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文檔簡介

第頁共頁內(nèi)部審計管理制度范文一、目的與職責1.目的：本制度旨在確保公司的內(nèi)部審計工作按照規(guī)章制度和法律法規(guī)的要求進行，提高公司的風險管理水平和內(nèi)部控制效果，保護公司的利益和財產(chǎn)安全。2.職責：a.內(nèi)部審計部門負責制定和完善公司的內(nèi)部審計管理制度，制定年度內(nèi)部審計計劃，并進行內(nèi)部審計工作的組織實施；b.內(nèi)部審計部門對公司各個部門、單位以及全體員工的工作進行審計，發(fā)現(xiàn)問題并提出改進建議；c.內(nèi)部審計部門負責監(jiān)督和評估公司內(nèi)部控制的有效性，并提出改進措施；d.內(nèi)部審計部門負責向公司高級管理層和董事會報告審計結果，提供決策依據(jù)。二、組織架構1.內(nèi)部審計部門由部門負責人領導，下設若干個審計小組；2.審計小組由審計員組成，根據(jù)需要可以聘請外部專家參與審計工作；3.內(nèi)部審計部門直接隸屬于公司高級管理層，獨立行使職權，不受其他部門干擾。三、工作流程1.內(nèi)部審計計劃的制定a.內(nèi)部審計部門根據(jù)公司的戰(zhàn)略目標和風險情況制定年度內(nèi)部審計計劃；b.內(nèi)部審計計劃需經(jīng)公司高級管理層和董事會審議并批準，確保合理和有效。2.審計實施a.審計小組根據(jù)內(nèi)部審計計劃制定具體的審計方案；b.審計小組對各個部門、單位的工作進行現(xiàn)場檢查和調(diào)查，收集證據(jù)并進行分析；c.審計小組向被審計對象提出審計通知，被審計對象應積極配合并提供相關文件和資料；d.審計小組對審計發(fā)現(xiàn)的問題進行收集整理，并提出改進建議。3.審計結果的報告a.審計小組將審計結果以書面形式報告給內(nèi)部審計部門負責人；b.內(nèi)部審計部門負責人向公司高級管理層和董事會報告審計結果，并提供改進措施。四、保密與監(jiān)督1.內(nèi)部審計部門及其工作人員必須遵守公司的保密制度，對涉及商業(yè)秘密的信息和資料保密；2.公司高級管理層和董事會有權對內(nèi)部審計部門的工作進行監(jiān)督和評估，確保其工作的獨立性和公正性。五、違紀違法處理1.對于內(nèi)部審計部門及其工作人員違反規(guī)章制度和法律法規(guī)的行為，將依法依規(guī)進行處理；2.對于被審計對象拒絕提供相關文件和資料、對審計結果不配合或故意隱瞞真相的行為，將按公司規(guī)定予以追責。六、制度的修訂1.根據(jù)實際需要，內(nèi)部審計部門可隨時對本制度進行修訂，并經(jīng)公司

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