第八章國(guó)際貨款的收付

整理課件本章要點(diǎn)：金融票據(jù)的特點(diǎn)和種類(lèi)：匯票、本票和支票的含義和特點(diǎn)；匯付與托收信用證的性質(zhì)、特點(diǎn)、當(dāng)事人與關(guān)系人信用證的根本內(nèi)容和使用流程信用證的作用和種類(lèi)使用信用證應(yīng)注意的問(wèn)題銀行保函與備用信用證整理課件8.1支付工具貨幣金融票據(jù)：匯票本票支票整理課件匯票含義：?中華人民共和國(guó)票據(jù)法?：出票人簽發(fā)的，委托付款人在見(jiàn)票時(shí)或在指定日期無(wú)條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。?英國(guó)票據(jù)法?：一個(gè)人向另一個(gè)人簽發(fā)的，要求見(jiàn)票時(shí)或在將來(lái)的固定的時(shí)間或在可以確定的時(shí)間，對(duì)某人或其指定人或持票人，支付一定金額的無(wú)條件的書(shū)面支付命令。整理課件匯票內(nèi)容：?中華人民共和國(guó)票據(jù)法?第22條1.說(shuō)明“匯票〞字樣2.無(wú)條件支付的委托3.確定的金額4.付款人名稱5.收款人名稱6.出票日期7.出票人簽章匯票上未記載上述規(guī)定事項(xiàng)之一的，匯票無(wú)效整理課件匯票種類(lèi)：1、按出票人不同銀行匯票和商業(yè)匯票2、按是否附有貨運(yùn)單據(jù)光票(銀行)和跟單匯票〔商業(yè)〕3、按付款時(shí)間不同即期匯票和遠(yuǎn)期匯票4、按承兌人不同，銀行承兌匯票和商業(yè)承兌匯票整理課件匯票使用：1、出票：匯票的簽發(fā)。匯票經(jīng)過(guò)簽發(fā)以后，只有經(jīng)過(guò)交付，才開(kāi)始生效。2、提示：指收款人或持票人向付款人或承兌人要求付款或承兌的行為。3、承兌匯票付款人承諾在匯票到期日支付匯票金額的票據(jù)行為整理課件匯票使用：4、付款5、背書(shū)是轉(zhuǎn)讓匯票權(quán)利的一種法定手續(xù)?！扒笆吱暸c“后手〞前手對(duì)后手負(fù)有擔(dān)保匯票必然會(huì)被承兌或付款的責(zé)任6、拒付：也稱退票。持票人提示匯票要求承兌或付款時(shí)遭拒絕。整理課件本票含義：?中華人民共和國(guó)票據(jù)法?：出票人簽發(fā)的，承諾自己在見(jiàn)票時(shí)無(wú)條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據(jù)。?英國(guó)票據(jù)法?一個(gè)人向另一個(gè)人簽發(fā)的，保證于見(jiàn)票時(shí)或定期或在可以確定的將來(lái)的時(shí)間，對(duì)某人或其指定人或持票人支付一定金額的無(wú)條件的書(shū)面承諾。整理課件本票內(nèi)容：按我國(guó)?票據(jù)法?規(guī)定，本票必須記載以下事項(xiàng)1.說(shuō)明“本票〞字樣2.無(wú)條件支付的承諾3.確定的金額4.收款人名稱5.出票日期6.出票人簽章整理課件本票種類(lèi)：本票商業(yè)本票銀行本票:即期商業(yè)本票遠(yuǎn)期商業(yè)本票即期銀行本票，使用較多。整理課件本票本票與匯票的區(qū)別：1、本票的票面有兩個(gè)當(dāng)事人〔出票人、收款人〕，匯票有三個(gè)〔出票人、付款人、收款人〕；2、本票的出票人即付款人，遠(yuǎn)期本票無(wú)須辦理承兌手續(xù)；遠(yuǎn)期匯票那么需辦理承兌手續(xù)；3、本票在任何情況下，出票人都是絕對(duì)的主債務(wù)人，一旦拒付，持票人可以立即要求法院裁定，命令出票人付款。