太陽能電池項(xiàng)目

建設(shè)工程風(fēng)險管理

XX有限責(zé)任公司

目錄

一、產(chǎn)業(yè)環(huán)境分析...................................................3

二、必要性分析.....................................................6

三、公司簡介........................................................7

公司合并資產(chǎn)負(fù)債表主要數(shù)據(jù).........................................8

公司合并利潤表主要數(shù)據(jù).............................................8

四、工程建設(shè)程序...................................................9

五、竣工驗(yàn)收.......................................................14

六、投資估算方法..................................................15

七、概預(yù)算方法....................................................16

八、安裝工程一切險................................................22

九、職業(yè)責(zé)任保險..................................................26

十、工程風(fēng)險管理內(nèi)容和方法........................................28

十一、工程風(fēng)險分類................................................45

十二、投資估算及資金籌措..........................................49

建設(shè)投資估算表.....................................................51

建設(shè)期利息估算表...................................................52

流動資金估算表.....................................................54

總投資及構(gòu)成一覽表.................................................55

項(xiàng)目投資計(jì)劃與資金籌措一覽表......................................56

十三、項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度計(jì)劃............................................57

項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度計(jì)劃一覽表............................................57

一、產(chǎn)業(yè)環(huán)境分析

以創(chuàng)新驅(qū)動發(fā)展為核心戰(zhàn)略，實(shí)現(xiàn)發(fā)展動力轉(zhuǎn)換。緊緊圍繞知識

產(chǎn)權(quán)、新型研發(fā)機(jī)構(gòu)、科技企業(yè)孵化器、高新技術(shù)企業(yè)“四大抓手”

完善大眾創(chuàng)業(yè)、萬眾創(chuàng)新的制度環(huán)境，加快建成國家創(chuàng)新型城市。到

2020年，基本建立以創(chuàng)新為主要引領(lǐng)和支撐的經(jīng)濟(jì)體系和發(fā)展模式，

主要創(chuàng)新指標(biāo)排在全省前列。

（―）強(qiáng)化企業(yè)創(chuàng)新主體地位

優(yōu)先支持創(chuàng)新型企業(yè)發(fā)展，增強(qiáng)企業(yè)創(chuàng)新主導(dǎo)作用。以高新技術(shù)

企業(yè)為重點(diǎn)，推進(jìn)科技型龍頭企業(yè)和中小微創(chuàng)新型企業(yè)協(xié)同發(fā)展。

（二）打造創(chuàng)新型人才高地

深入實(shí)施人才優(yōu)先發(fā)展戰(zhàn)略，創(chuàng)新人才培養(yǎng)模式，吸引國內(nèi)外優(yōu)

秀人才來中山創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)。推進(jìn)人才發(fā)展體制改革和政策創(chuàng)新，將人才

工作納入法制化軌道，形成具有核心競爭力的人才制度優(yōu)勢。

（三）加強(qiáng)科技創(chuàng)新能力建設(shè)

加強(qiáng)協(xié)同推進(jìn)原始創(chuàng)新、集成創(chuàng)新和引進(jìn)消化吸收再創(chuàng)新，鼓勵

企業(yè)開展基礎(chǔ)性、前沿性創(chuàng)新，重視顛覆性技術(shù)創(chuàng)新，實(shí)現(xiàn)科技創(chuàng)新

能力“跨越式”大發(fā)展。

（四）構(gòu)建開放型區(qū)域創(chuàng)新體系

參與國家全面創(chuàng)新改革試驗(yàn)試點(diǎn)省的建設(shè)，融入珠三角國家自主

創(chuàng)新示范區(qū)的建設(shè)，完善激勵和保護(hù)創(chuàng)新的制度體系，建成珠江西岸

區(qū)域創(chuàng)新重要節(jié)點(diǎn)城市。

優(yōu)化創(chuàng)新區(qū)域布局。開展學(xué)習(xí)趕超創(chuàng)新先進(jìn)城市行動，加強(qiáng)區(qū)域

創(chuàng)新協(xié)同發(fā)展戰(zhàn)略合作。實(shí)施火炬開發(fā)區(qū)創(chuàng)新發(fā)展能力提升計(jì)劃，推

動翠亨新區(qū)上升為國家級新區(qū)，將兩區(qū)打造成為全市創(chuàng)新驅(qū)動引領(lǐng)區(qū)、

體制機(jī)制創(chuàng)新先行區(qū)和創(chuàng)新發(fā)展增長極。整合優(yōu)化各類工業(yè)園區(qū)、科

技園區(qū)、產(chǎn)業(yè)基地，提升科技創(chuàng)新能力。強(qiáng)化新型專業(yè)鎮(zhèn)科技創(chuàng)新支

撐和服務(wù)。提升主城區(qū)創(chuàng)新驅(qū)動服務(wù)能力，發(fā)揮現(xiàn)代服務(wù)業(yè)新業(yè)態(tài)、

