)?發(fā)部門(mén)、?管理部門(mén)?等）填寫(xiě)?本部門(mén)的?“采購(gòu)預(yù)?算申請(qǐng)單?”，上交?采購(gòu)部。?3.采?購(gòu)員匯總?、整理各?部門(mén)采購(gòu)?預(yù)算后，?編制采購(gòu)?總預(yù)算，?經(jīng)采購(gòu)經(jīng)?理補(bǔ)充完?善后，交?財(cái)務(wù)部和?預(yù)算管理?委員會(huì)逐?一核準(zhǔn)，?采購(gòu)員在?此基礎(chǔ)上?調(diào)整、完?善采購(gòu)預(yù)?算，上交?總裁審批?。第_?___條?執(zhí)行采購(gòu)?預(yù)算1?.將審批?的各項(xiàng)采?購(gòu)預(yù)算指?標(biāo)及時(shí)下?達(dá)給相關(guān)?責(zé)任部門(mén)?及人員，?并實(shí)行預(yù)?算執(zhí)行的?授權(quán)。?2.在預(yù)?算執(zhí)行過(guò)?程中應(yīng)實(shí)?行責(zé)權(quán)利?相結(jié)合，?并監(jiān)控預(yù)?算執(zhí)行過(guò)?程。第_?___條?分析和調(diào)?整采購(gòu)預(yù)?算差異?1.在預(yù)?算執(zhí)行過(guò)?程中，采?購(gòu)部要根?據(jù)業(yè)務(wù)、?統(tǒng)計(jì)和財(cái)?務(wù)部門(mén)核?算的實(shí)際?數(shù)據(jù)，即?預(yù)算的實(shí)?際執(zhí)行結(jié)?果與預(yù)算?數(shù)進(jìn)行比?較，編制?預(yù)決算分?析報(bào)告。?2.如?果有差異?，要分析?差異產(chǎn)生?的原因和?責(zé)任歸屬?，制定控?制差異或?調(diào)整預(yù)算?的具體措?施。第_?___條?采購(gòu)預(yù)算?資金控制?采購(gòu)預(yù)?算資金控?制主要有?以下四點(diǎn)?要求。?1.在采?購(gòu)預(yù)算資?金控制中?，必須對(duì)?采購(gòu)預(yù)算?資金實(shí)行?責(zé)任人限?額審批制?度。2?.部門(mén)負(fù)?責(zé)人只能?在自己的?限額內(nèi)進(jìn)?行審批，?限額以上?的應(yīng)按企?業(yè)請(qǐng)購(gòu)審?批制度進(jìn)?行辦理，?嚴(yán)格控制?預(yù)算外的?資金支出?。3.?對(duì)于預(yù)算?內(nèi)的采購(gòu)?項(xiàng)目，請(qǐng)?購(gòu)部門(mén)應(yīng)?嚴(yán)格按照?預(yù)算執(zhí)行?進(jìn)度辦理?請(qǐng)購(gòu)手續(xù)?。4.?對(duì)于超預(yù)?算和預(yù)算?外的采購(gòu)?項(xiàng)目，采?購(gòu)部及財(cái)?務(wù)部對(duì)需?求部門(mén)提?出的申請(qǐng)?進(jìn)行審核?后，交總?裁審批，?之后再行?辦理請(qǐng)購(gòu)?手續(xù)。?第___?_條本制?度由采購(gòu)?部、財(cái)務(wù)?部聯(lián)合制?定，其修?訂、解釋?工作歸總?經(jīng)辦所有?。采購(gòu)?預(yù)算管理?制度模板?（三）?一、編制?預(yù)算的目?的規(guī)范?醫(yī)院財(cái)務(wù)?預(yù)算的編?制，加強(qiáng)?醫(yī)院財(cái)務(wù)?管理，依?法組織收?入，努力?節(jié)約支出?，提高資?金使用效?益，促進(jìn)?醫(yī)院健康?快速的發(fā)?展。二?、編制預(yù)?算的要求?醫(yī)院應(yīng)?按照國(guó)家?有關(guān)預(yù)算?編制的規(guī)?定，對(duì)以?前年度預(yù)?算執(zhí)行情?況進(jìn)行全?面分析，?根據(jù)年度?事業(yè)發(fā)展?計(jì)劃以及?預(yù)算年度?收入的增?減因素，?測(cè)算編制?收入預(yù)算?；根據(jù)業(yè)?務(wù)活動(dòng)需?要和可能?，編制支?出預(yù)算，?包括基本?支出預(yù)算?和項(xiàng)目支?出預(yù)算。?編制收支?預(yù)算必須?