白塘鎮(zhèn)學校財務制度一、財務人員必須認真學習和掌握有關財務工作的方針、政策、制度和規(guī)定。根據(jù)《會計法》、《事業(yè)單位會計準則》、《事業(yè)單位會計制度》、《會計基礎工作規(guī)范》的有關規(guī)定，對的核算、監(jiān)督學校的一切資金收支活動。二、按財務制度規(guī)定,制訂完善報銷手續(xù)，加強對支出憑證的審核，報銷的發(fā)票、收據(jù)必須是財政局、稅務局監(jiān)制的。發(fā)票、收據(jù)上必須有單位名稱、購物日期、物品名稱、數(shù)量、單價、金額，金額大小寫必須一致，不清晰或涂改正的發(fā)票，一律不予報銷。三、報銷的發(fā)票及發(fā)放的各類款項，必須嚴格推行財務報銷手續(xù)，憑證必須有經(jīng)辦人、復核人、分管財務領導的簽字，堅持“一支筆”審批制度。四、學校的現(xiàn)金、銀行存款的收付工作，根據(jù)規(guī)定設立現(xiàn)金日志賬、銀行存款日志賬，根據(jù)收、付的原始憑證登記好日志賬，做到日清月結(jié)，賬款相符，嚴禁白條抵庫，每月末與銀行對賬，發(fā)現(xiàn)差錯，及時查明因素，同時對未達帳款編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。五、根據(jù)財務制度規(guī)定，凡工作需要借用現(xiàn)金，需經(jīng)領導同意填寫借款書,并及時報銷償還.凡支票領用，經(jīng)同意，須辦理支票領用手續(xù)并及時銷賬。六、購入發(fā)票、收據(jù)有專人保管，開具發(fā)票、收據(jù)按規(guī)定做到連號次序填寫，不重復開具發(fā)票、收據(jù)，如對方遺失發(fā)票、收據(jù)，只能出具證明。七、按國家統(tǒng)一的會計制度規(guī)定對的編制會計憑證，設立會計賬冊，進行會計核算，做到科目對的，內(nèi)容完整，賬面清晰，做到帳帳相符，帳證相符。八、合理安排經(jīng)費，對的編制全年的經(jīng)費預算、決算，分清各項經(jīng)費的來源、支出渠道，做到專款專用。九、每月編制、打印各類會計報表，做到數(shù)字精確，賬表一致，內(nèi)容完整，報送及時。十、妥善保管會計憑證、賬冊、會計報表、軟盤等多個財務檔案資料，并定時交檔案室立卷歸檔。白塘鎮(zhèn)學校會計機構(gòu)和會計人員設立制度1、根據(jù)會計業(yè)務的需要，設立會計人員并指定會計主管人員。2、會計主管人員的任免，應當符合有關財務法規(guī)的規(guī)定規(guī)定。3、會計主管人員應當堅持原則，廉潔奉公，熟悉財務法律法規(guī)，掌握本行業(yè)的業(yè)務管理知識和有較強的組織能力。4、會計機構(gòu)、會計部門應當設立內(nèi)部稽核制度。5、會計人員必須獲得會計從業(yè)資格證書。并含有必要的專業(yè)知識和專業(yè)技能。6、會計人員應當恪守職業(yè)道德，提高業(yè)務素質(zhì)，加強業(yè)務培訓和繼續(xù)教育。7、會計人員調(diào)開工作或離職，必須與接管人員辦清交接手續(xù)。8、更換出納人員，應監(jiān)督辦理交接手續(xù)，按照現(xiàn)金日志賬統(tǒng)計進行點交，確保現(xiàn)金的安全完整。白塘鎮(zhèn)學?，F(xiàn)金管理制度為了健全現(xiàn)金的內(nèi)部控制制度，加強對現(xiàn)金的嚴格管理，按照現(xiàn)金管理條例，節(jié)省現(xiàn)金使用，保護現(xiàn)金安全，避免丟失被盜，學?，F(xiàn)金管理應遵照下列規(guī)定：一、設立專職出納人員經(jīng)管現(xiàn)金出納工作。二、在國家規(guī)定的現(xiàn)金開支范疇內(nèi)合理使用現(xiàn)金。1、支付給教職工個人的工資、獎金、津貼2、支付給個人的勞務酬勞3、多個勞保以及國家規(guī)定的對個人的其它支出4、支付出差人員必須隨身攜帶的差旅費5、在轉(zhuǎn)賬金額起點下列的零星支付款項三、嚴格遵照核定的庫存現(xiàn)金限額。（嚴禁出現(xiàn)大額現(xiàn)金余額）四、不得隨意坐支現(xiàn)金。