2024年銀行知識財經(jīng)金融知識競賽-國庫知識競賽筆試歷年真題薈萃含答案（圖片大小可自由調(diào)整）第1卷一.參考題庫(共30題)1.《國家金庫條例》規(guī)定我國國庫的基本職責(zé)有哪些？2.國庫應(yīng)加強印章和預(yù)留印鑒管理，除個人名章由個人自行保管外，其他印章和預(yù)留印鑒應(yīng)指定專人保管和使用，堅持（）的原則，做到人離落鎖、下班入柜。A、誰保管B、誰使用C、誰負責(zé)D、誰交接3.TBS對支出憑證號和退庫憑證號有何要求？4.“十二五”期間依法加強國庫監(jiān)管的主要內(nèi)容包含哪幾個方面？5.確定國債發(fā)行價格的因素有哪些？6.TCBS應(yīng)急處理預(yù)案的原則有（）。A、統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，分級管理原則B、中心優(yōu)先原則C、國庫資金和賬務(wù)安全原則D、業(yè)務(wù)連續(xù)原則和可操作性原則7.國庫與外單位的對賬應(yīng)按（）進行，對賬數(shù)字一律精確到（）。A、日、月、年；角分B、月、季、年；角分C、日、月、季、年；角分D、日、月、年；角8.稅收收入電子繳庫的主要方式有哪兩種？9.對財政部門和預(yù)算單位開立的財政資金存款賬戶，下列說法不正確的是（）A、同一性質(zhì)或者相似性質(zhì)的專項資金專戶要清理、歸并B、不得違規(guī)將國庫資金調(diào)入財政專戶，虛列財政支出或進行投資理財?shù)然顒覥、建立財政專戶年度報告制度D、該類賬戶必須在當(dāng)?shù)貒?、國有控股銀行開立，并實行賬戶管理檔案制度等10.什么是公共財政和公共財政制度？11.會計憑證傳遞應(yīng)遵循的原則有哪些？12.影響轉(zhuǎn)移性支出變動的主要因素有哪些？13.自繳核銷業(yè)務(wù)不要求納稅人在商業(yè)銀行開設(shè)固定存款賬戶。14.1981年國庫券計劃與實際發(fā)行量各是多少？有幾個品種？15.簡述統(tǒng)計預(yù)測的主要原則。16.境外納稅人擬采用國外匯款方式繳納稅款，匯款用途（附言）無須注明下列哪一事項（）A、納稅人名稱B、稅務(wù)機關(guān)名稱C、稅種D、級次17.對從事能源、交通基礎(chǔ)設(shè)施項目的生產(chǎn)性外商投資企業(yè)征收所得稅的稅率是多少？18.國庫會計報表包括（）。A、余額表B、日計表C、資產(chǎn)負債表D、業(yè)務(wù)狀況報告表19.財政零余額賬戶日終余額可不為零。20.代理銀行省級分支機構(gòu)在國庫集中支付業(yè)務(wù)電子化管理中的主要職責(zé)是什么（）A、按照省級財政部門、中國人民銀行分支機構(gòu)統(tǒng)一要求，負責(zé)省級范圍內(nèi)通用的代理國庫集中支付業(yè)務(wù)相關(guān)信息系統(tǒng)配套建設(shè)B、各級分支機構(gòu)按照有關(guān)管理細則或者與財政部門、預(yù)算單位、人民銀行簽訂的協(xié)議，C、安全、及時、準確、快捷地辦理有關(guān)業(yè)務(wù)21.什么是儲蓄國債？在何處購買儲蓄國債？哪些人可以購買？22.如何辦理憑證式國債質(zhì)押貸款？23.（）組織、領(lǐng)導(dǎo)本轄區(qū)國庫會計工作，是國庫資金風(fēng)險管理的第一責(zé)任人，對本級國庫資金風(fēng)險管理負主要領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。A、行長B、國庫主任C、國庫部門負責(zé)人D、會計主管24.