新模式的創(chuàng)新引領(lǐng)作用。

（五）挖掘發(fā)展動力新空間

創(chuàng)新是引領(lǐng)發(fā)展的第一動力?！笆濉睍r期，提高創(chuàng)新資源利

用效率，發(fā)力市場供需兩端升級，激發(fā)全社會創(chuàng)新活力和創(chuàng)造潛能，

為發(fā)展動力提供新空間。

我國是太陽能電池產(chǎn)銷大國，目前，中國太陽能發(fā)電這一領(lǐng)域在

全球占有很大的優(yōu)勢，中國作為全球最大的太陽能發(fā)電產(chǎn)業(yè)鏈集群、

最大產(chǎn)品出口國，擁有豐富的應(yīng)用市場、良好的投資環(huán)境以及最多的

發(fā)明和應(yīng)用專利。

我國的太陽能電池產(chǎn)業(yè)，具有從上游高純度晶硅的生產(chǎn)，到中游

高效的太陽能電池生產(chǎn)，再到下游太陽能光伏電站的建設(shè)與運(yùn)用的完

整產(chǎn)業(yè)鏈體系，且擁有自主生產(chǎn)建設(shè)的知識產(chǎn)權(quán)專利。目前我國太陽

電池行業(yè)競爭格局根據(jù)企業(yè)經(jīng)營范圍可以分為光伏一體化組件生產(chǎn)企

業(yè)和專業(yè)電池生產(chǎn)廠商，兩種類型企業(yè)均具有代表企業(yè)。

近年來我國光伏行業(yè)已經(jīng)逐漸成熟，行業(yè)市場主要份額主要由幾

家大型光伏企業(yè)所占據(jù)。根據(jù)國家統(tǒng)計(jì)局?jǐn)?shù)據(jù)顯示，2020年我國太陽

能電池產(chǎn)量約15.73萬兆瓦；根據(jù)各企業(yè)公報數(shù)據(jù)顯示，2020年我國太

陽能電池行業(yè)按產(chǎn)量市場份額排名第一的為隆基股份，產(chǎn)量達(dá)2.66萬

兆瓦，占行業(yè)總產(chǎn)量的16.91%,其次分別為通威股份、晶科科技和天

合光能，產(chǎn)量占比均超過10%。

從行業(yè)集中度來看，我國光伏電池行業(yè)產(chǎn)業(yè)集中度于2020年快速

提升，這表明行業(yè)成熟度不斷提高。2019年行業(yè)CR3和CR5集中度分

別為26.99%和40.20%,至2020年，行業(yè)CR3和CR5集中度則上升至

43.19%和63.46%,行業(yè)集中度提升較為明顯。

自2015年以來，我國太陽能電池的產(chǎn)量規(guī)模逐年提升，產(chǎn)業(yè)主要

集中在華東地區(qū)。2020年，我國太陽能電池產(chǎn)量最多的地區(qū)是華東，

占全國產(chǎn)量的73.2%,西南地區(qū)產(chǎn)量為9.42%,排名第二。在各省市中,

江蘇省產(chǎn)量最多，為5383.4萬千瓦，是浙江產(chǎn)量的近兩倍；浙江產(chǎn)量

排在第二位，為2860.06萬千瓦；安徽產(chǎn)量排名第三，為2060.7萬千

瓦。

從我國太陽能電池行業(yè)的上市公司來看，在太陽能電池行業(yè)，我

國上市企業(yè)數(shù)量較多，除了有像億晶光電和中來股份等以生產(chǎn)光伏電

池為主的企業(yè)外，還有著布局光伏產(chǎn)業(yè)鏈上下游的綜合性企業(yè)，如隆

基股份、通威股份等，這些企業(yè)都具備較強(qiáng)的行業(yè)競爭力。

隨著新能源技術(shù)的蓬勃發(fā)展，各類型新能源行業(yè)都快速發(fā)展，除

太陽能外，核能、風(fēng)能和潮汐能等都具有較大的發(fā)展?jié)摿?，然而由?/p>

對清潔能源的整體需求仍較大，因此行業(yè)替代威脅較?。恍袠I(yè)現(xiàn)有競爭

者數(shù)量雖仍然較多，但行業(yè)處于不斷成熟的階段，行業(yè)競爭格局逐漸

清晰，且市場份額不斷提升；上游供應(yīng)商則為硅材料供應(yīng)商企業(yè)，這些

行業(yè)均已較為成熟，且應(yīng)用的下游領(lǐng)域較廣，因此對太陽能電池行業(yè)

議價能力較強(qiáng)，而下游消費(fèi)市場以光伏發(fā)電站為主，隨著光伏發(fā)電產(chǎn)

