第頁共頁醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)工作制度范本以下是醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)工作制度的一個(gè)范本：第一條：總則1.為規(guī)范醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)工作，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)控制和內(nèi)部控制，提高醫(yī)院整體運(yùn)營效率，制定本制度。2.本制度適用于醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)工作的全過程和各環(huán)節(jié)。第二條：審計(jì)機(jī)構(gòu)1.醫(yī)院設(shè)立內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)對醫(yī)院整體運(yùn)營過程進(jìn)行審計(jì)，并向醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)層和監(jiān)事會提供審計(jì)意見。2.審計(jì)機(jī)構(gòu)由具有相關(guān)經(jīng)驗(yàn)和專業(yè)資格的審計(jì)人員組成，應(yīng)與醫(yī)院其他部門相互獨(dú)立。3.審計(jì)機(jī)構(gòu)可以委托外部審計(jì)機(jī)構(gòu)進(jìn)行特定領(lǐng)域的審計(jì)工作。第三條：審計(jì)工作范圍1.審計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)對醫(yī)院的財(cái)務(wù)狀況、業(yè)務(wù)運(yùn)作、風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)部控制等各個(gè)方面進(jìn)行審計(jì)。2.審計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)根據(jù)需要制定年度審計(jì)計(jì)劃，明確審計(jì)對象、審計(jì)目標(biāo)和審計(jì)方法。3.審計(jì)機(jī)構(gòu)可以在審計(jì)過程中對醫(yī)院各個(gè)部門進(jìn)行現(xiàn)場檢查、數(shù)據(jù)核對、詢問等方式進(jìn)行審計(jì)。第四條：審計(jì)程序1.審計(jì)機(jī)構(gòu)在進(jìn)行審計(jì)工作時(shí)，應(yīng)遵循合規(guī)審計(jì)的相關(guān)法律法規(guī)和國際審計(jì)準(zhǔn)則。2.審計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況確定審計(jì)時(shí)限，并及時(shí)向醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)層和監(jiān)事會報(bào)告審計(jì)進(jìn)展。3.審計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)及時(shí)整理審計(jì)資料和報(bào)告，向醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)層和監(jiān)事會提交審計(jì)報(bào)告，并提出相應(yīng)建議。第五條：保密與獨(dú)立性1.審計(jì)機(jī)構(gòu)對醫(yī)院進(jìn)行審計(jì)工作時(shí)應(yīng)保守秘密，不得泄露與審計(jì)工作相關(guān)的信息。2.審計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)保持獨(dú)立和客觀的態(tài)度，遵守職業(yè)道德規(guī)范，不受其他部門的干擾或壓力。第六條：違規(guī)處理1.對于發(fā)現(xiàn)的違反法律法規(guī)、內(nèi)部制度或職業(yè)道德的行為，審計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)及時(shí)向醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)層和相關(guān)部門報(bào)告，并提出相應(yīng)處理建議。2.醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)層和相關(guān)部門應(yīng)根據(jù)審計(jì)報(bào)告的建議，及時(shí)進(jìn)行整改和處理，保證問題的及時(shí)解決。第七條：制度改進(jìn)1.審計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)根據(jù)實(shí)際工作經(jīng)驗(yàn)，定期評估和改進(jìn)內(nèi)部審計(jì)制度，提出相應(yīng)的改進(jìn)意見和建議。2.醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)層和監(jiān)事會應(yīng)重視審計(jì)機(jī)構(gòu)的意見和建議，并及時(shí)進(jìn)行調(diào)整和改進(jìn)。第八條：附則1.本制度由醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)層批準(zhǔn)，并根據(jù)