中信銀行財務(wù)風(fēng)險的評價和控制探析【摘要】在高速增長的經(jīng)濟(jì)環(huán)境下，國內(nèi)的金融業(yè)也迎來了大發(fā)展，并未經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展增添了更多動力。要說金融行業(yè)，那么銀行占據(jù)著舉重輕重的地位，而商業(yè)銀行更是必不可少的一個組成部分。商業(yè)銀行的收益與風(fēng)險并存的，獲得收益的情況下也伴隨著風(fēng)險的存在。在此種環(huán)境下，研究分析商業(yè)銀行財務(wù)風(fēng)險的評價與控制，這也就顯得非常重要。在全球經(jīng)濟(jì)發(fā)展不確定性因素日益增多的大背景下，商業(yè)銀行自身的管理水平的高低與財務(wù)危機(jī)發(fā)生的概率存在著很大的關(guān)聯(lián)性，所以，本文的研究有著很大的必要性。本文以中信銀行為例，首先對本文的研究背景目的意義進(jìn)行概述，其次描述相關(guān)概念，再從資產(chǎn)質(zhì)量風(fēng)險分析、流動性風(fēng)險分析、資本風(fēng)險分析這三部分進(jìn)行了財務(wù)風(fēng)險分析，找出其中存在的“應(yīng)收賬款回收力度不夠經(jīng)營風(fēng)險較大”、“缺乏科學(xué)合理的財務(wù)風(fēng)險預(yù)警機(jī)制”、“資金管理水平較低的問題”，最后針對以上問題分別提出了“加強(qiáng)應(yīng)收賬款管理，實行事前、事中、事后管理”、“構(gòu)建合理的財務(wù)風(fēng)險預(yù)警機(jī)制與管控機(jī)制”、“構(gòu)優(yōu)化企業(yè)的資金籌集方式，降低資產(chǎn)負(fù)債率”的解決措施?！娟P(guān)鍵詞】財務(wù)風(fēng)險風(fēng)險評價風(fēng)險控制一、前言經(jīng)濟(jì)社會的發(fā)展，推動了科技的發(fā)展，二者相互促進(jìn)，銀行在經(jīng)濟(jì)發(fā)展中的地位日益重要，關(guān)系到整個經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)定、健康運行。商業(yè)銀行的經(jīng)濟(jì)發(fā)展影響著我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展的進(jìn)程，商業(yè)銀行的經(jīng)濟(jì)發(fā)展與我國經(jīng)濟(jì)社會的發(fā)展呈現(xiàn)正相關(guān)趨勢。在國內(nèi)中小企業(yè)大發(fā)展過程中，商業(yè)銀行發(fā)揮了積極的作用，同時也面臨著了諸多財務(wù)風(fēng)險，這對于商業(yè)銀行的長期發(fā)展十分不利，如果處理不當(dāng)，甚至?xí)绊懙秸麄€經(jīng)濟(jì)社會的發(fā)展大局。從現(xiàn)階段國內(nèi)的銀行業(yè)發(fā)展分析看，因為財務(wù)風(fēng)險控制層面的問題比較突出，由此造成了許多銀行的不良貸款率持續(xù)上升，這讓銀行面臨著很大的虧損風(fēng)險。伴隨著全國經(jīng)濟(jì)全球化的不斷發(fā)展，建立健全有關(guān)發(fā)展機(jī)制體制，完善我國國內(nèi)金融服務(wù)體系，使得我們的相關(guān)投資呈現(xiàn)著單調(diào)遞增的發(fā)展?fàn)顟B(tài)。此時國內(nèi)金融機(jī)構(gòu)要開展進(jìn)一步的改革創(chuàng)新，由此引導(dǎo)金融業(yè)的健康、持續(xù)發(fā)展，有效管控各類財務(wù)風(fēng)險，從三點入手來完善和解決商業(yè)銀行發(fā)展問題，其一是市場風(fēng)險，其二是信用風(fēng)險，其三是財務(wù)風(fēng)險。