而匯票的出票人在承兌前是主債務(wù)人，在承兌后，承兌人是主債務(wù)人，出票人那么處于從債務(wù)人的地位。整理課件支票含義：以銀行為付款人的即期匯票，即存款人對(duì)銀行的無(wú)條件支付一定金額的委托或命令。簽發(fā)支票后的責(zé)任：票據(jù)上的責(zé)任：出票人對(duì)收款人擔(dān)保支票的付款；法律上的責(zé)任：不允許出現(xiàn)“空頭支票〞。整理課件支票內(nèi)容：1.說(shuō)明“支票〞字樣2.無(wú)條件支付的委托3.確定的金額4.付款人名稱5.出票日期6.出票人簽章整理課件支票種類(lèi)：現(xiàn)金支票與轉(zhuǎn)帳支票劃線支票與未劃線支票保付支票支票的有效期整理課件8.2匯付與托收匯付含義：付款人通過(guò)銀行或其他途徑主動(dòng)將款項(xiàng)匯交收款人。當(dāng)事人：匯款人；收款人；匯出行；匯入行種類(lèi)：信匯M/T、電匯T/T、票匯D/D匯付方式在國(guó)際貿(mào)易中的使用：貨到付款、預(yù)付貨款、貨款尾數(shù)、定金、運(yùn)雜費(fèi)用、傭金匯付的特點(diǎn)：商業(yè)信用、風(fēng)險(xiǎn)大、資金負(fù)擔(dān)不平衡、手續(xù)簡(jiǎn)便、費(fèi)用低廉整理課件8.2匯付與托收托收含義：債權(quán)人出具債權(quán)憑證委托銀行向債務(wù)人收取貨款的一種支付方式。托收的關(guān)系方：當(dāng)事人：委托人、托收行、代收行、提示行；付款人或受票人整理課件托收的種類(lèi)：光票托收跟單托收承兌交單D/A付款交單D/P即期付款交單D/Psight遠(yuǎn)期付款交單D/Paftersight托收整理課件付款交單的收付程序委托人出口人付款人進(jìn)口人代收行托收行進(jìn)出口合同5寄托收委托書(shū)13.轉(zhuǎn)賬注意：遠(yuǎn)期付款交單，信托收據(jù)1發(fā)貨2單據(jù)4接收委托7承兌9付款11提貨12交貨14結(jié)匯10交單8付款提示6承兌提示3委托申請(qǐng)船公司整理課件2承兌交單D/A的收付程序委托人代收行付款人托收行進(jìn)出口合同5.寄托收委托收13轉(zhuǎn)賬船公司1發(fā)貨2單據(jù)3委托申請(qǐng)6承兌提示7承兌8交單9提貨10交貨11付款提示12付款14結(jié)匯4接收申請(qǐng)整理課件托收托收項(xiàng)下的押匯業(yè)務(wù)：出口押匯、進(jìn)口押匯托收的利弊：手續(xù)簡(jiǎn)單、費(fèi)用較低；出口商可能遭遇的風(fēng)險(xiǎn)：遠(yuǎn)期付款交單——貨款被拒付時(shí)的損失；承兌交單——貨款兩空采用托收方式應(yīng)注意的事項(xiàng)：客戶資信、收款平安、貨物保險(xiǎn)、晚收貨款利息損失、“習(xí)慣做法〞、對(duì)外貿(mào)、外匯管制較嚴(yán)的國(guó)家、按合同規(guī)定裝運(yùn)貨物和交付單據(jù)、合理使用國(guó)際保理、正確處理托收費(fèi)用的負(fù)擔(dān)問(wèn)題。國(guó)際慣例：?托收統(tǒng)一規(guī)那么?〔URC522〕整理課件8.3信用證付款信用證的性質(zhì)、特點(diǎn)、當(dāng)事人與關(guān)系人信用證的根本內(nèi)容和使用流程信用證的作用和種類(lèi)使用信用證應(yīng)注意的問(wèn)題整理課件信用證的性質(zhì)與特點(diǎn)信用證是一種銀行開(kāi)立的憑裝運(yùn)單據(jù)付款的書(shū)面承諾。UCP600規(guī)定：“信用證意指一項(xiàng)不可撤銷(xiāo)的安排，不管其如何命名，該項(xiàng)安排構(gòu)成開(kāi)證行對(duì)相符交單予以承付確實(shí)定承諾。