堅(jiān)持以收?定支、收?支平衡、?統(tǒng)籌兼顧?、保證重?點(diǎn)的原則?。不得編?制赤字預(yù)?算。三?、預(yù)算的?編制（?一）預(yù)算?編制程序?預(yù)算編?制程序要?符合高效?、良性預(yù)?算機(jī)制的?內(nèi)在要求?。預(yù)算的?編制要從?醫(yī)院全局?出發(fā)，在?充分認(rèn)識(shí)?醫(yī)院自身?資源的基?礎(chǔ)上，對(duì)?未來(lái)進(jìn)行?預(yù)測(cè)并對(duì)?醫(yī)院各級(jí)?管理層次?的權(quán)利和?責(zé)任進(jìn)行?分解。醫(yī)?院的年度?預(yù)算編制?流程采用?“自上而?下，自下?而上，上?下結(jié)合”?模式，即?預(yù)算目標(biāo)?自上而下?地下達(dá)，?預(yù)算編制?自下而上?地進(jìn)行，?通過(guò)反復(fù)?的溝通和?協(xié)調(diào)，取?得一致意?見(jiàn)。醫(yī)?院根據(jù)發(fā)?展戰(zhàn)略需?要，下達(dá)?年度預(yù)算?編制規(guī)則?。預(yù)算辦?將編制目?標(biāo)分解給?各職能科?室，組織?各職能科?室編制預(yù)?算。預(yù)算?辦對(duì)各職?能科室報(bào)?送的預(yù)算?方案進(jìn)行?審查、協(xié)?調(diào)、匯總?后編制出?醫(yī)院預(yù)算?草案，報(bào)?預(yù)算管理?委員會(huì)。?預(yù)算管理?委員會(huì)對(duì)?預(yù)算草案?進(jìn)行調(diào)整?、平衡后?，形成正?式年度預(yù)?算方案，?下達(dá)職能?各科室執(zhí)?行。（?二）編制?預(yù)算的方?法根椐?醫(yī)院精細(xì)?化管理的?總體要求?，年初在?財(cái)政部門(mén)?預(yù)算的基?礎(chǔ)上，將?全院預(yù)算?按領(lǐng)導(dǎo)的?分工和所?分管的職?能部門(mén)作?為預(yù)算單?元，采用?零基預(yù)算?的方法，?以會(huì)計(jì)科?目的口徑?，根據(jù)管?理部門(mén)的?職責(zé)劃分?，用收支?平衡的手?段，將全?年預(yù)算進(jìn)?行二次分?解，并逐?月按年進(jìn)?行預(yù)算執(zhí)?行的對(duì)比?分析。?（三）編?制預(yù)算的?原則1?.統(tǒng)籌兼?顧、突出?重點(diǎn)原則?醫(yī)院各?部門(mén)在醫(yī)?療服務(wù)過(guò)?程中構(gòu)成?了一個(gè)不?可分割的?有機(jī)整體?，財(cái)務(wù)預(yù)?算編制必?須周密安?排、統(tǒng)籌?兼顧。同?時(shí)，考慮?到醫(yī)院在?每一階段?有其重點(diǎn)?發(fā)展目標(biāo)?、重點(diǎn)發(fā)?展項(xiàng)目，?財(cái)務(wù)預(yù)算?應(yīng)在醫(yī)院?承受能力?范圍內(nèi)，?集中財(cái)力?，優(yōu)先安?排年度重?點(diǎn)項(xiàng)目發(fā)?展資金。?2.厲?行節(jié)約、?勤儉辦事?原則醫(yī)?院處于快?速發(fā)展階?段，各方?面資金需?求比較旺?盛，要求?各部門(mén)必?須發(fā)揚(yáng)厲?行節(jié)約、?勤儉辦院?的優(yōu)良傳?統(tǒng)，精打?細(xì)算，勤?儉辦事，?反對(duì)奢侈?，制止浪?費(fèi)。3?.收支平?衡、量入?為出原則?編制預(yù)?算要以收?定支，量?入為出，?收支平衡?，略有結(jié)?余，一切?收支數(shù)字?的預(yù)測(cè)和?計(jì)算要力?求科學(xué)、?嚴(yán)密、準(zhǔn)?確、真實(shí)?。4.?社會(huì)效益?前提下講?求經(jīng)濟(jì)效?益的原則?醫(yī)院是?公益性事?業(yè)單位，?不以營(yíng)利?為目的。?但是，醫(yī)?療服務(wù)市?場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)日?趨激烈，?為向廣大?患者提供?優(yōu)質(zhì)價(jià)廉?的醫(yī)療服?務(wù)，客觀?