盡職調(diào)查與分析蔡錦玲2013年8月目錄1、了解擔保業(yè)務及盡職調(diào)查2、擔保業(yè)務特征與生存環(huán)境3、規(guī)避大風險：中國企業(yè)失敗的一般規(guī)律性4、把握盡職調(diào)查的重要方面5、評審報告的基本格式及解析6、實務案例（一）了解擔保業(yè)務及盡職調(diào)查1、擔保需求與擔保業(yè)務融資擔保需求：因生產(chǎn)經(jīng)營需要，借款人向貸款人申請貸款，若借款人具有足夠的抵押物或信用水平符合銀行貸款條件，銀行直接放款；若抵押物不足或信用水平不夠，則出現(xiàn)了融資擔保需求。融資擔保業(yè)務：借款人申請融資擔保，保證人向貸款人保證，貸款人向借款人發(fā)放貸款。融資擔保業(yè)務各方：債權(quán)人、債務人、保證人。衍生保證人和抵(質(zhì)）押人。

擔保業(yè)務還包括非融資擔保，如：工程擔保、政府采購擔保、訴訟擔保、產(chǎn)權(quán)交易擔保等。2、盡職調(diào)查概要

一般指調(diào)查人員遵循勤勉盡責、誠實守信原則，按擔保機構(gòu)的業(yè)務規(guī)程，對企業(yè)一切與本次擔保有關的事項進行現(xiàn)場調(diào)查、資料分析的一系列活動，在此基礎上，分析論證項目的可行性、找出主要風險點、設計切實可行的風險控制措施，并撰寫評審報告。3、盡職調(diào)查涉及的調(diào)查人員

項目組：項目經(jīng)理Ａ角、項目經(jīng)理Ｂ角、委派的會計師事務所審計小組；中層管理人員：業(yè)務部及風險部負責人；高層管理人員：公司領導。4、盡職調(diào)查工作的目標

遵循公司業(yè)務操作規(guī)程，向?qū)彵峤辉u審報告；對評審報告的要求：調(diào)查內(nèi)容真實、完整；分析論證科學、充分；反擔保方案可以執(zhí)行、風險控制有效。（二）擔保業(yè)務特性及生存環(huán)境1一、擔保業(yè)務特性1、擔保業(yè)屬于金融業(yè)，金融業(yè)是國之命脈。各大銀行處于產(chǎn)業(yè)鏈的前端；擔保業(yè)是對金融安全的一個補充和保障，處于產(chǎn)業(yè)鏈的末端，屬弱勢地位。2、客戶群體一般實力相對較弱，抵押不足或信用水平不夠，擔保風險較大。擔保公司收取2-3%的擔保費，承擔100%以上的連帶賠償責任。擔保業(yè)務收益低、風險大。3、相對銀行而言，擔保機構(gòu)精要、業(yè)務分散；就客戶群體而言，企業(yè)經(jīng)營管理不規(guī)范、信息不對稱。項目評審對項目人員調(diào)查力、判斷力、控制力等依賴大。4、擔保進入的評判在當下，企業(yè)及環(huán)境在未來不斷發(fā)展與變化。擔保項目一旦進入，主動權(quán)轉(zhuǎn)移到銀行和企業(yè)手中，很難主動退出，一般續(xù)保多年；二、我們當前的生存環(huán)境1、2008年-2013年，金融危機、歐債危機、二次探底……沒完沒了，前景不明。2、中國經(jīng)濟高速發(fā)展30年后，正進入戰(zhàn)略拐點，轉(zhuǎn)型轉(zhuǎn)軌轉(zhuǎn)制將帶來劇痛；3、大部分企業(yè)舉步維艱，筋疲力盡，是生存還是毀滅？冰火兩重天。4、擔保公司在風險最前沿，處風口浪尖之上。（二）擔保業(yè)務特性及生存環(huán)境2三、挑戰(zhàn)與信心1、我國是擁有13億人口的發(fā)展中國家，生存或生活的需求巨大，城鎮(zhèn)化、工業(yè)化的進程不可阻攔。2、我國金融業(yè)處于初期發(fā)展階段，未來還有長足的發(fā)展，擔保業(yè)是金融行業(yè)的新興產(chǎn)業(yè)。3、