根據(jù)有關(guān)文件規(guī)定，下列哪些預(yù)算外資金不在納入財政預(yù)算管理范圍（）A、農(nóng)業(yè)部門的檢驗檢測費B、教育部門的普通高中考試考務(wù)費C、中央黨校的函授學(xué)院辦學(xué)收費D、仲裁委的仲裁收費25.金融機構(gòu)占壓財政存款或者資金的，給予警告，沒收違法所得，并處違法所得（）的罰款。A、1倍以上3倍以下B、1倍以上5倍以下C、2倍以上5倍以下D、5倍以上10倍以下26.TIPS止付業(yè)務(wù)的應(yīng)答方應(yīng)在（）內(nèi)做出應(yīng)答。A、國庫主體B、原始會計憑證C、相同借、貸方賬號D、會計電子信息27.如何辦理儲蓄國債質(zhì)押貸款？28.年終日，如何辦理大額支付往來年終賬務(wù)結(jié)轉(zhuǎn)？29.簡述財政赤字的概念及財政赤字的彌補方法。30.公債收入計入總收入后形成的總收入與總支出的差額，這種類型的赤字又叫“硬赤字”，硬赤字只能通過（）來彌補。A、發(fā)行公債B、向中央銀行透支或借款C、發(fā)行股票解決D、以上都不是第1卷參考答案一.參考題庫1.參考答案:（1）辦理國家預(yù)算收入的收納、劃分和留解。（2）辦理國家預(yù)算支出的撥付。（3）向上級國庫和同級財政機關(guān)反映預(yù)算收支執(zhí)行情況。（4）協(xié)助財政、稅務(wù)機關(guān)督促企業(yè)和其他有經(jīng)濟收入的單位及時向國家繳納應(yīng)繳款項，對于屢催不繳的，應(yīng)依照稅法協(xié)助扣收入庫。（5）組織管理和檢查指導(dǎo)下級國庫工作。（6）辦理國家交辦的同國庫有關(guān)的其他工作。2.參考答案:A,B,C3.參考答案:國庫明細核算人員在處理支出和退庫業(yè)務(wù)時，需要錄入憑證編號。憑證號在清算崗下一步處理時也將用到，由于清算崗根據(jù)國庫代碼、業(yè)務(wù)種類、預(yù)算種類、憑證編號四要素在系統(tǒng)中查找明細崗錄入的唯一的一筆憑證并與明細崗的錄入要素核對。所以對于同一國庫、同一業(yè)務(wù)種類的憑證號在全天必須是唯一的。4.參考答案: （1）健全國庫監(jiān)管制度； （2）依法履行監(jiān)管職責(zé)； （3）改進國庫監(jiān)管手段； （4）提升依法監(jiān)管水平。5.參考答案: 確定國債發(fā)行價格的因素主要有：票面金額，票面利率，償還期限以及市場收益率。前三個因素一般是事先確定的或固定的。因而，在確定國債發(fā)行價格時，主要決定因素是市場收益率。 國債發(fā)行價格的計算方法如下：發(fā)行價格＝[票面價格×（1＋票面利率×償還期）]/（1＋市場收益率×償還期）6.參考答案:A,B,C,D7.參考答案:A8.參考答案: 有劃繳入庫和自繳入庫兩種方式。9.參考答案:D10.參考答案:公共財政就是市場經(jīng)濟體制下政府按社會公眾的集體意愿提供市場機制無法有效提供的公共物品滿足社會公共需要的經(jīng)濟活動或分配活動；公共財政制度就是確保政府按社會公眾的集體意愿提供公共物品滿足社會公共需要的經(jīng)濟活動或分配活動的基本規(guī)則。11.參考答案:先外后內(nèi)；先急后緩；憑證通過郵局或金融企業(yè)內(nèi)部傳遞；除業(yè)務(wù)有規(guī)定外不得交給客戶代為傳遞。12.參考答案:影響轉(zhuǎn)移性支出變動的主要因素極其復(fù)雜。主要有：（1）社會經(jīng)濟發(fā)展水平的制約。一般地，社會經(jīng)濟發(fā)展水平低的發(fā)展中國家，經(jīng)濟建設(shè)任務(wù)較重，加上財政收入水平有限，因而財政轉(zhuǎn)移性支出的比重相對較低；在市場化程度較高的發(fā)達國家，經(jīng)濟建設(shè)更多地通過市場配臵資源來完成，加上財政收入水平較高，所以，其轉(zhuǎn)移性支出比重相對較高。