從上述介紹可知，現(xiàn)階段國內(nèi)商業(yè)銀行的財務(wù)風(fēng)險評價和控制存在著一些突出性的問題，這些問題十分不利于商業(yè)銀行的持續(xù)發(fā)展，在這樣的背景環(huán)境下，各大商業(yè)銀行以及中小商業(yè)銀行必須努力提升自身的財務(wù)風(fēng)險管理水平，為推動其可持續(xù)健康發(fā)展提供全方位的支撐。二、商業(yè)銀行財務(wù)風(fēng)險概述（一）財務(wù)風(fēng)險的界定針對本文的核心內(nèi)容財務(wù)風(fēng)險來進(jìn)行分析，所謂財務(wù)風(fēng)險，也就是指在某種偶然因素或者突發(fā)事件的影響下導(dǎo)致企業(yè)開展的某項經(jīng)濟(jì)活動難以正常進(jìn)行，最終給企業(yè)帶來的經(jīng)濟(jì)損失。對于經(jīng)濟(jì)社會下進(jìn)行發(fā)展的各種公司來講，他們最大的共同點就是公司內(nèi)部財務(wù)風(fēng)險的能力，然而，令人感到憂傷的，公司內(nèi)部的相關(guān)管理監(jiān)督人員無法根治問題，只是相對片面的觀察公司內(nèi)部的財務(wù)風(fēng)險，無法有效的根除病根，達(dá)不到最終的預(yù)期效果。假如選擇商業(yè)銀行作為實例，對其財務(wù)風(fēng)險開展深入、全面的探析，進(jìn)而滋生商業(yè)銀行各種各樣的投資風(fēng)險和財務(wù)風(fēng)險，最終使得工商銀行的經(jīng)濟(jì)效益急劇下降。（二）商業(yè)銀行財務(wù)風(fēng)險第一，資產(chǎn)質(zhì)量風(fēng)險商業(yè)性銀行內(nèi)部存在著各種不良現(xiàn)象，例如銀行內(nèi)部的不良資產(chǎn)在該商業(yè)銀行總資產(chǎn)中的比重或者商業(yè)性銀行在不良資產(chǎn)方面的比重遠(yuǎn)高于企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)資產(chǎn)水平帶來的財務(wù)風(fēng)險。第二，流動性風(fēng)險由于商業(yè)銀行內(nèi)部負(fù)債比重占總資產(chǎn)的比重減少，進(jìn)而使得商業(yè)性銀行不良資產(chǎn)的比重增加，最終導(dǎo)致商業(yè)銀行資產(chǎn)的運轉(zhuǎn)周期延長，迫使商業(yè)銀行內(nèi)部資產(chǎn)的流動速率較低。第三，資本風(fēng)險為了實現(xiàn)商業(yè)銀行開展各種業(yè)務(wù)時都會有雄厚的資金支持所準(zhǔn)備的資產(chǎn)。從中國建設(shè)銀行的基本屬性上分析，該商業(yè)銀行屬于國家運營類的公司，通常情況下，他憑借自身內(nèi)部總資產(chǎn)與負(fù)債的差值來賺取經(jīng)濟(jì)收入。三、中信銀行存在的財務(wù)風(fēng)險分析（一）中信銀行的發(fā)展現(xiàn)狀中信商業(yè)銀行成立于20世紀(jì)80年代，它的全稱為中信實業(yè)銀行，截止到2005年末，將其更名為中信銀行。從中信銀行的基本屬性上分析，屬于我國國內(nèi)的商業(yè)銀行，具有全國性的發(fā)展特征，該企業(yè)的總公司成立于我國首都北京城，他屬于股份有限責(zé)任公司。截止到2007年4月27日左右，中信銀行正式在上海證券貿(mào)易公司上市，它有著極大的經(jīng)濟(jì)意義，他的經(jīng)濟(jì)地位至關(guān)重要，毋庸置疑，中信銀行為我國國內(nèi)第七大商業(yè)銀行，它的總資本約為12000億港元，該公司內(nèi)部職工約為16000左右的職工。中信銀行在長期發(fā)展當(dāng)中，將資金運作工作擺在了突出性的位置，對于資金貸款，利用自身的一些優(yōu)勢方面，為銀行創(chuàng)造了非常大的收益。