第頁(yè)共頁(yè)國(guó)有企業(yè)內(nèi)部審計(jì)工作制度范文【國(guó)有企業(yè)內(nèi)部審計(jì)工作制度】一、目的和依據(jù)：國(guó)有企業(yè)內(nèi)部審計(jì)工作旨在通過(guò)開(kāi)展審計(jì)活動(dòng)，幫助企業(yè)發(fā)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)管理中存在的問(wèn)題和風(fēng)險(xiǎn)，提供改進(jìn)建議和決策依據(jù)，保護(hù)企業(yè)利益，促進(jìn)企業(yè)健康發(fā)展。該制度依據(jù)《中華人民共和國(guó)企業(yè)法》、《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》等相關(guān)法律法規(guī)。二、范圍和對(duì)象：本制度適用于國(guó)有企業(yè)的內(nèi)部審計(jì)工作，審計(jì)對(duì)象包括國(guó)有企業(yè)的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動(dòng)、財(cái)務(wù)狀況、內(nèi)部控制等方面。三、組織架構(gòu)：1.審計(jì)委員會(huì)：由企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)班子成員和相關(guān)部門(mén)負(fù)責(zé)人組成，負(fù)責(zé)審議審計(jì)工作計(jì)劃、重大問(wèn)題決策等。2.審計(jì)部門(mén)：由審計(jì)人員組成，負(fù)責(zé)具體的審計(jì)活動(dòng)的執(zhí)行和報(bào)告編制。四、工作程序：1.制定年度審計(jì)計(jì)劃：審計(jì)部門(mén)依據(jù)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)情況和風(fēng)險(xiǎn)分析，制定年度審計(jì)計(jì)劃，并經(jīng)審計(jì)委員會(huì)審議通過(guò)。2.準(zhǔn)備審計(jì)工作：審計(jì)部門(mén)對(duì)審計(jì)對(duì)象進(jìn)行準(zhǔn)備工作，包括收集資料、開(kāi)展初步調(diào)查等。3.執(zhí)行審計(jì)工作：審計(jì)部門(mén)執(zhí)行審計(jì)計(jì)劃，開(kāi)展現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)、資料核查等工作。4.編制審計(jì)報(bào)告：審計(jì)部門(mén)根據(jù)審計(jì)結(jié)果，編制審計(jì)報(bào)告，包括審計(jì)目標(biāo)、方法、發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題、建議等，并提交審計(jì)委員會(huì)審議。5.報(bào)告審議和改進(jìn)措施：審計(jì)委員會(huì)對(duì)審計(jì)報(bào)告進(jìn)行審議，并給出改進(jìn)措施和決策意見(jiàn)。6.審計(jì)結(jié)果跟蹤：審計(jì)部門(mén)對(duì)審計(jì)報(bào)告中的問(wèn)題和建議進(jìn)行跟蹤，并對(duì)改進(jìn)情況進(jìn)行評(píng)估。五、保密和獨(dú)立性：審計(jì)部門(mén)及人員在執(zhí)行審計(jì)工作過(guò)程中，應(yīng)保守秘密、不泄露企業(yè)機(jī)密信息，確保獨(dú)立性和客觀(guān)性，不受任何干擾和影響。六、獎(jiǎng)懲措施：對(duì)于在審計(jì)工作中表現(xiàn)突出的員工，可以給予獎(jiǎng)勵(lì)和榮譽(yù)；對(duì)于違反審計(jì)工作制度和規(guī)定的行為，將依據(jù)相關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理，甚至追究法律責(zé)任。七、制度評(píng)估和持續(xù)改進(jìn)：企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)班子應(yīng)對(duì)本制度進(jìn)行定期評(píng)估和改進(jìn)，確保其適用性、合規(guī)性和有效性。八、附則：本制度的解釋權(quán)歸企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)班子所有，如有需要，可以進(jìn)行調(diào)整和修改，但必須經(jīng)過(guò)審計(jì)