〞特點(diǎn)：開(kāi)證銀行承擔(dān)首先付款責(zé)任；〔銀行信用〕是獨(dú)立于買(mǎi)賣(mài)合同之外的一項(xiàng)自足的文件；信用證業(yè)務(wù)實(shí)際上是一種單據(jù)買(mǎi)賣(mài)。整理課件信用證的當(dāng)事人與關(guān)系人1、開(kāi)證申請(qǐng)人：進(jìn)口商2、開(kāi)證行：進(jìn)口地銀行3、受益人：出口商或?qū)嶋H供貨人4、通知行：出口地銀行，為開(kāi)證行的代理行5、議付行：買(mǎi)入或貼現(xiàn)票據(jù)的銀行6、保兌行：一般由通知行兼任7、償付行：8、受讓人：第二受益人整理課件信用證的根本內(nèi)容說(shuō)明信用證本身的有關(guān)條款：編號(hào)、開(kāi)證日期、信用證的有效期和到期地點(diǎn)等；信用證的當(dāng)事人與關(guān)系人；有關(guān)匯票的條款〔匯票的種類(lèi)、出票人與受票人、付款期限等〕；承付方式；種類(lèi)；金額與支付的幣別。買(mǎi)賣(mài)合同的有關(guān)條款：與貨物相關(guān)的條款〔名稱、數(shù)量、包裝、價(jià)格等〕；裝運(yùn)條款〔裝卸地點(diǎn)、裝卸期限、運(yùn)輸方式等〕；保險(xiǎn)條款〔金額、險(xiǎn)別等〕；單據(jù)條款〔發(fā)票、運(yùn)輸單據(jù)、保險(xiǎn)單據(jù)、包裝單據(jù)、商檢證書(shū)、產(chǎn)地證等〕。某些特殊條款整理課件信用證的使用流程開(kāi)證申請(qǐng)人進(jìn)口人受益人出口人開(kāi)證行/付款行通知行/議付行進(jìn)出口合同2.開(kāi)證8.索償9.審單后償付船公司3轉(zhuǎn)遞信用證4發(fā)貨5單據(jù)6交單議付7議付貨款10通知付款贖單11付款贖單12提貨13交貨1申請(qǐng)開(kāi)證整理課件信用證的作用對(duì)出口商：平安回收貨款；獲得外匯保障；增加出口貿(mào)易的穩(wěn)定性；便于融資。對(duì)進(jìn)口商：按時(shí)收貨；交易平安保障；融資便利。對(duì)銀行：擴(kuò)大業(yè)務(wù)量，增加收益。整理課件信用證的種類(lèi)1、跟單L/C和光票L/C；2、不可撤銷(xiāo)信用證3、付款信用證：即期付款L/C：不使用匯票，憑單付款；延期付款L/C：與遠(yuǎn)期匯票無(wú)關(guān)，不能貼現(xiàn)；4、承兌信用證；使用遠(yuǎn)期匯票，經(jīng)承兌后到期支付?！凹龠h(yuǎn)期信用證〞:遠(yuǎn)期匯票，即期付款，所有貼現(xiàn)和承兌費(fèi)用由買(mǎi)方負(fù)擔(dān)。5、保兌信用證和非保兌信用證：保兌L/C：保兌行和開(kāi)證行都承擔(dān)第一性的付款責(zé)任，對(duì)受益人或其他前手銀行無(wú)追索權(quán)。6、議付信用證7、可轉(zhuǎn)讓〔不可轉(zhuǎn)讓〕信用證8、循環(huán)信用證9、預(yù)支信用證10、背對(duì)背信用證11、對(duì)開(kāi)信用證整理課件使用信用證付款方式的本卷須知：要注意收付貨款的平安；應(yīng)明確合理地規(guī)定開(kāi)證日期與信用證有效期；應(yīng)考慮利用銀行資金與融資便利問(wèn)題；應(yīng)注意利息與費(fèi)用水平及其負(fù)擔(dān)問(wèn)題；明確合理地規(guī)定單據(jù)的種類(lèi)與份數(shù)并重視制單工作；就高度重視審證，改證工作。