在發(fā)展當(dāng)中，中信銀行的經(jīng)營運作模式比較有特色，這也助推了其發(fā)展壯大，同時，還比較關(guān)注財務(wù)風(fēng)險的相關(guān)分析，希望以此來更好的掌控財務(wù)風(fēng)險。在存貸業(yè)務(wù)當(dāng)中，中信銀行大力吸收社會公眾的存款，主要是利用客戶存款來發(fā)展貸款業(yè)務(wù)。從國內(nèi)整個商業(yè)銀行發(fā)展方面分析，國內(nèi)的中小商業(yè)銀行發(fā)展進(jìn)程并非一帆風(fēng)順，面臨著諸多困難，在四大國有商業(yè)銀行的沖擊下，中小商業(yè)銀行艱難的吸收著社會公眾的存款，并且這方面的依賴持續(xù)增大。中信銀行發(fā)展過程中，同樣面臨著這樣的壓力。同時，中信銀行在發(fā)展當(dāng)中，大力發(fā)展信用卡和小額信貸業(yè)務(wù)，緊密的發(fā)展中小企業(yè)貸款業(yè)務(wù)，由此來獲得相應(yīng)收益。在此種環(huán)境下，中信銀行也就面臨著很大的財務(wù)風(fēng)險，需進(jìn)行科學(xué)對待評價控制分析，從而將風(fēng)險管控在一定范圍內(nèi)。這種財務(wù)風(fēng)險，呈現(xiàn)出分散化的特征，較難把握。此外，中信銀行在發(fā)展當(dāng)中，自身的內(nèi)控體系、監(jiān)督評價機(jī)制、管理機(jī)制缺乏科學(xué)完善性，這些都或多或少的給其發(fā)展帶來了安全隱患。（二）對中信銀行財務(wù)風(fēng)險的分析1、資產(chǎn)質(zhì)量風(fēng)險分析所謂資產(chǎn)品質(zhì)風(fēng)險，也就是指在某些商業(yè)性質(zhì)的銀行開展關(guān)于“企業(yè)內(nèi)部資產(chǎn)”活動時帶來的相關(guān)風(fēng)險。本文以中信銀行的貸款狀況為例，進(jìn)行研究和分析，如下表所示，中信銀行2018年的貸款與上一年相比呈上升趨勢，正常類貸款金額較大，說明貸款狀況良好，但是從表3.1中可以看出，與2017年貸款情況相比，損失類占比最大，百分比為76.41％其次是正常類，百分比為44.45%,然后是次級類和關(guān)注類為25.71％和22.92％,最后為可疑類，百分比為15.87%。由此可以看出，中信銀行2018年貸款雖然比2017年有所增長，但是損失類所占比例較大，因此需要采取措施來降低損失率。促進(jìn)其銀行貸款業(yè)務(wù)的健康發(fā)展。表3.12018年五級分類貸款情況分析單位：人民幣千元項目貸款金額占比(%)與上年同期相比增減(%)占比與上年同期相比增減(%)正常類244,301,87897.2544.450.43關(guān)注類4.813.9901.9222.92-0.32次級類1519.7590.6125.71-0.08可疑類377.0010.1515.87-0.04損失類184,9210.0776.410.01貸款總額251,197,549100.0043.80-數(shù)據(jù)來源：中信銀行2017-2018年度財務(wù)報告不良貸款率會對資產(chǎn)質(zhì)量風(fēng)險管理帶來直接性的影響，因此，文章深入探析了中信銀行的不良貸款率，參照了2016、2017、2018這三年的數(shù)據(jù)加以分析，具體見表3.2。從表中數(shù)據(jù)走勢來看，中信銀行的不良貸款率整體保持下降的態(tài)勢，可見，其不良貸款在朝著健康的方向發(fā)展。表3.2不良貸款情況分析單位：人民幣千元項目2018年末2017年末2016年末余額比例(%)余額比例(%)余額比例(%)不良貸款2,081,6810.831,639,1210.941,307,6830.89其中：次級類貸款1,519,7590.611,208,9360.69713,3860.49可疑類貸款377,0010.15325,3590.19427,5080.29損失類貸款184,9210.07104,8260.06166,7890.11數(shù)據(jù)來源：中信銀行2016-2018年度財務(wù)報告2、資本風(fēng)險分析具體情況詳見表3.3和圖3.1。