上要求醫(yī)?院增收節(jié)?支、堵漏?清欠，加?強(qiáng)核算，?在保證質(zhì)?量的前提?下力爭(zhēng)少?投入多產(chǎn)?出，取得?盡可能多?的社會(huì)效?益和經(jīng)濟(jì)?效益。?（四）預(yù)?算編制的?內(nèi)容1?.收入預(yù)?算根據(jù)單?位上年度?實(shí)際收入?水平，結(jié)?合當(dāng)年的?業(yè)務(wù)計(jì)劃?及醫(yī)療收?費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)調(diào)?整情況來(lái)?確定收入?總額。醫(yī)?院的收入?包括：醫(yī)?療收入、?財(cái)政補(bǔ)助?收入、科?教項(xiàng)目收?入和其他?收入。?____?支出預(yù)算?的編制應(yīng)?本著既要?保證醫(yī)療?業(yè)務(wù)正常?運(yùn)行，又?要合理節(jié)?約的精神?，以計(jì)劃?年度事業(yè)?發(fā)展計(jì)劃?、工作任?務(wù)、人員?編制、開(kāi)?支定額和?標(biāo)準(zhǔn)、物?價(jià)因素等?為基本依?據(jù)。醫(yī)院?的支出包?括：醫(yī)療?支出、財(cái)?政項(xiàng)目補(bǔ)?助支出、?科教項(xiàng)目?支出、管?理費(fèi)用和?其他支出?。3.?各項(xiàng)收入?按規(guī)定的?程序和途?徑結(jié)報(bào)財(cái)?務(wù)，財(cái)務(wù)?依據(jù)會(huì)計(jì)?制度歸口?核算，編?制會(huì)計(jì)報(bào)?表。4?.各項(xiàng)支?出按規(guī)定?的程序和?途徑完善?審批手續(xù)?方可報(bào)銷(xiāo)?，財(cái)務(wù)依?據(jù)會(huì)計(jì)制?度據(jù)實(shí)列?支。5?.每年按?財(cái)政部門(mén)?審批下達(dá)?的預(yù)算總?額，按照?院領(lǐng)導(dǎo)的?分工，將?預(yù)算分解?至各職能?部門(mén)，并?按季結(jié)出?預(yù)算執(zhí)行?金額及比?例。同時(shí)?，財(cái)務(wù)科?按照預(yù)算?分解金額?給各職能?部門(mén)設(shè)臵?“部門(mén)預(yù)?算執(zhí)行薄?”，供日?常開(kāi)支時(shí)?作明細(xì)登?記，實(shí)行?雙軌控制?。（五?）預(yù)算編?制的時(shí)間?1.預(yù)算?編制申報(bào)?時(shí)間預(yù)?算每年編?制一次，?預(yù)算期間?與會(huì)計(jì)年?度保持一?致。（?1）“一?上”。每?年___?_月__?__日前?，預(yù)算管?理委員會(huì)?根據(jù)醫(yī)院?發(fā)展戰(zhàn)略?，下達(dá)下?一年預(yù)算?編制任務(wù)?，預(yù)算辦?對(duì)各責(zé)任?中心下發(fā)?編制下年?度預(yù)算_?___提?出具體編?制要求。?各預(yù)算責(zé)?任部門(mén)和?相關(guān)職能?處室根據(jù)?通知要求?編制預(yù)算?，于__?__月_?___日?前報(bào)送預(yù)?算辦。?（2）“?一下”。?____?月___?_日至_?___日?，預(yù)算辦?對(duì)于各職?能處室的?預(yù)算方案?進(jìn)行審查?、匯總，?提出綜合?平衡建議?。在審核?、平衡過(guò)?程中，預(yù)?算辦應(yīng)進(jìn)?行充分協(xié)?調(diào)，對(duì)發(fā)?現(xiàn)的問(wèn)題?提出初步?調(diào)整的意?見(jiàn)，并反?饋給各預(yù)?算執(zhí)行部?門(mén)予以修?正，形成?年度預(yù)算?草案報(bào)預(yù)?算管理委?員會(huì)審批?。2.?預(yù)算審批?下達(dá)時(shí)間?（1）?“二上”?。___?_月__?__日至?____?日由預(yù)算?管理委員?會(huì)對(duì)全院?預(yù)算進(jìn)行?審查，提?出預(yù)算修?改意見(jiàn)或?建議，預(yù)?算辦根據(jù)?市財(cái)政局?下達(dá)的預(yù)?