整理課件案例分析外國(guó)一家貿(mào)易公司與我國(guó)進(jìn)口公司訂立合同，購(gòu)置化肥600公噸，合同規(guī)定2007年7月30日前開(kāi)出信用證，8月5號(hào)前裝船，7月28號(hào)買(mǎi)方開(kāi)來(lái)信用證，有效期至8月10號(hào)，由于賣(mài)方按期裝船發(fā)生困難，故電請(qǐng)買(mǎi)方將裝船期延至8月17號(hào)并將信用證有效期延至8月20號(hào)，買(mǎi)方回電同意，但未通知開(kāi)證行，8月17號(hào)貨物裝船后，賣(mài)方到銀行議付時(shí)，遭到拒付。請(qǐng)問(wèn)，銀行是否有權(quán)拒付貨款？為什么？作為賣(mài)方應(yīng)如何處理此事？整理課件

銀行有權(quán)拒絕議付。理由如下：根據(jù)?UCP500?的規(guī)定，信用證雖是根據(jù)買(mǎi)賣(mài)合同開(kāi)出的，但一經(jīng)開(kāi)出就成為獨(dú)立于買(mǎi)賣(mài)合同的法律關(guān)系。銀行只受原信用證條款約束，而不受買(mǎi)賣(mài)雙方之間合同的約束。合同條款改變，信用證條款未改變，銀行就只按原信用證條款辦事。買(mǎi)賣(mài)雙方達(dá)成修改信用證的協(xié)議并未通知銀行并得到銀行同意，銀行可以拒付。作為賣(mài)方，當(dāng)銀行拒付時(shí)，可依修改后的合同條款，直接要求買(mǎi)方履行付款義務(wù)。整理課件我某出口公司企業(yè)收到國(guó)外開(kāi)來(lái)的不可撤銷(xiāo)的信用證一份，由設(shè)在我國(guó)境內(nèi)的某外資銀行通知并加以保兌。我出口企業(yè)在貨物裝運(yùn)后，正擬將有關(guān)單據(jù)交銀行議付時(shí)，忽接到該外資銀行通知，由于開(kāi)證行已宣告破產(chǎn)，該行不承擔(dān)對(duì)該信用證的議付或付款責(zé)任，但可接受我出口公司委托向買(mǎi)方直接收取貨款的業(yè)務(wù)。對(duì)此，我方應(yīng)如何處理？整理課件

我方應(yīng)堅(jiān)持由保兌支付貨款。本案例涉及信用證問(wèn)題，①所謂信用證是指一種銀行開(kāi)立的有條件的承諾付款的書(shū)面文件，也是開(kāi)證銀行對(duì)受益人的一種保證，只要受益人履行信用證所規(guī)定的條件，即受益人只要提交符合信用證所規(guī)定的各種單據(jù)開(kāi)證行就保證付款。②不可撤銷(xiāo)信用證是指信用證開(kāi)具后，在有效期內(nèi)，非經(jīng)信用證各有關(guān)當(dāng)事人〔即開(kāi)證行、保兌行和受益人〕的同意不得修改或撤銷(xiāo)的信用證。③保兌信用證，是指開(kāi)證行開(kāi)出的信用證由另一銀行保證對(duì)符合信用證條款的單據(jù)履行付款義務(wù)，保兌行與開(kāi)證行一樣，都承擔(dān)第一性付款責(zé)任。結(jié)合本案例我出口企業(yè)收到國(guó)外開(kāi)來(lái)的為不可撤銷(xiāo)信用證，并由設(shè)在我國(guó)境內(nèi)的外資銀行加以了保兌，故保兌行在開(kāi)證行倒閉的情況下必須支付貨款，故我方應(yīng)支持向保兌行索取貨款。另保兌行所說(shuō)的向買(mǎi)方直接收取貨款的說(shuō)法是沒(méi)有道理的，從風(fēng)險(xiǎn)的角度來(lái)說(shuō)：銀行信用高于商業(yè)信用，我方應(yīng)堅(jiān)持由保兌行支付貨款。整理課件

某出口企業(yè)收到一份國(guó)外開(kāi)來(lái)的不可撤銷(xiāo)即期議付信用證，正準(zhǔn)備按信用證規(guī)定發(fā)運(yùn)貨物時(shí)，突接開(kāi)證銀行通知，聲稱開(kāi)證申請(qǐng)人已經(jīng)倒閉。對(duì)此，出口企業(yè)應(yīng)如何處理？依據(jù)何在？整理課件