學校的現(xiàn)金，要及時存入銀行，不能直接支用，不得隨意坐支。五、按規(guī)定的手續(xù)辦理現(xiàn)金收付業(yè)務，學校收入各類現(xiàn)金必須開具財政局印制的收據(jù)給交款人；支付現(xiàn)金應獲得真實正當、精確完整的原始憑證，由學校校長、財務負責人、經(jīng)手人簽章。六、及時辦理現(xiàn)金收支的帳務管理。出納人員應每天核對現(xiàn)金余額與庫存金額，做到日清月結(jié)，不得以借據(jù)或者白條抵頂現(xiàn)金庫存，及時登記日志賬和編制現(xiàn)金結(jié)報單，確保賬款相符。七、嚴格執(zhí)行現(xiàn)金的內(nèi)部控制制度，學校經(jīng)常對學校的庫存現(xiàn)金進行抽查，確保帳實相符并監(jiān)督現(xiàn)金的合理使用。白塘鎮(zhèn)學校票據(jù)管理制度為了嚴格按照國家頒發(fā)的票據(jù)管理規(guī)定，建立健全票據(jù)內(nèi)部管理制度，做到專人管理，嚴格執(zhí)行發(fā)放、領用、結(jié)存和核銷手續(xù)。特作以下規(guī)定：一、收據(jù)必須是財政局購置的行政事業(yè)單位往來結(jié)算收據(jù)，不得以其它收據(jù)替代。二、收據(jù)有專人負責購置、保管，領用人在收據(jù)用完后，交回保管員，每年年終，保管員將用完收據(jù)連號整頓后到財政局繳銷，不得私自銷毀。保管員要核查原始憑證的簽名手續(xù)。三、開具的收據(jù)應按規(guī)定做到按號碼次序填開，填寫應項目齊全、內(nèi)容真實、筆跡清晰，大小寫金額符合規(guī)定，全部聯(lián)一次復寫開具，內(nèi)容完全一致。四、開錯收據(jù)應在收據(jù)上加蓋“作廢”章，重新開具收據(jù)，不得在開錯的收據(jù)上涂改。五、不重復開收據(jù)，對丟失的收據(jù)聯(lián)，只能出書面證明，證明中注明開票日期、收據(jù)名稱、對方單位名稱、內(nèi)容、金額、收據(jù)編號。六、收據(jù)存根聯(lián)保持完整，開錯的“作廢”收據(jù)必須粘附在收據(jù)本中全部保存，不得私自銷毀。七、收據(jù)不得轉(zhuǎn)讓、轉(zhuǎn)借、代開，不得拆本使用收據(jù)，不得自行擴大收費范疇，多個收據(jù)不得混淆使用。白塘鎮(zhèn)學校內(nèi)部稽核制度根據(jù)<會計法><會計基礎工作規(guī)范>的有關規(guī)定，建立單位內(nèi)部稽核制度，稽核工作應遵照下列規(guī)定：一、根據(jù)財務法律法規(guī)，國家統(tǒng)一的財務會計制度、規(guī)章制度進行審核。二、審核已編制的會計憑證，會計帳簿，會計報表和其它會計資料的內(nèi)容與否正當、真實、對的、完整，手續(xù)與否齊全，與否符合有關法律、法規(guī)、財務會計制度、規(guī)章制度規(guī)定的規(guī)定。三、審核各類收支計劃表，編制根據(jù)與否可靠，計算與否對的，各項計劃指標與否齊全，收入支出與否合理，審核后提出建議或意見。四、審核算際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務往來或資金收支與否符正當律法規(guī)、規(guī)章制度的規(guī)定，發(fā)現(xiàn)問題，及時指正，并提請領導采用切實方法加以制止和糾正。白塘鎮(zhèn)學校校產(chǎn)、會計檔案管理制度學校財務會計檔案和學校校舍財產(chǎn)檔案是學校檔案管理的重要構(gòu)成部分，為使學校資產(chǎn)管理工作規(guī)范化、制度化制訂本管理方法。1、學校檔案資料涉及建筑、場地、綠地、消防等能反映校舍現(xiàn)狀的有關資料及有關文獻。2、校舍資料應隨學校建設的發(fā)展而變化，做到資料與實際狀況相符合。但凡新建改擴建的項目必須對原資料進行補充或更改，如建筑平面圖、水電圖等。3、建筑檔案必須有專人負責收集，做到內(nèi)容齊全、不遺漏，并及時歸檔。4、校舍資料屬學校永久性保存資料，應按制度借閱，不得隨意銷毀。