（2）居民收入水平及收入差距狀況。財政轉(zhuǎn)移性支出的主要功能在于實現(xiàn)社會的公平分配目標(biāo)。當(dāng)社會成員的收入差距較大時，為實現(xiàn)其公平的目標(biāo)，轉(zhuǎn)移性支出必然會擴大。（3）經(jīng)濟運行的不同周期。在經(jīng)濟高漲時期，充分就業(yè)自然會使勞動者收入得到保障，轉(zhuǎn)移性支出比重相對較低；而在經(jīng)濟蕭條階段，失業(yè)率較高時，轉(zhuǎn)移性支出自動會提高。（4）國家職能及國家政策因素。在廣大發(fā)展中國家，政府更注重其經(jīng)濟職能，轉(zhuǎn)移性支出的比重相對較低；在發(fā)達的市場經(jīng)濟國家，政府更注重社會職能，更注重社會公平分配的政策目標(biāo)，因而轉(zhuǎn)移性支出的比重相對較高。13.參考答案:正確14.參考答案:1981年國庫券計劃發(fā)行40億元，實際發(fā)行48.66億元。按票面金額不同主要分為10元、100元、1000元、10000元和100000元五個品種。15.參考答案: 一是實事求是的原則。統(tǒng)計的數(shù)量是客觀事物的反映，統(tǒng)計預(yù)測則存在主觀判斷，但它必須建立在科學(xué)論證的基礎(chǔ)上；要從實際出發(fā)，保證預(yù)測的質(zhì)量。 二是預(yù)測方法與現(xiàn)象特點相結(jié)合的原則。雖然預(yù)測方法很多，但應(yīng)結(jié)合客觀現(xiàn)象的特點，選擇最佳的預(yù)測模型；且要依據(jù)時間、地點、條件等因素的變化而靈活選擇適當(dāng)?shù)念A(yù)測模型，不能簡單套用固定的模型。 三是類推原則。它是一切預(yù)測方法的基本理論依據(jù)，它表明預(yù)測的客觀事物的發(fā)展變化存在著某種規(guī)律性，會為人們所認識并能應(yīng)用合適的模型加以模擬，這樣，才可類推現(xiàn)在和預(yù)測未來。 四是相對穩(wěn)定原則。它是指影響客觀事物變化的基本因素具有相對穩(wěn)定性，貫穿事物發(fā)展始終，這些因素未來依然存在。沒有這個原則，預(yù)測就失去了依據(jù)。 五是定量與定性相結(jié)合的原則。統(tǒng)計要從數(shù)量上預(yù)測客觀現(xiàn)象發(fā)展變化的前景，應(yīng)當(dāng)對客觀現(xiàn)象的性質(zhì)有明確的認識，要按照經(jīng)濟理論知識對客觀現(xiàn)象作全面分析，研究客觀現(xiàn)象的內(nèi)在聯(lián)系，找出它們之間的數(shù)量關(guān)系。 六是遠小近大原則。統(tǒng)計預(yù)測在推斷過程中有必要對近期數(shù)據(jù)給以較大的權(quán)數(shù)，遠期數(shù)據(jù)則視距離現(xiàn)期的遠近程度，逐步減少其相應(yīng)的權(quán)數(shù)，以便得到比較接近未來發(fā)展情況的預(yù)測結(jié)果。16.參考答案:D17.參考答案:自1999年1月1日起，從事能源、交通基礎(chǔ)設(shè)施項目的生產(chǎn)性外商投資企業(yè)，在報經(jīng)國家稅務(wù)總局批準后，可減按15%的稅率征收企業(yè)所得稅。18.參考答案:A,B,C,D19.參考答案:錯誤20.參考答案:A,B,C21.參考答案: 儲蓄國債是一國政府面向個人投資者發(fā)行的，以吸收個人儲蓄資金為目的，滿足長期儲蓄性投資需求的一種不可流通國債品種。利率一般高于同檔期銀行儲蓄存款利率。儲蓄國債按債權(quán)記錄方式的不同分為紙質(zhì)和電子兩種。