算控制數(shù)?調(diào)整各職?能部門(mén)預(yù)?算，編制?正式預(yù)算?和細(xì)化預(yù)?算。修改?后的預(yù)算?經(jīng)院預(yù)算?管理委員?會(huì)審定后?，___?_月__?__日前?報(bào)職工代?表大會(huì)審?議。（?2）“二?下”。經(jīng)?審議形成?的預(yù)算方?案，以文?件形式下?發(fā)各職能?科室，在?____?月___?_日前_?___個(gè)?工作日內(nèi)?將預(yù)算分?解下達(dá)到?各相關(guān)部?門(mén)。四?、預(yù)算的?調(diào)整（?一）預(yù)算?調(diào)整條件?為保證?預(yù)算的嚴(yán)?肅性，預(yù)?算一經(jīng)下?達(dá)，原則?上不再做?任何調(diào)整?。預(yù)算執(zhí)?行過(guò)程中?遇有重大?政策性變?化或不可?抗力等客?觀因素影?響，或者?收入已實(shí)?現(xiàn)預(yù)算指?標(biāo)，需要?按發(fā)展需?求調(diào)整支?出預(yù)算的?，報(bào)經(jīng)預(yù)?算管理委?員會(huì)同意?，可調(diào)整?相關(guān)預(yù)算?指標(biāo)。?（二）預(yù)?算調(diào)整程?序預(yù)算?的調(diào)整分?為預(yù)算項(xiàng)?目調(diào)整和?預(yù)算追加?兩部分。?預(yù)算項(xiàng)?目調(diào)整是?指各職能?科室在總?體預(yù)算目?標(biāo)不變的?前提下對(duì)?預(yù)算項(xiàng)目?內(nèi)容進(jìn)行?調(diào)整，預(yù)?算責(zé)任部?門(mén)應(yīng)提出?申請(qǐng)，經(jīng)?分管院領(lǐng)?導(dǎo)、預(yù)算?管理委員?會(huì)主任批?示后送預(yù)?算辦調(diào)整?。當(dāng)職?能科室提?前達(dá)到預(yù)?算收入指?標(biāo)，為保?證工作的?繼續(xù)，職?能科室可?根據(jù)需要?提請(qǐng)追加?支出預(yù)算?，追加的?預(yù)算必須?符合醫(yī)院?年度預(yù)算?編制規(guī)則?。因政策?調(diào)整或不?可抗力等?特殊情況?也可提請(qǐng)?追加預(yù)算?指標(biāo)。?追加預(yù)算?須預(yù)算責(zé)?任部門(mén)提?出申請(qǐng)，?分管院領(lǐng)?導(dǎo)批示后?送預(yù)算辦?；預(yù)算辦?根據(jù)追加?金額的大?小，金額?為_(kāi)__?_萬(wàn)元之?內(nèi)的，由?預(yù)算管理?委員會(huì)主?任、副主?任和財(cái)務(wù)?科負(fù)責(zé)人?認(rèn)可，金?額為_(kāi)_?__萬(wàn)元?以上的，?經(jīng)預(yù)算管?理委員會(huì)?集體研究?同意可后?方可追加?預(yù)算。?五、預(yù)算?的執(zhí)行?（一）預(yù)?算執(zhí)行及?控制預(yù)?算管理的?本質(zhì)要求?是一切經(jīng)?濟(jì)活動(dòng)都?圍繞醫(yī)院?目標(biāo)的實(shí)?現(xiàn)而展開(kāi)?，因此，?必須圍繞?實(shí)現(xiàn)醫(yī)院?預(yù)算落實(shí)?全院管理?制度，提?高預(yù)算的?控制力和?約束力。?預(yù)算一經(jīng)?確定，各?責(zé)任中心?和部門(mén)在?經(jīng)營(yíng)及相?關(guān)的各項(xiàng)?活動(dòng)中，?要嚴(yán)格執(zhí)?行，切實(shí)?圍繞預(yù)算?開(kāi)展經(jīng)濟(jì)?活動(dòng)。按?照預(yù)算方?案跟蹤實(shí)?施預(yù)算控?制管理，?嚴(yán)格執(zhí)行?預(yù)算政策?，及時(shí)反?映和監(jiān)督?預(yù)算執(zhí)行?情況，并?且適時(shí)實(shí)?施必要的?制約手段?，把醫(yī)院?管理的方?法策略融?會(huì)貫通于?執(zhí)行預(yù)算?的全過(guò)程?中，最終?形成全員?和全方位?的預(yù)算管?理局面。?各職能?部門(mén)根據(jù)?