5、按照《會計檔案管理方法》規(guī)定，會計人員應對當月的會計憑證進行全方面整頓，記賬憑證按編號次序排列齊全，裝訂成冊，并填寫封面及背脊，闡明年度、月份起訖日期，憑證種類，起訖號碼，并由裝訂人在裝訂線封簽處蓋章。對會計憑證類，會計賬簿類，會計報表類和其它會計資料類等，準時分類立卷歸檔。6、歸檔案卷封面的各個項目均應填寫清晰，案卷標題確切簡要，卷內(nèi)應有次序的編頁碼，歸檔案卷要編制案卷目錄一式數(shù)份，交接時雙方根據(jù)目錄清點核對并推行簽收手續(xù)。7、認真做好校舍資料統(tǒng)計工作，對多個資料的改善、補充須附闡明。8、資料管理人員做到規(guī)范化整頓立卷，由檔案部門集中統(tǒng)一管理，有關部門借閱須按規(guī)定辦理登記手續(xù)，發(fā)現(xiàn)短缺及時查找。9、資料保管必須切實做好防盜、防潮、防蟲、防霉等保護工作，確保資料完好無損。白塘鎮(zhèn)學校財務安全制度一、財務室重地，非財務人員，未經(jīng)許可，一律不得入室，不得在財務室大聲喧鬧，或與財務人員閑談。二、財務室防盜方法必須符合有關規(guī)定。三、保險箱必須專人保管，鑰匙必須隨人帶離，不得將保險箱備用鑰匙放在財務室內(nèi)，保險箱密碼必須隨專管人調(diào)節(jié)，以防別人盜竊。四、支票，支票印簽章須分人分開保管，支票領用必須辦理支票領用手續(xù)，并及時償還核銷。五、工作時間財務人員有事需離開辦公室，必須隨手關門，妥善保管好有關現(xiàn)金、發(fā)票、印章等，避免遺失。六、庫存現(xiàn)金不得超出備用金限額寄存。七、存、取現(xiàn)金超出一萬元以上，必須2人同行。會計崗位職責一、嚴格按《會計法》、《會計基礎工作規(guī)范》的有關規(guī)定和會計業(yè)務需要，設立會計科目、會計帳簿、編制會計報表。二、認真審核原始憑證，序時編制記賬憑證，做到賬目清晰、計算精確。三、定時編制、打印各類會計報表，做到內(nèi)容完整、帳表相符，并在規(guī)定時期內(nèi)準時報送各類報表。四、做好學校內(nèi)部收據(jù)的請購、保管、領用登記、核銷、歸檔工作。五、做好會計檔案的立卷、裝訂、保管、歸檔工作。六、保管學校財務支票專用章。七、認真復核學校工資、各類獎金等人員費用發(fā)放單。八、協(xié)助財產(chǎn)保管員做好帳產(chǎn)賬冊設立、登記工作，做到帳帳、帳物相符?？倓罩魅?財務)崗位職責一、認真學習和掌握有關財務工作的方針，政策制度和規(guī)定，恪守財經(jīng)紀律，宣傳有關財務政策、制度，加強請示報告，協(xié)助校長把好財務管理關。二、根據(jù)學校領導對學校財務工作的規(guī)定，監(jiān)督學校的一切資金收支與否按照上級有關規(guī)定執(zhí)行，各項基金比例的提取與否符合規(guī)定，有無隨意擴大收支范疇和提高開支原則的狀況，審視會計憑證、帳目、報表、各項手續(xù)與否齊全，發(fā)現(xiàn)問題及時向校長報告，并向校長提出合理使用經(jīng)費的意見和建議。三、協(xié)助校長根據(jù)上級核撥經(jīng)費和學校的實際收支狀況，對的編制全年經(jīng)費預算收支計劃，經(jīng)綜合平衡后，報校長室行政會審定，準時交上級主管部門核定。年終做好學校全年教育經(jīng)費決算分析工作。四、關心、督促做好校產(chǎn)管理工作，對學校財產(chǎn)做到心中有數(shù)，合理分派，督促各部門管好用好學校的各項設備、財產(chǎn)。五、認真完畢學校交給的其它工作。出納崗位職責一、嚴格執(zhí)行國家財務制度和財經(jīng)紀律，按有關規(guī)定的財務開支范圍和原則辦事，對違反財經(jīng)制度的行為予以抵制。二、按財務制度規(guī)定，把好財務報銷關，認真審核每張原始報銷憑證，在確認憑證正當，手續(xù)完備后方可報銷入賬，對不真實，不正當?shù)脑紤{證不予接受。對記載不完整、不對的的原始憑證予以退回并規(guī)定經(jīng)辦人補充改正。三、按照財務制度規(guī)范操作，設立現(xiàn)金日志帳、銀行存款日志帳。四、將已審核后的原始憑證按學校財務規(guī)定的期限，交會計做帳。五、嚴