貨物貿(mào)易外匯管理制度改革政策培訓(xùn)報(bào)告核銷改革的總體思路（三個(gè)轉(zhuǎn)變，兩者結(jié)合）1.“三個(gè)轉(zhuǎn)變”（1）由逐筆核銷向總量核銷轉(zhuǎn)變；（2）由現(xiàn)場(chǎng)核銷向非現(xiàn)場(chǎng)轉(zhuǎn)變；（3）由行為審核向主體分類監(jiān)管轉(zhuǎn)變；對(duì)企業(yè)的進(jìn)口和出口，資產(chǎn)和負(fù)債，貨物和資金進(jìn)行全面和綜合的整體評(píng)估。2.“兩者結(jié)合”：貿(mào)易便利化與風(fēng)險(xiǎn)管理相結(jié)合改革后貨物貿(mào)易外匯管理制度體系變逐筆核銷的行為管理為總量核查的主體管理取消出口收匯核銷制度，不再辦理核銷，出口報(bào)關(guān)和申請(qǐng)退稅時(shí)不再提交核銷單；（在試點(diǎn)期間，出口報(bào)關(guān)仍需使用核銷單，但外管將不再辦理核銷事宜，退單下來的核銷單需企業(yè)自行保管）建立主體管理新制度——全面采集進(jìn)出口和收匯數(shù)據(jù)，通過企業(yè)報(bào)告剔除干擾因素（義務(wù)性報(bào)告，主動(dòng)性報(bào)告）；——非現(xiàn)場(chǎng)總量核查，篩選異常主體；——?jiǎng)討B(tài)監(jiān)測(cè)，鎖定排查范圍；現(xiàn)場(chǎng)核查，核實(shí)可疑情況；——確定企業(yè)分類，實(shí)行分類監(jiān)管(以“好人假設(shè)”為出發(fā)點(diǎn)，多數(shù)企業(yè)將獲得便利，少數(shù)企業(yè)劃為B，C類)。3.企業(yè)業(yè)務(wù)流程（1）.名錄管理：進(jìn)行主體監(jiān)管——名錄登記：a有對(duì)外貿(mào)易經(jīng)營(yíng)權(quán)的企業(yè)；b無對(duì)外貿(mào)易經(jīng)營(yíng)權(quán)的企業(yè)；c保稅監(jiān)管區(qū)域企業(yè)；——名錄注銷：a連續(xù)兩年未發(fā)生貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)；b外管局實(shí)施現(xiàn)場(chǎng)核查時(shí)，通過名錄登記信息所列聯(lián)系方式無法與其取得聯(lián)系的企業(yè)；——名錄變更：發(fā)生變更之日起30天內(nèi)，持相關(guān)文件到外管局辦理變更；——輔導(dǎo)期管理：a首筆貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)之日起90天內(nèi)，外管局進(jìn)行政策法規(guī)系統(tǒng)操作等輔導(dǎo)；b輔導(dǎo)期結(jié)束后10個(gè)工作日內(nèi)，持書面材料到外管局報(bào)告輔導(dǎo)期內(nèi)發(fā)生的貨物進(jìn)出口與貿(mào)易外匯收支的逐筆對(duì)應(yīng)情況；（2）.企業(yè)報(bào)告：剔除干擾因素。分為義務(wù)性報(bào)告及主動(dòng)性報(bào)告（如下表）；（3）登記管理——外管局對(duì)C類企業(yè)的全部外匯收支業(yè)務(wù)和B類企業(yè)的部分貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)以及部分特殊業(yè)務(wù)實(shí)行登記管理，金融機(jī)構(gòu)憑外管局簽發(fā)的《登記表》才能辦理相關(guān)業(yè)務(wù)。——登記內(nèi)容：aC類企業(yè)貿(mào)易外匯收支；bB類企業(yè)超可收匯，付匯額度的貿(mào)易收支同一合同項(xiàng)下轉(zhuǎn)口貿(mào)易收入結(jié)匯或者劃出超過相應(yīng)指出金額20%（不含）的；c退匯日期與原收付匯日期間隔在180（不含）以上或者由于特殊情況無法原路退回的0；d待核查賬戶的資本項(xiàng)目資金結(jié)匯或者劃出登記及其他業(yè)務(wù)登記e《登記表》有效期為1個(gè)月（4）數(shù)據(jù)核查——對(duì)B類企業(yè)外匯收支業(yè)務(wù)實(shí)施電子數(shù)據(jù)核查，根據(jù)其實(shí)際出口，進(jìn)口情況確定其可收，付匯額度，金融機(jī)構(gòu)在辦理B類企業(yè)外匯收支業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)當(dāng)通過監(jiān)測(cè)系統(tǒng)扣減起對(duì)應(yīng)的可收，付匯額度——B類企業(yè)超過可收，付匯額度的業(yè)務(wù)，應(yīng)先到外管局辦理登記手續(xù)，金融機(jī)構(gòu)憑《登記表》為其辦理貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)?！