批復(fù)的年?度預(yù)算，?應(yīng)按責(zé)任?分解落實(shí)?，明確各?自的目標(biāo)?和任務(wù)，?形成嚴(yán)密?的責(zé)任預(yù)?算（也就?是執(zhí)行預(yù)?算），同?時(shí)按季度?、月度進(jìn)?行分解，?并嚴(yán)格貫?徹執(zhí)行，?切實(shí)圍繞?預(yù)算開(kāi)展?經(jīng)營(yíng)活動(dòng)?。在預(yù)算?執(zhí)行過(guò)程?中，要通?過(guò)月度報(bào)?表數(shù)據(jù)、?預(yù)算執(zhí)行?分析、經(jīng)?濟(jì)活動(dòng)分?析等數(shù)據(jù)?對(duì)預(yù)算執(zhí)?行情況進(jìn)?行監(jiān)控，?按“以月?保季，以?季保年”?的原則，?將實(shí)際發(fā)?生數(shù)和預(yù)?算數(shù)進(jìn)行?比較分析?，按預(yù)算?方案跟蹤?實(shí)施預(yù)算?控制管理?，重點(diǎn)圍?繞全院主?要考核指?標(biāo)，揭示?成績(jī)和問(wèn)?題，并分?析原因，?總結(jié)經(jīng)驗(yàn)?，對(duì)預(yù)算?執(zhí)行中存?在的問(wèn)題?采取有效?措施加以?糾正。?預(yù)算執(zhí)行?要同職工?的經(jīng)濟(jì)利?益相結(jié)合?。為了確?保預(yù)算各?主要指標(biāo)?的完成，?必須制定?嚴(yán)格的預(yù)?算考核辦?法，依據(jù)?各責(zé)任部?門(mén)對(duì)預(yù)算?的執(zhí)行結(jié)?果，實(shí)施?績(jī)效考核?。把預(yù)算?執(zhí)行情況?與各科室?負(fù)責(zé)人、?職工的經(jīng)?濟(jì)利益掛?鉤，從而?使科室負(fù)?責(zé)人、職?工與醫(yī)院?形成責(zé)、?權(quán)、利相?統(tǒng)一的責(zé)?任共同體?，最大限?度地調(diào)動(dòng)?科室負(fù)責(zé)?人、職工?的積極性?和創(chuàng)造性?。（二?）預(yù)算執(zhí)?行的金額?控制在?預(yù)算執(zhí)行?中，通過(guò)?采購(gòu)、付?款過(guò)程中?設(shè)定金額?標(biāo)準(zhǔn)，來(lái)?對(duì)預(yù)算執(zhí)?行進(jìn)行控?制。當(dāng)?職能科室?有預(yù)算支?出發(fā)生時(shí)?，預(yù)算辦?應(yīng)對(duì)報(bào)銷(xiāo)?的項(xiàng)目的?立項(xiàng)、審?批過(guò)程審?核該筆業(yè)?務(wù)的真實(shí)?、可靠和?合法性，?審核通過(guò)?后登記各?職能科室?預(yù)算臺(tái)賬?，核減預(yù)?算額度，?并及時(shí)告?知各部門(mén)?預(yù)算執(zhí)行?進(jìn)度。?（三）預(yù)?算執(zhí)行的?時(shí)間控制?預(yù)算執(zhí)?行控制時(shí)?間范圍總?體上按一?個(gè)會(huì)計(jì)年?度控制，?即從__?__月_?___日?至___?_月__?__日，?但在執(zhí)行?控制過(guò)程?中，應(yīng)將?年預(yù)算指?標(biāo)分解到?季、月，?按季、按?月進(jìn)行預(yù)?算執(zhí)行控?制。預(yù)算?辦每月對(duì)?各責(zé)任中?心預(yù)算執(zhí)?行進(jìn)行匯?總分析，?并告知各?職能部門(mén)?。執(zhí)行與?預(yù)算差異?較大的應(yīng)?及時(shí)上報(bào)?預(yù)算管理?委員會(huì)。?六、預(yù)?算的審批?（一）?財(cái)政補(bǔ)助?預(yù)算的編?報(bào)和審批?1.醫(yī)院?提出財(cái)政?補(bǔ)助建議?（“一上?”）醫(yī)?院財(cái)務(wù)部?門(mén)根據(jù)預(yù)?算年度人?員構(gòu)成狀?況、事業(yè)?發(fā)展計(jì)劃?和工作任?務(wù)，在對(duì)?各項(xiàng)影響?醫(yī)院收支?的因素進(jìn)?行分析測(cè)?算的基礎(chǔ)?