表3.3資本風(fēng)險指標(biāo)分析單位：%2018年一季度2018年二季度2018年三季度2018年四季度2019年一季度資本充足率11.85%11.34%12.23%12.47%12.63%數(shù)據(jù)來源：中信銀行專項指標(biāo)圖3.1資本充足率當(dāng)銀行得不到資金的援助，容易造成很大的風(fēng)險并且很難去抵制，這就容易造成債務(wù)很難一時間清除，不是一種很安全的措施，這代表的是商業(yè)銀行需要有一定的風(fēng)險管理制度。本文主要就是對目前中信銀行的風(fēng)險管理狀況討論的，用資金充足率來對資產(chǎn)進(jìn)行研究，能夠反饋出資本的承受率。2018年一季度資本充足率為11.85%，第二季度略有所下降，為11.34%。之后一直呈上升趨勢，一直到2019年第一季度為12.63%，已經(jīng)達(dá)到了明顯的改善。總之，中信銀行在資本風(fēng)險管理方面采取的手段還是很不錯的。四、中信銀行管理中存在的財務(wù)風(fēng)險（一）應(yīng)收賬款回收力度不夠，經(jīng)營風(fēng)險較大通常情況下，在當(dāng)今經(jīng)濟(jì)社會的發(fā)展過程中，大多數(shù)企業(yè)都及其重視公司內(nèi)部的資金運轉(zhuǎn)狀況，從公司內(nèi)部的經(jīng)濟(jì)發(fā)展?fàn)顩r來分析，公司業(yè)務(wù)的收帳款及其重要，是商業(yè)銀行經(jīng)濟(jì)發(fā)展的關(guān)鍵環(huán)節(jié)和重要領(lǐng)域。本文正是對商業(yè)銀行進(jìn)行研究調(diào)查，針對截止到目前為止商業(yè)銀行可能會產(chǎn)生的各種經(jīng)濟(jì)問題，聯(lián)合公司的實時發(fā)展動態(tài)以及經(jīng)濟(jì)社會的現(xiàn)實需求來制定相關(guān)的實施方案，在提出問題，發(fā)現(xiàn)問題，最終解決問題，從而促進(jìn)商業(yè)銀行實現(xiàn)高質(zhì)量的持續(xù)發(fā)展，更好的保障經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展目標(biāo)的實現(xiàn)。對于一個企業(yè)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展來講，從根本上進(jìn)行分析，公司最基本的任務(wù)就是資金支持，資金是企業(yè)開展一切經(jīng)濟(jì)活動的根本源泉，在雄厚的資金支持下進(jìn)行企業(yè)內(nèi)部改革與調(diào)整。假如商業(yè)銀行的發(fā)展存在著這樣又或者那樣的問題與矛盾，那么該公司隨時都有破產(chǎn)的可能。例如，在當(dāng)今經(jīng)濟(jì)社會的發(fā)展過程中，激烈的社會主義市場競爭給大多數(shù)商業(yè)銀行以重創(chuàng)，因為在大多數(shù)商業(yè)銀行無法忍受的情況下，公司自身往往會采取破產(chǎn)的方式進(jìn)行公司收購，最大程度的降低企業(yè)的經(jīng)濟(jì)損失。因此，我們必須要研究怎樣合理的控制與調(diào)整應(yīng)收資金，將其作為我們商業(yè)銀行發(fā)展過程中的根本任務(wù)。