中級財務管理電子教學課件第五章本章將討論現(xiàn)金管理的重要性及其各個方面，包括現(xiàn)金預測與管理、現(xiàn)金預算的制定和執(zhí)行、適當?shù)默F(xiàn)金儲備、現(xiàn)金流量表等內(nèi)容。現(xiàn)金管理的重要性支持業(yè)務運作確保公司有足夠的現(xiàn)金來支付日常業(yè)務活動所需。降低金融風險有效的現(xiàn)金管理可以減少貸款依賴度，并減輕財務壓力。提升投資回報通過優(yōu)化現(xiàn)金流量，可以更好地規(guī)劃投資和獲得更高的回報率。增強經(jīng)營決策準確的現(xiàn)金流預測和管理有助于制定戰(zhàn)略決策和管理資源。現(xiàn)金收支預測與管理準確預測現(xiàn)金流量基于歷史數(shù)據(jù)和市場趨勢，建立準確的現(xiàn)金收入和支出預測模型。靈活管理現(xiàn)金流確?，F(xiàn)金流的穩(wěn)定和平衡，保持良好的資金管理。控制金融風險評估和控制與現(xiàn)金流相關(guān)的金融風險，如利率風險和信用風險。現(xiàn)金預算的制定和執(zhí)行1收集數(shù)據(jù)收集歷史財務數(shù)據(jù)和市場信息，用于制定現(xiàn)金預算。2建立目標設(shè)定明確的現(xiàn)金預算目標，包括收入和支出的預期范圍。3執(zhí)行和監(jiān)控執(zhí)行現(xiàn)金預算，并監(jiān)控實際現(xiàn)金流與預算的差異。4調(diào)整和優(yōu)化根據(jù)實際情況，及時調(diào)整現(xiàn)金預算，并優(yōu)化現(xiàn)金管理策略。確定適當?shù)默F(xiàn)金儲備1緊急備用保留適量的現(xiàn)金以應對突發(fā)事件或緊急需求。2投資和債務償還考慮投資和債務償還計劃，確保有足夠的現(xiàn)金儲備。3運營需求根據(jù)公司的運營需求，確定適當?shù)默F(xiàn)金儲備。現(xiàn)金流量表的作用評估現(xiàn)金情況通過現(xiàn)金流量表，了解公司的現(xiàn)金流入流出情況。指導決策基于現(xiàn)金流量表，制定戰(zhàn)略決策和管理資源。投資和融資決策作為投資和融資決策的依據(jù)，評估可行性和風險?，F(xiàn)金流量表的編制方式直接法明確列出現(xiàn)金流入和流出的項目。間接法通過調(diào)整利潤表中的非現(xiàn)金項目來計算現(xiàn)金流量?，F(xiàn)金流入和流出的分類與控制現(xiàn)金流入分類包括銷售收入、投資回報、貸款和融資等現(xiàn)金來源。現(xiàn)金流出分類包括成本支出、債務償還、投資支出和日常開支等現(xiàn)金支付?，F(xiàn)金流控制通過預算、費用控制和風險管理來控制現(xiàn)金流入和流出?，F(xiàn)金管理中的風險和挑戰(zhàn)1市場風險受到市場變化和經(jīng)濟環(huán)境波動的影響。2流動性風險