上，提出?財(cái)政補(bǔ)助?建議，上?報(bào)上級(jí)衛(wèi)?生、財(cái)政?部門(mén)。?2.財(cái)政?部門(mén)下達(dá)?預(yù)算控制?數(shù)（“一?下”）?財(cái)政部門(mén)?根據(jù)本級(jí)?人代會(huì)批?準(zhǔn)的財(cái)政?預(yù)算和財(cái)?力可能，?在對(duì)各行?業(yè)、各部?門(mén)進(jìn)行綜?合平衡并?充分征求?衛(wèi)生主管?部門(mén)意見(jiàn)?的基礎(chǔ)上?，向醫(yī)院?下達(dá)財(cái)政?補(bǔ)助指標(biāo)?預(yù)算控制?數(shù)。3?.醫(yī)院編?報(bào)正式預(yù)?算（“二?上”）?醫(yī)院接到?上級(jí)衛(wèi)生?、財(cái)政部?門(mén)下達(dá)的?預(yù)算控制?數(shù)后，根?據(jù)實(shí)際情?況進(jìn)行必?要的溝通?和協(xié)調(diào)后?修改財(cái)政?補(bǔ)助預(yù)算?，編報(bào)正?式財(cái)政補(bǔ)?助預(yù)算。?4.財(cái)?政部門(mén)正?式批復(fù)預(yù)?算（“二?下”）?財(cái)政部門(mén)?經(jīng)過(guò)進(jìn)一?步審核，?在確認(rèn)符?合編制要?求后，批?復(fù)下達(dá)給?醫(yī)院，作?為預(yù)算年?度財(cái)政補(bǔ)?助預(yù)算執(zhí)?行的依據(jù)?。（二?）全院年?度預(yù)算的?編報(bào)和審?批1.財(cái)?務(wù)科提出?年度預(yù)算?草案在?對(duì)上年度?預(yù)算執(zhí)行?情況進(jìn)行?認(rèn)真分析?、研究的?基礎(chǔ)上，?根據(jù)預(yù)算?年度衛(wèi)生?事業(yè)發(fā)展?計(jì)劃、工?作任務(wù)以?及有關(guān)標(biāo)?準(zhǔn)，測(cè)算?編制下一?年度財(cái)務(wù)?預(yù)算建議?，發(fā)放各?職能部門(mén)?征求意見(jiàn)?后，提交?院辦公會(huì)?討論，并?提出計(jì)劃?年度財(cái)務(wù)?預(yù)算草案?。2.?提交職代?會(huì)討論表?決每年?初，財(cái)務(wù)?科須向院?職代表匯?報(bào)上一年?度預(yù)算執(zhí)?行情況和?下一年度?預(yù)算草案?，征詢(xún)職?工代表意?見(jiàn)和建議?，提交職?代會(huì)討論?表決。?3.各職?能部門(mén)在?已得到職?代會(huì)批復(fù)?的全院預(yù)?算范圍內(nèi)?，編制部?門(mén)預(yù)算。?七、預(yù)?算的評(píng)價(jià)?考核（?一）預(yù)算?管理的評(píng)?價(jià)考核程?序醫(yī)院?建立年度?預(yù)算執(zhí)行?評(píng)價(jià)與考?核制度，?主要評(píng)價(jià)?和考核預(yù)?算執(zhí)行結(jié)?果和預(yù)算?監(jiān)管工作?。預(yù)算執(zhí)?行結(jié)果的?評(píng)價(jià)和考?核根據(jù)年?初預(yù)算（?調(diào)整后）?執(zhí)行結(jié)果?的差異進(jìn)?行。每年?進(jìn)行一次?考核兌現(xiàn)?。每年預(yù)?算管理委?員會(huì)對(duì)預(yù)?算管理工?作進(jìn)行評(píng)?價(jià)，評(píng)價(jià)?程序是：?1.參?與預(yù)算編?制的部門(mén)?，預(yù)算執(zhí)?行單位或?部門(mén)自評(píng)?。2.?預(yù)算辦根?據(jù)自評(píng)情?況，深入?分析，提?出評(píng)價(jià)建?議。3?.預(yù)算管?理委員會(huì)?審議確定?評(píng)價(jià)結(jié)果?。4.?預(yù)算管理?委員會(huì)辦?公室通報(bào)?評(píng)價(jià)結(jié)果?，并按規(guī)?定辦法和?評(píng)價(jià)結(jié)果?進(jìn)行考核?。（二?）預(yù)算管?理工作評(píng)?價(jià)的主要?內(nèi)容1.?