國企審計部內(nèi)部招聘試題一、單選題（共24分，每題2分）1、內(nèi)部控制體系可以（D）A確保企業(yè)成功B確保財務(wù)報告的可靠性C確保遵從法律法規(guī)D幫助企業(yè)實現(xiàn)其目標(biāo)2、下列哪一種控制類型一般被認(rèn)為最有效（A）A預(yù)防型B發(fā)現(xiàn)型C系統(tǒng)型D交易型3、企業(yè)及時識別、系統(tǒng)分析經(jīng)營活動中與實現(xiàn)內(nèi)部控制目標(biāo)相關(guān)的風(fēng)險，合理確定風(fēng)險應(yīng)對策略，稱為（D）A控制活動B公司治理C內(nèi)部監(jiān)督D風(fēng)險評估4、內(nèi)部控制缺陷按其影響程度可分為（D）A重大缺陷B重要缺陷C一般缺陷D所有上述內(nèi)容5、在控制層級制度的頂端是（C）A交易控制措施B業(yè)務(wù)控制措施C環(huán)境控制D系統(tǒng)控制6、上市公司（D）對公司內(nèi)部控制的建立健全和有效運(yùn)行負(fù)全面責(zé)任A管理層B股東會C監(jiān)事會D董事會7、（B）是企業(yè)能夠承擔(dān)的風(fēng)險限度，包括整體風(fēng)險承受能力和業(yè)務(wù)層面的可接受風(fēng)險水平A風(fēng)險識別B風(fēng)險承受度C風(fēng)險分析D風(fēng)險水平8、為了明確審批人的授權(quán)批準(zhǔn)方式、權(quán)限、程序、責(zé)任及相關(guān)控制措施，規(guī)定經(jīng)辦人的職責(zé)范圍和工作要求，企業(yè)應(yīng)當(dāng)對相關(guān)業(yè)務(wù)建立嚴(yán)格的(