另外，商業(yè)銀行的內(nèi)部應(yīng)收賬款監(jiān)督管理體制想當(dāng)繁冗復(fù)雜，在公司內(nèi)部相關(guān)機(jī)構(gòu)部門的監(jiān)督管理方面有著極大的要求，它的自身發(fā)展?fàn)顩r相對較弱，對于上述現(xiàn)象的真實體現(xiàn)主要如下：第一，商業(yè)銀行并沒有明確的經(jīng)濟(jì)發(fā)展目標(biāo)，反而過分的追名逐利，進(jìn)而降低了企業(yè)產(chǎn)品的生產(chǎn)質(zhì)量，制約著公司內(nèi)部的資金周轉(zhuǎn)狀況，以上各種行為的影響因素之一就指的是公司內(nèi)部相關(guān)負(fù)責(zé)人的管理能力頗受質(zhì)疑，進(jìn)而在一定程度上更加滋生了追名逐利的經(jīng)濟(jì)發(fā)展目標(biāo)，由此而來，公司內(nèi)部負(fù)責(zé)人有無規(guī)定應(yīng)收賬款的回收率顯而易見。第二，缺乏較權(quán)威的應(yīng)收賬款管理監(jiān)督責(zé)任機(jī)構(gòu)。在我們長期的研究調(diào)查活動中，我們發(fā)現(xiàn)，大多數(shù)的公司都存在著應(yīng)收賬款相背離的發(fā)展?fàn)顩r，根據(jù)以上現(xiàn)象，我們進(jìn)行分析研究發(fā)現(xiàn)，商業(yè)銀行內(nèi)部的相關(guān)機(jī)構(gòu)不了解哪一部門管理監(jiān)督應(yīng)收賬款，由此而來，在一定程度上制約著應(yīng)收賬款的合理性和真是行真實性。（二）缺乏科學(xué)合理的財務(wù)風(fēng)險預(yù)警機(jī)制在我們對中信銀行的長期跟蹤調(diào)查過程中，我們發(fā)現(xiàn)該公司存在著許多經(jīng)濟(jì)問題與經(jīng)濟(jì)挑戰(zhàn)，通過我們的總結(jié)歸納得出以下幾個方面，第一，中信銀行內(nèi)部的信用體系機(jī)制不夠完善，相關(guān)制度的發(fā)展不夠成熟，第二，缺乏專業(yè)的財務(wù)管控人員，第三，在工作研究過程中受人的主觀認(rèn)識較強(qiáng)，進(jìn)而制約著中信的健康發(fā)展。除此之外，中信銀行的發(fā)展歷程如同其他牲畜業(yè)以及農(nóng)業(yè)種植業(yè)一般，自然因素與社會因素的變將直接影響著中信銀行的發(fā)展?fàn)顩r與發(fā)展方向。因為最近幾年國內(nèi)經(jīng)濟(jì)受到了國內(nèi)外諸多不確定因素的影響，使得市場變化很快，導(dǎo)致許多企業(yè)的方向抵抗能力出現(xiàn)下降。針對我們上述文章中所提到的各種發(fā)展問題，部分企業(yè)并沒有采取任何的措施予以更正，進(jìn)而導(dǎo)致其發(fā)展道路舉步維艱。與此同時，在商業(yè)銀行的經(jīng)濟(jì)發(fā)展過程中，毫無應(yīng)對公司內(nèi)部財務(wù)風(fēng)險能力的意識，由此而來，在一定程度上給商業(yè)銀行的經(jīng)濟(jì)發(fā)展有著嚴(yán)重的阻礙作用，制約著商業(yè)銀行的經(jīng)濟(jì)發(fā)展。在各種準(zhǔn)備工作以及防范工作無法得以完善的同時，給商業(yè)銀行以巨大的經(jīng)濟(jì)挑戰(zhàn)，帶來前所未有的困難。在以上一系列的經(jīng)濟(jì)活動結(jié)束之后，商業(yè)銀行的各種業(yè)務(wù)難以開展，最終不僅無法合理的控制企業(yè)內(nèi)部的財務(wù)風(fēng)險，而且制約著商業(yè)銀行的可持續(xù)健康穩(wěn)定發(fā)展。（三）資金管理水平較低對財務(wù)風(fēng)險案件缺乏全面分析。中信銀行面對財務(wù)風(fēng)險案件時，整個分析工作只是將目光聚焦于單個案件發(fā)展的原因情況，沒有考慮分析那些誘發(fā)因素、次要矛盾等，同時對于財務(wù)風(fēng)險案件的處理，沒有針對性以及全面性，最終造成問題依然無法得以解決。在開展財務(wù)管理工作當(dāng)中，面對財務(wù)風(fēng)險案件，只是為了處理而處理，沒有與時俱進(jìn)的完善自身的一些制度機(jī)制，造成了相關(guān)制度機(jī)制依然滯后。