企業(yè)信用評級標(biāo)準(zhǔn)(參考)-CAL-FENGHAI.-(YICAI)-CompanyOne13企業(yè)信用評級標(biāo)準(zhǔn)營期財務(wù)報表，均應(yīng)按規(guī)定進(jìn)展信用等級評定。同，主要參考上海和深圳證券交易所對上市公司的分類方法，將評級對象分為工業(yè)、商貿(mào)、公用事業(yè)、房地產(chǎn)開發(fā)、綜合等五種類型，分別設(shè)置工業(yè)企業(yè)、商貿(mào)企業(yè)、房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)、公用事業(yè)企業(yè)、綜合類企業(yè)等類型企業(yè)的信用評級指標(biāo)體系與計分標(biāo)準(zhǔn)。評級指標(biāo)體系。我司信用評級指標(biāo)按償債力量、獲利力量、經(jīng)營治理水假設(shè)干量化或非量化指標(biāo)，由此構(gòu)成一個完整的評級指標(biāo)體系。評級承受百分制。見下表。6-9?我司對企業(yè)信用評級指標(biāo)體系與計分標(biāo)準(zhǔn)表序號指標(biāo)名稱計算公式 標(biāo)準(zhǔn)值總分值計分標(biāo)準(zhǔn)說明一償債力量指標(biāo)301資產(chǎn)負(fù)債率負(fù)債總額/資產(chǎn)總額 60%1260%或以下為總分值；每上21分；扣完為止2流淌比率流淌資產(chǎn)/流淌負(fù)債 130%10130%或以上為總分值；每下51分；扣完為止3現(xiàn)金比率現(xiàn)金/流淌負(fù)債 30%830%或以上為總分值；每下21分；扣完為止二獲利力量指標(biāo)104銷售利潤率銷售利潤/銷售收入 8%68%或以上為總分值；每下降1．51分；扣完為止5資本回報率凈利潤/全部者權(quán)益 8%48%或以上為總分值；每下降21分；扣完為止三經(jīng)營治理指標(biāo)246銷售收入現(xiàn)金流量銷售商品或供給勞務(wù)80%收到現(xiàn)金/銷售收入680%或以上為總分值；每下降101分；扣完為止7應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率銷售收入/平均應(yīng)收賬400%款余額6400%或以上為總分值；每下降301分；扣完為止8存貨周轉(zhuǎn)率產(chǎn)品銷售本錢/300%貨6300%或以上為總分值；每下降201分；扣完為止9治理水平規(guī)章制度的建設(shè)和執(zhí)行；企業(yè)文化；財務(wù)40分至總分值治理；質(zhì)量、技術(shù)、信息治理10商譽(yù)量、效勞評價、行業(yè)20分至總分值聲譽(yù)、納稅狀況及遵紀(jì)守法程度等四履約指標(biāo)1611授信資產(chǎn)本金償10依據(jù)本年度應(yīng)歸還銀行的還記錄各類授信資產(chǎn)總額進(jìn)展衡量：按期還本為總分值；按期付息，但在評估時點(diǎn)存在逾期1個月以上的貸款記錄，扣4分；未按期還30分，假設(shè)本年度應(yīng)還銀行貸款本金總額為0，以其他授信形式比照給分12授信資產(chǎn)利息償6按期付息為總分值；本年度還記錄存在拖欠利息10天以上的記錄，扣3分；評估時0分。假設(shè)本年度應(yīng)付銀行利息總額為0，以其他授信形式比照給分五進(jìn)展力量和潛力20指標(biāo)13固定資產(chǎn)凈值率/65%產(chǎn)原值465%或以上為總分值；每下31分；扣完為止14銷售收入增長率〔本期銷售收入－上8%期銷售收入〕/上期銷售收入48%或以上為總分值；每下降21分；扣完為止15利潤增長率〔本期實現(xiàn)凈利潤－10%上期實現(xiàn)凈利潤〕/上期實現(xiàn)凈利潤410%或以上為總分值；每下降2．5 個百分點(diǎn)扣1分；扣完為止。上期虧2分，上0分16領(lǐng)導(dǎo)者素養(yǎng)質(zhì)、技術(shù)素養(yǎng)、開拓4視狀況賜予0分至總分值；如發(fā)生不利于推測企業(yè)發(fā)力量、應(yīng)變力量、團(tuán)展的重大人事變更，應(yīng)及結(jié)協(xié)作、法制觀念時下調(diào)分值17市場前景、進(jìn)展規(guī)劃與實施條件景、產(chǎn)業(yè)政策的影響40分至總分值遠(yuǎn)近期目標(biāo)、經(jīng)濟(jì)實力、技術(shù)條件、營銷策略、人才條件、實施措施合計1006項。見下表。?我司對企業(yè)信用評級指標(biāo)體系與計分標(biāo)準(zhǔn)表1 1 資產(chǎn)負(fù)債率2 利潤增長率3履約指標(biāo)客戶規(guī)模指標(biāo)同業(yè)競爭力報表真實性80%A級90%B級100%D級⑴如本期虧損，信用等級不得超過A級⑵如本期、上期均虧損，信用等級不得超過BB級依據(jù)貸款五級分類的結(jié)果，⑴如存在“次級類”貸款，信用等級不得超B級；⑵如存在“可疑類”CC級；⑶如存在“損失類”貸款，信用等級為D級5000BBB級如客戶在行業(yè)中不處于領(lǐng)先位置，可相應(yīng)降低其信用等級如客戶供給的財務(wù)報表未經(jīng)權(quán)威審計部門審計，客戶信用等級相應(yīng)下調(diào)一個等級?信用等級的設(shè)置和評級標(biāo)準(zhǔn)。AAA、AA、A、BBB、BB、B、CCC、D10個等級。評級對象所獲評級總分與信用等級和信用度的關(guān)系見下表。6-11?信用等級和信用度的關(guān)系表評級得分90～10085～89信用等級AAAAA信用度特優(yōu)優(yōu)說?明客戶信用很好，整體業(yè)務(wù)穩(wěn)固進(jìn)展，經(jīng)營狀況和財務(wù)狀況良好，資產(chǎn)負(fù)債構(gòu)造合理，經(jīng)營過程中現(xiàn)金流量80～84A良較為充分，償債力量強(qiáng)，授信風(fēng)險較小70～79BBB較好客戶信用較好，現(xiàn)金周轉(zhuǎn)和資產(chǎn)負(fù)債狀況可為債務(wù)償65～69BB尚可還供給保證，授信有肯定風(fēng)險，需落實有效的擔(dān)保規(guī)60～64B一般避授信風(fēng)險50～59CCC較差客戶信用較差，整體經(jīng)營狀況和財務(wù)狀況不佳，授信45～49CC差風(fēng)險較大，應(yīng)實行措施改善債務(wù)人的償債力量和歸還40～44C很差意愿，以確保銀行債權(quán)的安全?必需對客戶進(jìn)展動態(tài)跟蹤。如發(fā)生重大變動因素，須酌情調(diào)整有關(guān)評級對象的信用等級，這些不利因素可包括：客