紙質(zhì)方式就是我們十分熟悉的憑證式國債；電子方式就是我們說的儲蓄國債（電子式），兩者合稱儲蓄國債。財政部每年大概發(fā)行6-8期儲蓄國債，每期發(fā)行前財政部、人民銀行會發(fā)布公告，投資者可通過報紙、電視、網(wǎng)絡(luò)、承銷或代銷機構(gòu)電子顯示屏等知曉發(fā)行公告。目前，我省工行、農(nóng)行、中行、建行、交行及郵政儲蓄銀行、浦發(fā)銀行承銷或代銷儲蓄國債。發(fā)行期內(nèi)，投資者可到以上銀行公布的營業(yè)網(wǎng)點購買當(dāng)期國債；憑證式國債面向社會公眾發(fā)行，儲蓄國債（電子式）面向個人投資者發(fā)行。22.參考答案: 根據(jù)1999年《中國人民銀行、財政部關(guān)于印發(fā)〈憑證式國債質(zhì)押貸款辦法〉的通知》的規(guī)定，借款人申請辦理質(zhì)押貸款業(yè)務(wù)時，應(yīng)向其原認購銀行提出申請，經(jīng)對申請人的債權(quán)進行確認并審核批準后，由借貸雙方簽訂質(zhì)押貸款合同。作為質(zhì)押品的憑證式國債交貸款機構(gòu)保管，由貸款機構(gòu)出具保管收據(jù)。各商業(yè)銀行之間不得跨系統(tǒng)辦理憑證式國債質(zhì)押貸款業(yè)務(wù)。不辦理憑證式國債發(fā)行業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行，不得受理此項業(yè)務(wù)。23.參考答案:B24.參考答案:B,C25.參考答案:A26.參考答案:B27.參考答案: 投資者持有國債如未到期而又急需資金時，除可以辦理提前兌付外，還可以辦理國債質(zhì)押貸款。 1、借款人以未到期的憑證式國債做質(zhì)押從商業(yè)銀行取得貸款時，必須持本人名下憑證式國債和本人有效身份證件到原認購銀行提出申請。使用第三人憑證式國債辦理質(zhì)押的，需以書面形式征得第三人同意，并同時出示本人和第三人有效身份證件。 2、憑證式國債質(zhì)押貸款期限由貸款機構(gòu)與借款人自行商定，但最長不得超過憑證式國債的到期日。若用不同期限的多張憑證式國債作質(zhì)押，以距離到期日最近者確定貸款期限。 3、憑證式國債質(zhì)押貸款額度起點為5000元，每筆貸款應(yīng)不超過質(zhì)押品面額的90％。 4、憑證式國債質(zhì)押貸款利率，按照同期同檔次法定貸款利率（含浮動）和有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。貸款期限不足6個月的，按6個月的法定貸款利率確定。如借款人提前還貸，貸款利率按合同利率和實際借款天數(shù)計算。憑證式國債質(zhì)押貸款實行利隨本清。在貸款期限內(nèi)如遇利率調(diào)整，貸款利率不變。28.參考答案: TCBS中心在完成日終賬務(wù)信息下載和對賬后，作年終處理。對支付系統(tǒng)下載的大額支付往來科目余額和結(jié)轉(zhuǎn)大額支付清算資金往來科目的年終數(shù)據(jù)進行核對，核對相符后，制作轉(zhuǎn)賬憑證，辦理年終賬務(wù)結(jié)轉(zhuǎn)。會計分錄為： 借（或貸）：大額支付往來 貸（或借）：大額支付清算資金往來-XX年度29.參考答案:財政赤字是財政支出大于財政收入而形成的差額，由于會計核算中用紅字處理，所以稱為財政赤字。財政赤字是財政收支未能實現(xiàn)平衡的一種表現(xiàn)，是一種世界性的財政現(xiàn)象。財政赤字的彌補通常有以下幾種方法：（1）增收減支；（2）動用結(jié)余；（3）向中央銀行透支或借款；（4）發(fā)行公債。30.參考答案:B第2卷一.參考題庫(共30題)1.