我出口公司仍然可以堅(jiān)持向開(kāi)證行索取貨款。這個(gè)涉及信用證問(wèn)題，所謂信用證是指一種銀行開(kāi)立的有條件的承諾付款的書(shū)面文件，也是開(kāi)證銀行對(duì)受益人的一種保證，只要受益人履行信用證所規(guī)定的條件，即受益人只要提交符合信用證所規(guī)定的各種單據(jù)開(kāi)證行就保證付款。信用證的開(kāi)證行承擔(dān)第一性付款責(zé)任；另不可撤銷(xiāo)信用證是指信用證開(kāi)具后，在有效期內(nèi)，非經(jīng)信用證各有關(guān)當(dāng)事人〔即開(kāi)證行、保兌行和受益人〕的同意不得修改或撤銷(xiāo)的信用證。結(jié)合本案例，雖說(shuō)開(kāi)證人倒閉，但我們采用的是信用證付款方式，開(kāi)證行承擔(dān)付款責(zé)任，另根據(jù)不可撤銷(xiāo)信用證的規(guī)定，只要我方提供符合信用證的各種單據(jù)，開(kāi)證行是不得拒付的。故我出口公司應(yīng)堅(jiān)持向開(kāi)證行索取貨款。整理課件試分析支付方式D/A、D/P和L/C對(duì)出口商風(fēng)險(xiǎn)的大小整理課件8.4銀行保函與備用信用證

擔(dān)保信用擔(dān)保物權(quán)擔(dān)保銀行保函備用信用證整理課件銀行保函銀行保函是指銀行〔保證人〕應(yīng)申請(qǐng)人的請(qǐng)求，向第三方〔受益人〕開(kāi)立的一種書(shū)面信用擔(dān)保憑證，保證在申請(qǐng)人未能履行其約定的責(zé)任或義務(wù)時(shí)，由保證人代其履行一定金額、一定期限范圍內(nèi)的某種支付責(zé)任或經(jīng)濟(jì)賠償責(zé)任。目前，國(guó)際上通行的銀行保函一般為見(jiàn)索即付保函。整理課件銀行保函的類(lèi)別一般保函〔有條件保函〕：只有當(dāng)委托人違約，受益人才可憑保函向銀行索償，出具保函的銀行，只承擔(dān)第二性付款責(zé)任，具有補(bǔ)充性和附屬性的特點(diǎn)。獨(dú)立保函〔見(jiàn)索即付保函〕：與根底合同相脫離的獨(dú)立性擔(dān)保文件，受益人的權(quán)利與保證人的義務(wù)，完全以保函所載內(nèi)容為準(zhǔn)，不受根底合同的約束，只要受益人提交了符合保函要求的單據(jù)，保證人就必須付款。整理課件銀行保函的當(dāng)事人及其主要責(zé)任申請(qǐng)人：委托人受益人保證人：開(kāi)立保函的銀行通知行：轉(zhuǎn)遞行保兌行：第二擔(dān)保人轉(zhuǎn)開(kāi)行：通常是受益人所在地銀行反擔(dān)保人整理課件銀行保函的主要內(nèi)容有關(guān)當(dāng)事人：主要當(dāng)事人〔申請(qǐng)人、受益人、擔(dān)保人等〕的名稱和地址；開(kāi)立保函的依據(jù)：根底合同；擔(dān)保金額和金額遞減條款；要求付款的條件；保函的失效日期或失效事件；保函所適用的法律與司法。整理課件備用信用證是用于代申請(qǐng)人向受益人承擔(dān)一定條件下付款、退款或賠款責(zé)任的銀行保證書(shū)，屬跟單信用證的一種。備用信用證并無(wú)統(tǒng)一格式，但內(nèi)容根本相同：備用信用證申請(qǐng)人、受益人、開(kāi)證人以及備用信用證的通知行或轉(zhuǎn)開(kāi)行的名稱與詳細(xì)地址；編號(hào)與開(kāi)證日期；所依據(jù)的合同或標(biāo)書(shū)等協(xié)議的號(hào)碼、日期及事由等；性質(zhì)與類(lèi)別；有效期與失效日期；開(kāi)證