~度確定規(guī)則:出口可收匯額度=報(bào)關(guān)單可收匯額度+預(yù)收貨款可收匯額度-可收回扣減項(xiàng)進(jìn)口可付匯額度=報(bào)關(guān)單可付匯額度+預(yù)付貨款額度-可付匯額度扣減項(xiàng)預(yù)收額度=MIN(企業(yè)前24個(gè)月貿(mào)易收入月均值×12個(gè)月監(jiān)管期×25%，企業(yè)報(bào)告監(jiān)管期內(nèi)預(yù)收貨款預(yù)計(jì)規(guī)模）預(yù)付額度=MIN(企業(yè)前24個(gè)月貿(mào)易付款月均值×12個(gè)月監(jiān)管期×25%+企業(yè)前24個(gè)月信用證付款月均值×12個(gè)月監(jiān)管期，企業(yè)報(bào)告監(jiān)管期內(nèi)預(yù)付貨款和信用證結(jié)算預(yù)計(jì)規(guī)模之和模）（5）現(xiàn)場(chǎng)核查：外管局對(duì)企業(yè)非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)測(cè)中發(fā)現(xiàn)的一場(chǎng)或可疑的貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)實(shí)施現(xiàn)場(chǎng)核查，并通過現(xiàn)場(chǎng)核查最終確定企業(yè)分類名單，實(shí)施分類管理。①任一總量核查指標(biāo)與本地區(qū)指標(biāo)閥值偏離程度50%以上②任一總量核查指標(biāo)連續(xù)四個(gè)核查期超過本地區(qū)指標(biāo)閥值預(yù)收貨款余額比率，預(yù)付貨款余額比率，延期收款余額比率或者延期付款余額比率或者延期付款余額比率大于25%來料加工工繳費(fèi)率大于30%轉(zhuǎn)口貿(mào)易收支差額占支出比率大于20%單筆退匯金額超過等值50萬美元且退回筆數(shù)大于12次外管局認(rèn)定的需要現(xiàn)場(chǎng)核查的其他情況（6）核查指標(biāo)①總量差額（平衡性指標(biāo)之一）（數(shù)據(jù)都為倒推12個(gè)月）用于衡量企業(yè)對(duì)外貿(mào)易中“資金與貨幣”進(jìn)出的平衡性總量差額=（進(jìn)口額+收匯額）-（付匯額+出口額）→總量差額=（收匯額-付匯額）-（出口額-進(jìn)口額）→順收順差缺口=（進(jìn)口額-付匯額）+（收匯額-出口額）→分項(xiàng)差額②總量差額率（平衡性指標(biāo)二）為了消除業(yè)務(wù)規(guī)模影響，便于不同企業(yè)對(duì)比和計(jì)算機(jī)自動(dòng)篩選處理總量差額率=(∑進(jìn)口額+∑收匯額）-（∑付匯額+∑出口額）∑出口額+∑付匯額+∑收匯額+∑進(jìn)口額

■指標(biāo)取值范圍為「-1,+1」,期望值為0.■指標(biāo)為負(fù)時(shí)代表資金或者貨物的凈流出，即多付匯或者少收匯；為正時(shí)，代表資■金或者貨物的凈流入，即少到貨或者多收匯。③資金貨物比率彌補(bǔ)平衡性指標(biāo)的不足，評(píng)估企業(yè)資金或規(guī)模的大進(jìn)大出情況資金貨物比率（非來料加工）=∑收匯額+∑付匯額∑出口額+∑進(jìn)口額■指標(biāo)取值范圍為「0，+∞），期望值為1貿(mào)易信貸余額比列（修正度指標(biāo)）評(píng)估企業(yè)未到期的貿(mào)易信貸報(bào)告總頭寸貿(mào)易信貸余額比率=∑預(yù)收貨款余額+∑預(yù)付貨款余額+∑延期收匯余額+∑延期付匯余額）∑出口額+∑付匯額+∑收匯額+∑進(jìn)口額（7）確定分類（實(shí)施分類監(jiān)管）——在監(jiān)管期內(nèi)對(duì)A類企業(yè)的貿(mào)易外匯收支使用便利化的管理措施——在監(jiān)管期內(nèi)對(duì)B，C類企業(yè)的貿(mào)易外匯收支在單證的審核，業(yè)務(wù)類型及辦理程序，結(jié)算方式等方面實(shí)施審慎監(jiān)管——B,C類企業(yè)的分類監(jiān)管有限期為一年——確定分類（見下表）（8）三類企業(yè)管理措施對(duì)比