什么是行政攤派發(fā)行方式？2.人民銀行國庫部門應(yīng)當(dāng)（）將承辦的代理支庫業(yè)務(wù)審批的處理結(jié)果抄送本分支行法律事務(wù)部門。A、審批后20日內(nèi)B、按季C、每半年D、按年3.中國人民銀行分支機構(gòu)成立地方國庫集中收付代理銀行資格認定專家評審組，成員由（）等行內(nèi)相關(guān)部門人員組成。A、國庫部門B、會計部門C、法律事務(wù)部門D、事后監(jiān)督部門E、營業(yè)部4.直屬地海關(guān)負責(zé)對納稅地海關(guān)初審文件和進口企業(yè)申請材料進行復(fù)審，出具復(fù)審文件，轉(zhuǎn)發(fā)財政部批復(fù)文件。5.財政部門按代收機構(gòu)管轄行繳入國庫罰款總額1%的比例，按季支付手續(xù)費。6.科目日結(jié)單的定義是什么？如何編制？7.在同一業(yè)務(wù)系統(tǒng)中，每個用戶可擁有（）個有效用戶代碼。A、1B、2C、3D、48.對采用國外匯款方式繳納稅款的，稅務(wù)機關(guān)應(yīng)通知納稅人將稅款匯至指定銀行辦理結(jié)匯，該指定銀行一般由（）確定。A、國庫商稅務(wù)機關(guān)B、稅務(wù)機關(guān)C、財政部門D、以上共同確定9.柜臺交易記賬式國債的承辦銀行可以辦理哪些業(yè)務(wù)？10.各級國庫部門在錄入“一票多稅”紙質(zhì)稅票上的明細稅款信息時，應(yīng)在紙質(zhì)稅票號后再增加（）數(shù)字，用以區(qū)分同一紙質(zhì)稅票上的多條稅款信息。A、0位B、一位C、兩位D、三位11.核算主體領(lǐng)用重要空白憑證時，應(yīng)同時登記重要空白憑證領(lǐng)用保管登記簿和重要空白憑證使用銷號登記簿，會計分錄為：付：重要空白憑證---XX憑證使用戶；收：重要空白憑證—XX憑證保管戶。12.什么是國庫內(nèi)部往來？13.核算主體作為查復(fù)行，收到查詢信息后，在（）經(jīng)會計主管審批后，制作查復(fù)書，向查詢行發(fā)送查復(fù)信息。A、當(dāng)日營業(yè)時間內(nèi)（最遲不得超過次日上午）B、三個工作日內(nèi)C、五個工作日內(nèi)D、十個工作日內(nèi)14.“十二五”時期如何強化國債監(jiān)督管理？15.企業(yè)收入總額中有哪些收入為不征稅收入？16.根據(jù)《國家金庫條例實施細則》，國庫會計報表基本上分為（）A、日報B、旬報C、月報D、季報E、年度決算17.商業(yè)銀行、信用社代理支庫（鄉(xiāng)鎮(zhèn)國庫）業(yè)務(wù)年審結(jié)論為（）等。A、合格或不合格B、繼續(xù)代理C、限期整改D、建議撤消代理資格18.簡述我國開展國庫現(xiàn)金管理的主要意義。19.TIPS支持哪些國庫業(yè)務(wù)的辦理，支持哪幾種繳稅方式？20.商業(yè)銀行定期存款期限一般在（）以內(nèi)。A、1年B、2年C、3年D、5年21.中央銀行支付清算的工具包括（）。A、匯票B、本票C、支票D、現(xiàn)金22.《中國人民銀行法》是何時頒布和施行的？何時修訂并執(zhí)行？23.應(yīng)由跨省市總分機構(gòu)企業(yè)的總機構(gòu)和分支機構(gòu)分別辦理年度企業(yè)所得稅的匯算清繳。24.TIPS中的管理國庫一定是清算國庫。25.TIPS對賬業(yè)務(wù)分為幾種？26.中央銀行的收入包括哪些內(nèi)容？27.核算主體間調(diào)撥支出更正無法實現(xiàn)串收款國庫的更正，只能由收款方核算主體做系統(tǒng)內(nèi)調(diào)撥收入退回處理，然后由付款方核算主體做系統(tǒng)內(nèi)調(diào)撥支出退回處理。28.簡述各級國庫本級收入處理的時間。29.衡量一個國家國庫管理水平的主要標(biāo)準是（）。A、對國庫現(xiàn)金和債務(wù)管理的效率；