A

)。A．授權(quán)批準(zhǔn)制度

B．業(yè)務(wù)流程制度C．信息傳遞制度

D．經(jīng)濟(jì)責(zé)任制度9、下列各項中，預(yù)防員工貪污、挪用銷貨款的最有效的方法是（C）。A、記錄應(yīng)收賬款明細(xì)賬的人員不得兼任出納B、收取顧客支票與收取顧客現(xiàn)金由不同人員擔(dān)任C、請顧客將貨款直接匯入公司所指定的銀行賬戶D、公司收到顧客支票后立即寄送收據(jù)給顧客10、下列職務(wù)中，不屬于不相容職務(wù)的是（D）。A、授權(quán)業(yè)務(wù)與執(zhí)行業(yè)務(wù)B、記錄業(yè)務(wù)與審核業(yè)務(wù)C、記錄資產(chǎn)與保管資產(chǎn)D、授權(quán)業(yè)務(wù)與審核業(yè)務(wù)11、貨物驗收控制制度的核心是（D）A、對訂單的控制B、對購貨詢價、簽訂合同的控制C、保管人員不得負(fù)責(zé)會計記錄D、保證所購貨物符合預(yù)定的品名、數(shù)量和質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)，明確有關(guān)人員的經(jīng)濟(jì)責(zé)任12、下列不屬于不相容職務(wù)的有（B）A、出納與記賬B、出納與現(xiàn)金保管C、財物保管與記賬D、業(yè)務(wù)經(jīng)辦與財物保管二、多選題（共26分，每題2分）1、內(nèi)部控制是指由企業(yè)（ABCE）實施的、旨在實現(xiàn)控制目標(biāo)的過程A董事會B經(jīng)理層C監(jiān)事會D股東會E全體員工2、內(nèi)部控的要素是（ABCDE）A內(nèi)部環(huán)境B風(fēng)險評估C控制活動D內(nèi)部監(jiān)督E信息與溝通3、內(nèi)部控制準(zhǔn)循原則（ABCDE）4、內(nèi)部控制的目標(biāo)是（ABCDE）A戰(zhàn)略目標(biāo)B經(jīng)營目標(biāo)C合規(guī)目標(biāo)D資產(chǎn)安全目標(biāo)E報告目標(biāo)5、以下哪些屬于內(nèi)部環(huán)境（ACDE）A企業(yè)文化B財產(chǎn)保護(hù)控制C治理結(jié)構(gòu)D人力資源政策E內(nèi)部審計6、企業(yè)應(yīng)當(dāng)綜合運(yùn)用（ABCD）等風(fēng)險應(yīng)對策略，實現(xiàn)對風(fēng)險的有效控制A風(fēng)險規(guī)避B風(fēng)險降低C風(fēng)險分擔(dān)D風(fēng)險承受E風(fēng)險識別7、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》由五部委聯(lián)合發(fā)布，五部委是指財政部和（ACDE）A審計署B(yǎng)國資委C銀監(jiān)會D保監(jiān)會E證監(jiān)會8、采購業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)關(guān)注下列哪些風(fēng)險（ABCDE）A采購需求或采購計劃不合理，造成庫存短缺或積壓，影響公司生產(chǎn)經(jīng)營B供應(yīng)商選擇不當(dāng)、采購方式不合理，可能導(dǎo)致采購物資質(zhì)次價高，出現(xiàn)舞弊或遭受欺詐C采購驗收標(biāo)準(zhǔn)不明確、驗收程序不規(guī)范，未及時對差異情況進(jìn)行處理，可能造成賬實不符，采購物資受損D付款審核不嚴(yán)，可能導(dǎo)致資金損失或信用受損9、固定資產(chǎn)的管理一般包括哪些環(huán)節(jié)（ABCDE）A固定資產(chǎn)的取得B固定資產(chǎn)的驗收C固定資產(chǎn)內(nèi)部調(diào)撥D固定資產(chǎn)清查盤點E固定資產(chǎn)處置10、銷售業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)關(guān)注下列哪些風(fēng)險（ABCDE）A銷售計劃缺乏或不合理，可能導(dǎo)致產(chǎn)品結(jié)構(gòu)或生產(chǎn)安排不合理，難以實現(xiàn)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的良性循環(huán)B客戶檔案不健全或未對客戶進(jìn)行合理的資信評估，可能導(dǎo)致客戶選擇不當(dāng)，影響企業(yè)的資金流轉(zhuǎn)或正常經(jīng)營C產(chǎn)品定價不合理或價格的調(diào)整未經(jīng)有效審批，造成產(chǎn)品銷售價格過高或過低，影響企業(yè)經(jīng)濟(jì)利益或企業(yè)形象D未經(jīng)授權(quán)發(fā)貨或發(fā)貨不符合合同約定，可能導(dǎo)致貨物損失或銷售款項不能收回E票據(jù)管理不善、賬款回收不力導(dǎo)致銷售款項不能收回或遭受欺詐；收款過程存在舞弊，使企業(yè)經(jīng)濟(jì)利益受損11．符合印章控制要求的是（ABDE）。A、財務(wù)專用章由專人保管B、個人名章由本人保管C、一人可以保管全部印章D、嚴(yán)格履行簽字或蓋章手續(xù)E、個人名章可由授權(quán)的人保管12．下列有關(guān)內(nèi)部控制措施中，能夠有效防范貨幣資金風(fēng)險的有（ABCD）。A．建立貨幣資金業(yè)務(wù)的崗位責(zé)任制，明確相關(guān)部門和崗位的職責(zé)權(quán)限，確保辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的不相容崗位相互分離B．建立貨幣資金授權(quán)制度和審核批準(zhǔn)制度，并按照規(guī)定的權(quán)限和程序辦理貨幣資金支付業(yè)務(wù)，嚴(yán)禁未經(jīng)授權(quán)的部門或人員辦理貨幣資金業(yè)務(wù)C．建立貨幣資金監(jiān)督檢查制度，定期和不定期進(jìn)行貨幣資金清查和對賬，確保貨幣資金賬實相符D．加強(qiáng)銀行預(yù)留印鑒的管理，指定責(zé)任心強(qiáng)的人員統(tǒng)一保管用于支付款項的各種印章13．在采購與付款循環(huán)中，（ABCD）屬于不相容職務(wù)。A、請購與審批。B、詢