另外，在管理當(dāng)中，缺乏處理傳導(dǎo)機(jī)制，沒有開展創(chuàng)新制度改革，最后使得改革工作無法得到很好的落實。五、中信銀行財務(wù)風(fēng)險的防范措施（一）加強(qiáng)應(yīng)收賬款管理，實行事前、事中、事后管理從中信銀行發(fā)展歷程來看，也有著不少的壞賬情況存在，究其原因分析，主要是由中小企業(yè)信貸所帶來的，還有不少的個人信用卡壞賬的存在。然而，從資金量層面分析，中信銀行的財務(wù)風(fēng)險主要是由中小企業(yè)信貸所帶來。在發(fā)展當(dāng)中，中信銀行注重發(fā)展中小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)，這也給自身帶來了很大的收益，促進(jìn)了自身的發(fā)展，然而，在發(fā)展此業(yè)務(wù)當(dāng)中，難以準(zhǔn)確、全面的評價衡量中小企業(yè)二的信用情況，這是此業(yè)務(wù)發(fā)展的一大難點，并給其帶來了財務(wù)風(fēng)險隱患。為提高中小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)的穩(wěn)定性水平，中信銀行需對貸款客戶開展綜合性的評價分析，要到實地開展調(diào)查，從而使得信息精準(zhǔn)可靠；要明確規(guī)定借還款的日期，從而及時收回資金；要充分利用大數(shù)據(jù)技術(shù)，來進(jìn)一步挖掘和分析客戶信息，提高信貸資金的安全性，盡可能的減少不良資產(chǎn)的占比。對于調(diào)查結(jié)果中的應(yīng)收賬款缺乏財務(wù)管理監(jiān)督的問題，此問題需認(rèn)真對待解決。我們應(yīng)當(dāng)建立健全商業(yè)銀行的發(fā)展機(jī)制體制，正確對待商業(yè)銀行的發(fā)展任務(wù)，明確商業(yè)銀行的發(fā)展目標(biāo)，設(shè)置專門的監(jiān)督管理機(jī)制體制。在研究過程中，我們還了解到如今社會主義市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展中的大多數(shù)公司對應(yīng)收賬款的狀況進(jìn)行劃分和歸類，將不定期的規(guī)范管理的機(jī)制體制稱之為兼職管理，具有輔助性作用。然而，在商業(yè)銀行進(jìn)行應(yīng)收賬款的回收時，我們應(yīng)該最大限度的指引其滿足商業(yè)銀行經(jīng)濟(jì)發(fā)展的要求。假如我們開展的有關(guān)經(jīng)濟(jì)活動有一定的差距，那么我們就應(yīng)該通過設(shè)置的相關(guān)部門進(jìn)行審核對賬，保證商業(yè)銀行經(jīng)濟(jì)的可持續(xù)健康穩(wěn)定發(fā)展。再者，因為時間的滯后性和空間轉(zhuǎn)移性的特征，都會在一定程度上產(chǎn)生誤差，因此，商業(yè)銀行的債權(quán)人和債務(wù)人都應(yīng)該明確自己的權(quán)利和義務(wù)，從而促進(jìn)商業(yè)銀行實現(xiàn)穩(wěn)定性的高質(zhì)量發(fā)展。除此之外，在商業(yè)銀行的發(fā)展過程中，我們需要憑借合約來證明合作雙方的相關(guān)任務(wù)，分工明確，明確各部門、人員的職責(zé)，從而更好的支持商業(yè)銀行的健康發(fā)展，最后順利實現(xiàn)高穩(wěn)定性的高質(zhì)量發(fā)展。（二）構(gòu)建合理的財務(wù)風(fēng)險預(yù)警機(jī)制與管控機(jī)制在開展財務(wù)管理當(dāng)中，對于當(dāng)下的問題，中信銀行需基于長遠(yuǎn)視角，建立起一個科學(xué)、完善的財務(wù)風(fēng)險的識別與評價機(jī)制，從而科學(xué)管控財務(wù)風(fēng)險的發(fā)生。