B、能否及時、準確地提供完整的預(yù)算執(zhí)行報告，為財政管理和宏觀調(diào)控提供依據(jù)。

C、以上都是30.如何理解財政政策？第2卷參考答案一.參考題庫1.參考答案:行政攤派又稱強行攤派，是為保證債券發(fā)行任務(wù)，發(fā)債人憑借自己的政治權(quán)力，不管債權(quán)人是否愿意，強制債權(quán)人購買債券的方式。除在財政異常困難或戰(zhàn)爭期間，基本不采用此種發(fā)行方式。2.參考答案:B3.參考答案:A,C4.參考答案:正確5.參考答案:錯誤6.參考答案: 科目日結(jié)單是每一會計科目當(dāng)天借貸發(fā)生額和傳票、附件張數(shù)的匯總記錄，是監(jiān)督分戶賬發(fā)生額、軋平當(dāng)日賬務(wù)的重要工具和登記總賬的依據(jù)。 其編制方法是根據(jù)同一會計科目傳票，分別借、貸方合計金額編制，并注明傳票張數(shù)、附件張數(shù)。7.參考答案:A8.參考答案:A9.參考答案: 承辦銀行可辦理以下業(yè)務(wù)： 一是按買賣雙邊報價與投資人進行債券買賣； 二是為投資人開立債券托管賬戶，辦理債券的托管、結(jié)算及相關(guān)業(yè)務(wù)； 三是通過營業(yè)網(wǎng)點發(fā)售債券和代理兌付債券本息； 四是為投資人辦理債券質(zhì)押登記。10.參考答案:B11.參考答案:錯誤12.參考答案:國庫內(nèi)部往來是不在同—機構(gòu)內(nèi)的人民銀行縣（市）支庫與管轄國庫之間資金清算的一種方式。本科目余額軋差反映。支庫在本科目下設(shè)與管轄國庫往來分戶賬，管轄國庫在本科目下按轄屬支庫分設(shè)賬戶。管轄國庫與轄屬支庫記賬金額相同，方向相反，并表后余額為零。13.參考答案:A14.參考答案: 協(xié)調(diào)有關(guān)部門研究制定國債業(yè)務(wù)監(jiān)督管理規(guī)定，加大國債業(yè)務(wù)檢查力度，規(guī)范國債承銷團成員及其分支機構(gòu)的銷售和兌付行為。利用TMIS國債管理子系統(tǒng)采集、監(jiān)測國債信息，建立國債非現(xiàn)場監(jiān)管機制，有效防范國債風(fēng)險。15.參考答案: （一）財政撥款； （二）依法收取并納入財政管理的行政事業(yè)性收費、政府性基金； （三）國務(wù)院規(guī)定的其他不征稅收入。16.參考答案:A,B,C,E17.參考答案:B,C,D18.參考答案: 我國現(xiàn)階段開展國庫現(xiàn)金管理運作，主要有以下幾個方面的現(xiàn)實意義： （一）有利于進一步推進國庫集中收付改革； （二）有利于深化國債管理科學(xué)化； （三）有利于財政政策與貨幣政策的協(xié)調(diào)配合； （四）有利于促進商業(yè)銀行資金管理的優(yōu)化。19.參考答案: TIPS支持國庫辦理稅收收入、退庫、更正、免抵調(diào)業(yè)務(wù)。支持的繳稅方式包括：實時扣稅、批量扣稅、銀行端申報繳款、銀行端查詢繳款、自繳核銷等。20.參考答案:A21.參考答案:A,B,C22.參考答案: 《中國人民銀行法》于1995年3月18日頒布和施行。該法頒布后于2003年12月27日進行了修訂，并于公布之日起執(zhí)行。23.參考答案:正確24.參考答案:錯誤25.參考答案: TIPS與商業(yè)銀行資金對賬分為日間對賬和日切對賬。26.參考答案: 中央銀行的收入，包括：利息收入、業(yè)務(wù)收入、其他收入。 （1）利息收入。利息收入是