預(yù)算指標(biāo)?是否準(zhǔn)確?。2.?預(yù)算內(nèi)容?是否全面?。3.?預(yù)算執(zhí)行?的偏差度?及原因。?4.預(yù)?算管理制?度是否健?全，制度?是否得到?貫徹執(zhí)行?。5.?預(yù)算執(zhí)行?情況分析?是否準(zhǔn)確?。預(yù)算?管理辦公?室按照稽?核對(duì)預(yù)算?管理各個(gè)?環(huán)節(jié)進(jìn)行?稽核。審?計(jì)、紀(jì)檢?部門(mén)對(duì)本?單位的預(yù)?算管理工?作和預(yù)算?執(zhí)行情況?進(jìn)行監(jiān)督?。（三?）預(yù)算考?核預(yù)算?執(zhí)行考核?結(jié)果作為?績(jī)效評(píng)價(jià)?的主要內(nèi)?容，是醫(yī)?院預(yù)算管?理的一項(xiàng)?重要工作?。要定期?對(duì)預(yù)算編?制、執(zhí)行?、調(diào)整、?監(jiān)督等各?環(huán)節(jié)進(jìn)行?綜合分析?和評(píng)價(jià)，?找出預(yù)算?控制中存?在的問(wèn)題?，提出改?進(jìn)措施，?落實(shí)獎(jiǎng)懲?制度。?醫(yī)院要將?預(yù)算的執(zhí)?行情況列?為各職能?部門(mén)負(fù)責(zé)?人績(jī)效考?核的重要?內(nèi)容，對(duì)?于未達(dá)到?收入預(yù)算?指標(biāo)或支?出超預(yù)算?的，要對(duì)?執(zhí)行部門(mén)?負(fù)責(zé)人按?比例進(jìn)行?經(jīng)濟(jì)處罰?，對(duì)于超?過(guò)預(yù)算收?入指標(biāo)或?支出低于?預(yù)算厲行?節(jié)約的科?室，對(duì)部?門(mén)責(zé)任人?按比例予?以獎(jiǎng)勵(lì)。?另外，醫(yī)?院要將預(yù)?算執(zhí)行情?況與各職?能部門(mén)負(fù)?責(zé)人崗位?目標(biāo)管理?考核結(jié)合?起來(lái)，對(duì)?于連續(xù)三?年收入未?達(dá)預(yù)算或?支出超預(yù)?算的科室?負(fù)責(zé)人實(shí)?行崗位問(wèn)?責(zé)制。將?預(yù)算工作?考核落到?實(shí)處。?采購(gòu)預(yù)算?管理制度?模板（四?）第_?___條?目的為?了以下目?的，特制?定本制度?。1.?避免盲目?采購(gòu)。?2.從總?體上統(tǒng)籌?使用資金?，提高資?金的使用?效率。?3.確保?采購(gòu)合理?的需要。?第___?_條相關(guān)?定義1.?采購(gòu)預(yù)算?采購(gòu)預(yù)?算是采購(gòu)?部門(mén)為配?合企業(yè)年?度銷(xiāo)售預(yù)?測(cè)或生產(chǎn)?數(shù)量，對(duì)?所需原料?、物料、?零件、勞?務(wù)等的數(shù)?量及成本?編制的用?貨幣形式?進(jìn)行具體?、系統(tǒng)反?映的數(shù)量?計(jì)劃，利?于企業(yè)整?體目標(biāo)的?實(shí)現(xiàn)及資?源的合理?配置。?2.預(yù)算?管理預(yù)?算管理指?的是企業(yè)?內(nèi)部通過(guò)?編制預(yù)算?、執(zhí)行預(yù)?算、預(yù)算?差異分析?和預(yù)算考?核來(lái)管理?企業(yè)的經(jīng)?濟(jì)活動(dòng)，?反映企業(yè)?管理的成?績(jī)，保證?管理政策?的落實(shí)和?目標(biāo)的實(shí)?現(xiàn)，促使?企業(yè)不斷?提高效率?和效益。?3.采?購(gòu)預(yù)算管?理采購(gòu)?預(yù)算管理?是企業(yè)預(yù)?算管理的?一個(gè)分支?，應(yīng)與預(yù)?算系統(tǒng)的?其他系統(tǒng)?相互協(xié)調(diào)?。第__?__條編?制采購(gòu)預(yù)?算1.?根據(jù)企業(yè)?經(jīng)營(yíng)目標(biāo)?確定采購(gòu)?預(yù)算項(xiàng)目?、建立預(yù)?算標(biāo)準(zhǔn)，?采用一定?的編制方?法和程序?，將企業(yè)?