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文檔簡介

餐飲連鎖公司酒樓支票、發(fā)票、印鑒管理制度

一、支票管理

1、酒樓必須在當?shù)匦抛u較好的銀行開立賬戶，辦理存款、取款、轉賬業(yè)務。

2、為保證資金的安全，不得在同一銀行開立幾個賬戶，同一酒樓的兩個銀行賬戶之間不得轉賬結算。

3、不得出租、出借或轉讓銀行賬戶給其他單位和個人使用。

4、支票由出納員保管（放入保險柜）。支票使用時須填寫“空白支票簽發(fā)領用登記薄”，填寫收款人、日期、用途、金額、支票號碼，經(jīng)批準后加蓋印章，領用人簽字備查。

5、對于填寫錯誤的支票，必須加蓋“作廢”戳記，與存根一起裝訂在當月的憑證內(nèi)，并在銀行存款日記帳中作相應登記。

6、不得簽發(fā)空白支票和遠期支票。

二、發(fā)票管理

1.建立發(fā)票領用登記表，領用發(fā)票時須由領用人簽字。

2.出納員應隨時掌握發(fā)票購、用、存情況，避免發(fā)票短缺影響正常營業(yè)。

三、印鑒管理

1、各種印章必須由各責任人妥善保管，嚴格按照規(guī)定用途使用。

（1）財務專用章由財務會計保管。

（2）留存銀行私人印鑒章由出納保管。

2、簽發(fā)支票或其他業(yè)務需蓋章時，必須由保管人親自蓋章。印章不得隨意借給他人，否則由此引發(fā)的問題由保管人員負連帶責任。

3、印章交接必須辦理書面手續(xù)；印章移交給非規(guī)定人員，須經(jīng)董事長審批。

現(xiàn)金管理制度

1、使用現(xiàn)金結算范圍。

（1）員工工資、津貼。

（2）各種勞保、福利費以及國家規(guī)定的個人的其他支出。

（3）向個人收購農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資的價款。

（4）出差人員必須隨身攜帶的差旅費。

（5）結算起點（1000元）以下的零星支出。

不屬于上述現(xiàn)金結算范圍的款項支付，應當以支票進行結算，特殊情況需經(jīng)總經(jīng)理、財務會計批準后另行處理。

2、庫存現(xiàn)金限額規(guī)定。酒樓庫存現(xiàn)金不得超過5000元，超過限額的現(xiàn)金應及時存入銀行，低于限額時可視情況從銀行提取補足，特殊情況上報總經(jīng)理審批。

3、財務人員從銀行提取現(xiàn)金，應當填寫“空白支票簽發(fā)領用登記薄”，并寫明用途和金額。

4、符合現(xiàn)金結算范圍的，憑發(fā)票、工資單、借款單等有效報銷憑據(jù)或領款憑證，經(jīng)手人簽字，財務會計審核，總經(jīng)理批準后由出納支付現(xiàn)金。

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