在實操層面，中信銀行的高層要高度注重此項工作，挑選那些專業(yè)能力強(qiáng)、工作經(jīng)驗豐富的人員來開展此項工作，并成立一個相應(yīng)的組織機(jī)構(gòu)，專門來開展此項工作。對于成立的此組織機(jī)構(gòu)，要將賦予其相關(guān)權(quán)利，專門負(fù)責(zé)財務(wù)風(fēng)險管理的各項工作。在建立財務(wù)風(fēng)險識別與評價機(jī)制方面，需著眼于最大限度的利用好機(jī)構(gòu)的功能，提高管理的有效性水平，實現(xiàn)專業(yè)化的有效管理，及時的識別、評價各類財務(wù)風(fēng)險，并開展高效的監(jiān)督管理。對銀行內(nèi)部各部門的一些潛在風(fēng)險引發(fā)因素，要開展科學(xué)管控，在發(fā)現(xiàn)了財務(wù)風(fēng)險后，需及時制定措施來進(jìn)行管治，由此來降低財務(wù)風(fēng)險發(fā)生概率，最大限度減少風(fēng)險損失。之所以成立專門性的財務(wù)風(fēng)險管理機(jī)構(gòu)，主要是為了提高中信銀行的財務(wù)風(fēng)險的預(yù)防、管控能力水平，從而更好的應(yīng)對處理各類財務(wù)風(fēng)險問題。（三）優(yōu)化企業(yè)的資金籌集方式，降低資產(chǎn)負(fù)債率在中信銀行發(fā)展當(dāng)中，主要是利用存款來發(fā)展貸款業(yè)務(wù)，可見，前者是后者發(fā)展的基礎(chǔ)所在，并且中信銀行是國內(nèi)的一家中小商業(yè)銀行，其存款業(yè)務(wù)的發(fā)展，是限制自身發(fā)展和進(jìn)步的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。中信銀行存款利率要比國有四大商業(yè)銀行高出不少，這主要是為了獲得更多的客戶存款資金。在持續(xù)完善存貸業(yè)務(wù)當(dāng)中，需重點做好存款結(jié)構(gòu)的調(diào)整工作，基于實際，來科學(xué)增加短期存款比，由此來提高自身的財務(wù)風(fēng)險防范水平；在貸款業(yè)務(wù)方面，要注重對優(yōu)質(zhì)客戶的開發(fā)和維護(hù)，建立較好的合作關(guān)系，保證自身能夠擁有豐富的存款，更好地發(fā)展信貸業(yè)務(wù)，并能夠利用大數(shù)據(jù)挖掘?qū)蛻舻男庞们闆r進(jìn)行有效評估，確保資金借貸的穩(wěn)定性和安全性。六、結(jié)論綜上所述，作為國內(nèi)中小商業(yè)銀行中的典型代表，中信銀行發(fā)展當(dāng)中面臨著諸多財務(wù)風(fēng)險，這十分不利于其實現(xiàn)高質(zhì)量的持續(xù)發(fā)展。因此，在發(fā)展當(dāng)中，中信銀行必須認(rèn)真對待此問題，制定出針對性的策略來應(yīng)對和解決問題，從而實現(xiàn)長期發(fā)展。本文在對這一問題研究過程中，主要得出了以下結(jié)論：首先，國內(nèi)中小商業(yè)銀行雖然隨著經(jīng)濟(jì)高速成長發(fā)展，然而，其內(nèi)部的財務(wù)風(fēng)險控制缺乏規(guī)范性，由此帶來了主動的財務(wù)問題，這讓其發(fā)展中面臨著很大壓力，限制了其實現(xiàn)持續(xù)發(fā)展；其次，商業(yè)銀行缺乏科學(xué)、完善的內(nèi)控機(jī)制、規(guī)章制度，加之一些人為因素的影響，由此帶來了一些潛在的財務(wù)風(fēng)險，這是引發(fā)銀行財務(wù)風(fēng)險問題的本質(zhì)層面的原因，所以，對此問題的解決是一大關(guān)鍵；然后，在建立科學(xué)、完善財務(wù)風(fēng)險指標(biāo)體系當(dāng)中，需認(rèn)真考慮實際，并提出三大指標(biāo)，其一是風(fēng)險水平指標(biāo)，其二是風(fēng)險遷徙指標(biāo)，其三是風(fēng)險