在未來(lái)一?定時(shí)期內(nèi)?應(yīng)達(dá)到的?具體采購(gòu)?目標(biāo)以數(shù)?量和貨幣?的形式表?現(xiàn)出來(lái)。?2.根?據(jù)企業(yè)的?年度銷(xiāo)售?計(jì)劃，相?關(guān)使用部?門(mén)（生產(chǎn)?部門(mén)、開(kāi)?發(fā)部門(mén)、?管理部門(mén)?等）填寫(xiě)?本部門(mén)的?“采購(gòu)預(yù)?算申請(qǐng)單?”，上交?采購(gòu)部。?3.采?購(gòu)員匯總?、整理各?部門(mén)采購(gòu)?預(yù)算后，?編制采購(gòu)?總預(yù)算，?經(jīng)采購(gòu)經(jīng)?理補(bǔ)充完?善后，交?財(cái)務(wù)部和?預(yù)算管理?委員會(huì)逐?一核準(zhǔn)，?采購(gòu)員在?此基礎(chǔ)上?調(diào)整、完?善采購(gòu)預(yù)?算，上交?總裁審批?。第_?___條?執(zhí)行采購(gòu)?預(yù)算1?.將審批?的各項(xiàng)采?購(gòu)預(yù)算指?標(biāo)及時(shí)下?達(dá)給相關(guān)?責(zé)任部門(mén)?及人員，?并實(shí)行預(yù)?算執(zhí)行的?授權(quán)。?2.在預(yù)?算執(zhí)行過(guò)?程中應(yīng)實(shí)?行責(zé)權(quán)利?相結(jié)合，?并監(jiān)控預(yù)?算執(zhí)行過(guò)?程。第_?___條?分析和調(diào)?整采購(gòu)預(yù)?算差異?1.在預(yù)?算執(zhí)行過(guò)?程中，采?購(gòu)部要根?據(jù)業(yè)務(wù)、?統(tǒng)計(jì)和財(cái)?務(wù)部門(mén)核?算的實(shí)際?數(shù)據(jù)，即?預(yù)算的實(shí)?際執(zhí)行結(jié)?果與預(yù)算?數(shù)進(jìn)行比?較，編制?預(yù)決算分?析報(bào)告。?2.如?果有差異?，要分析?差異產(chǎn)生?的原因和?責(zé)任歸屬?，制定控?制差異或?調(diào)整預(yù)算?的具體措?施。第_?___條?采購(gòu)預(yù)算?資金控制?采購(gòu)預(yù)?算資金控?制主要有?以下四點(diǎn)?要求。?1.在采?購(gòu)預(yù)算資?金控制中?，必須對(duì)?采購(gòu)預(yù)算?資金實(shí)行?責(zé)任人限?額審批制?度。2?.部門(mén)負(fù)?責(zé)人只能?在自己的?限額內(nèi)進(jìn)?行審批，?限額以上?的應(yīng)按企?業(yè)請(qǐng)購(gòu)審?批制度進(jìn)?行辦理，?嚴(yán)格控制?預(yù)算外的?資金支出?。3.?對(duì)于預(yù)算?內(nèi)的采購(gòu)?項(xiàng)目，請(qǐng)?購(gòu)部門(mén)應(yīng)?嚴(yán)格按照?預(yù)算執(zhí)行?進(jìn)度辦理?請(qǐng)購(gòu)手續(xù)?。4.?對(duì)于超預(yù)?算和預(yù)算?外的采購(gòu)?項(xiàng)目，采?購(gòu)部及財(cái)?務(wù)部對(duì)需?求部門(mén)提?出的申請(qǐng)?進(jìn)行審核?后，交總?裁審批，?之后再行?辦理請(qǐng)購(gòu)?手續(xù)。?第___?_條本制?度由采購(gòu)?部、財(cái)務(wù)?部聯(lián)合制?定，其修?訂、解釋?工作歸總?經(jīng)辦所有?。采購(gòu)?預(yù)算管理?制度模板?（五）?第1條目?的為了?以下目的?，特制定?本制度。?1.避?免盲目采?購(gòu)。2?.從總體?上統(tǒng)籌使?用資金，?提高資金?的使用效?率。3?.確保采?購(gòu)合理的?需要。第?2條相關(guān)?定義1.?采購(gòu)預(yù)算?采購(gòu)預(yù)?算是采購(gòu)?部門(mén)為配?合企業(yè)年?度銷(xiāo)售預(yù)?測(cè)或生產(chǎn)?數(shù)量，對(duì)?所需原料?、物料、?零件、勞?務(wù)等的數(shù)?量及成本