企業(yè)內(nèi)部控制調(diào)研表-業(yè)務(wù)外包第十三號(hào)業(yè)務(wù)外包：通常包括研發(fā)、資信調(diào)查、可行性研究、委托加工、物業(yè)管理、客戶服務(wù)、IT服務(wù)等，不涉及工程外包。至少需關(guān)注的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)（一）外包范圍和價(jià)格確定不合理，承包方選擇不當(dāng)，可能導(dǎo)致企業(yè)遭受損失。（二）業(yè)務(wù)外包監(jiān)控不嚴(yán)、服務(wù)質(zhì)量低劣，可能導(dǎo)致企業(yè)難以發(fā)揮業(yè)務(wù)外包的優(yōu)勢(shì)。（三）業(yè)務(wù)外包存在商業(yè)賄賂等舞弊行為，可能導(dǎo)致企業(yè)相關(guān)人員涉案。序號(hào)控制要點(diǎn)是否已設(shè)立內(nèi)控措施制度名稱或代替措施情況等說(shuō)明制度條款是否已執(zhí)行本年度主要項(xiàng)目名稱及執(zhí)行情況（是:√/否:×）執(zhí)行效果（以達(dá)到控制目標(biāo)的程度分：優(yōu)/良/中/差）相關(guān)備查檔案資料名稱一業(yè)務(wù)外包的內(nèi)部管理是否*是否(項(xiàng)目1)(項(xiàng)目2)(項(xiàng)目3)**1是否已制定業(yè)務(wù)外包管理制度及審核批準(zhǔn)流程2是否按照業(yè)務(wù)外包制度規(guī)定的范圍、方式、條件、程序和實(shí)施等內(nèi)容制定實(shí)施方案，避免核心業(yè)務(wù)外包3是否對(duì)業(yè)務(wù)外包實(shí)際分類管理,如:研發(fā)、資信調(diào)查、可行性研究、委托加工、物業(yè)管理、客戶服務(wù)、IT服務(wù)等4是否明確相關(guān)部門和崗位的職責(zé)權(quán)限，指定部門對(duì)業(yè)務(wù)外包全過(guò)程進(jìn)行監(jiān)控5主管會(huì)計(jì)工作的負(fù)責(zé)人是否參與重大業(yè)務(wù)外包的決策6對(duì)于重大業(yè)務(wù)外包方案，是否提交董事會(huì)或類似權(quán)力機(jī)構(gòu)審批二、承包商的選擇1是否引入競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制，如采用招標(biāo)方式等，擇優(yōu)選擇外包業(yè)務(wù)的承包方2是否制定相關(guān)評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)對(duì)承包商進(jìn)行評(píng)估3評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)除包括定性指標(biāo)外，是否已建立具體的定量評(píng)價(jià)指標(biāo)體系4是否對(duì)候選承包商進(jìn)行盡職調(diào)查，調(diào)查的內(nèi)容至少包括：是否充分調(diào)查候選承包方的合法性，即是否為依法成立、合法經(jīng)營(yíng)的專業(yè)服務(wù)機(jī)構(gòu)或經(jīng)濟(jì)組織，是否具有相應(yīng)的經(jīng)營(yíng)范圍和固定的辦公場(chǎng)所。是否對(duì)候選承包方的專業(yè)資質(zhì)、技術(shù)實(shí)力及其從業(yè)人員的履歷和專業(yè)技能進(jìn)行調(diào)查是否考察候選承包方從事類似項(xiàng)目的成功案例、業(yè)界評(píng)價(jià)和口碑。5是否綜合考慮企業(yè)內(nèi)外部因素，對(duì)業(yè)務(wù)外包的人工成本、營(yíng)銷成本、業(yè)務(wù)收入、人力資源等指標(biāo)進(jìn)行測(cè)算分析，合理確定外包價(jià)格，嚴(yán)格控制業(yè)務(wù)外包成本6在評(píng)選承包方時(shí)，是否建立嚴(yán)格的回避制度和監(jiān)督處罰制度，避免相關(guān)人員在選擇承包方過(guò)程中出現(xiàn)受賄和舞弊行為6是否有專人制定業(yè)務(wù)外包合同條款，對(duì)相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估7業(yè)務(wù)外包合同是否明確：外包業(yè)務(wù)的內(nèi)容和范圍：服務(wù)類型、數(shù)量、成本，以及明確界定服務(wù)的環(huán)節(jié)、作業(yè)方式、作業(yè)時(shí)間、服務(wù)費(fèi)用等細(xì)節(jié)雙方權(quán)利和義務(wù)，明確督促外包方的相關(guān)權(quán)力及外包方將實(shí)施進(jìn)度和現(xiàn)狀告知、對(duì)存在問(wèn)題有效溝通的責(zé)任服務(wù)和質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、未能滿足要求的補(bǔ)救措施保密事項(xiàng)費(fèi)用結(jié)算標(biāo)準(zhǔn)違約責(zé)任三業(yè)務(wù)外包實(shí)施1是否明確相關(guān)部門在業(yè)務(wù)外包實(shí)施過(guò)程中的監(jiān)管職責(zé)和要求2是否制定業(yè)務(wù)外包實(shí)施全過(guò)程的管控措施，確保承包方在履行外包業(yè)務(wù)合同時(shí)有章可循3是否與承包方建立并保持暢通的溝通協(xié)調(diào)機(jī)制，以便及時(shí)發(fā)現(xiàn)并有效解決業(yè)務(wù)外包過(guò)程存在的問(wèn)題4是否對(duì)承包方開(kāi)展日常績(jī)效評(píng)價(jià)和定期考核5是否建立即時(shí)監(jiān)控機(jī)制，及時(shí)要求承包商調(diào)整改進(jìn)6是否建立相應(yīng)的應(yīng)急機(jī)制，制定臨時(shí)替代方案7是否制定業(yè)務(wù)驗(yàn)收相關(guān)流程8是否組織相關(guān)人員對(duì)完成的業(yè)務(wù)外包合同進(jìn)行驗(yàn)收、測(cè)試9是否對(duì)外包業(yè)務(wù)成果進(jìn)行評(píng)價(jià)，并據(jù)此改進(jìn)