能的不斷提升，對太陽能電池的需求也不斷提升，且為剛需，因此下

游對太陽能電池行業(yè)的議價能力較弱；目前行業(yè)存在較高的準(zhǔn)入資質(zhì)以

及資金、技術(shù)門檻較高，且行業(yè)發(fā)展不斷成熟，因此潛在進(jìn)入者威脅

較小，但由于太陽能電池的發(fā)展?jié)摿^大，因此行業(yè)仍吸引著大量潛

在進(jìn)入者進(jìn)入。

二、必要性分析

1、提升公司核心競爭力

項(xiàng)目的投資，引入資金的到位將改善公司的資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)，補(bǔ)充

流動資金將提高公司應(yīng)對短期流動性壓力的能力，降低公司財務(wù)費(fèi)用

水平，提升公司盈利能力，促進(jìn)公司的進(jìn)一步發(fā)展。同時資金補(bǔ)充流

動資金將為公司未來成為國際領(lǐng)先的產(chǎn)業(yè)服務(wù)商發(fā)展戰(zhàn)略提供堅(jiān)實(shí)支

持，提高公司核心競爭力。

三、公司簡介

（一）基本信息

1、公司名稱：XX有限責(zé)任公司

2、法定代表人：朱xx

3、注冊資本：830萬元

4、統(tǒng)一社會信用代碼：XXXXXXXXXXXXX

5、登記機(jī)關(guān)：xxx市場監(jiān)督管理局

6、成立日期:2012-7-13

7、營業(yè)期限：2012-7-13至無固定期限

8、注冊地址：xx市xx區(qū)xx

（二）公司簡介

公司以負(fù)責(zé)任的方式為消費(fèi)者提供符合法律規(guī)定與標(biāo)準(zhǔn)要求的產(chǎn)

品。在提供產(chǎn)品的過程中，綜合考慮其對消費(fèi)者的影響，確保產(chǎn)品安

全。積極與消費(fèi)者溝通，向消費(fèi)者公開產(chǎn)品安全風(fēng)險評估結(jié)果，努力

維護(hù)消費(fèi)者合法權(quán)益。公司加大科技創(chuàng)新力度，持續(xù)推進(jìn)產(chǎn)品升級，

為行業(yè)提供先進(jìn)適用的解決方案，為社會提供安全、可靠、優(yōu)質(zhì)的產(chǎn)

品和服務(wù)。

公司秉承“以人為本、品質(zhì)為本”的發(fā)展理念，倡導(dǎo)“誠信尊重”

的企業(yè)情懷；堅(jiān)持“品質(zhì)營造未來，細(xì)節(jié)決定成敗”為質(zhì)量方針；以

“真誠服務(wù)贏得市場，以優(yōu)質(zhì)品質(zhì)謀求發(fā)展”的營銷思路；以科學(xué)發(fā)

展觀縱觀全局，爭取實(shí)現(xiàn)行業(yè)領(lǐng)軍、技術(shù)領(lǐng)先、產(chǎn)品領(lǐng)跑的發(fā)展目標(biāo)。

（三）公司主要財務(wù)數(shù)據(jù)

公司合并資產(chǎn)負(fù)債表主要數(shù)據(jù)

項(xiàng)目2020年12月2019年12月2018年12月

資產(chǎn)總額6425.165140.134818.87

負(fù)債總額2097.141677.711572.86

股東權(quán)益合計(jì)4328.023462.423246.02

公司合并利潤表主要數(shù)據(jù)

項(xiàng)目2020年度2019年度2018年度

營業(yè)收入21401.0117120.8116050.76

營業(yè)利潤3527.632822.102645.72

利潤總額3306.032644.822479.52

凈利澗2479.521934.031785.25

歸屬于母公司所有

2479.521934.031785.25

者的凈利潤

四、工程建設(shè)程序

工程建設(shè)程序是指在建設(shè)工程從策劃、決策、設(shè)計(jì)、施工，到竣

工驗(yàn)收、投人生產(chǎn)或交付使用的整個建設(shè)過程中，各項(xiàng)工作必須遵循

的先后順序。每一項(xiàng)建設(shè)工程都要經(jīng)過投資決策和建設(shè)實(shí)施兩個發(fā)展

時期、若干階段，最后通過竣工驗(yàn)收投入生產(chǎn)或交付使用。投資決策

根據(jù)建設(shè)資金來源不同，建設(shè)項(xiàng)目可分為兩類，即政府投資項(xiàng)目

和非政府投資項(xiàng)目。政府投資項(xiàng)目，以直接投資方式為主；確需支持

的經(jīng)營性項(xiàng)目，主要采取資本金注入方式，也可以適當(dāng)采用投資補(bǔ)助、

貸款貼息等方式。對于采用直接投資、資本金注入方式投資的項(xiàng)目，

政府部門需要嚴(yán)格審批項(xiàng)目建議書、可行性研究報告、初步設(shè)計(jì)和概

算；對于采用投資補(bǔ)助、貸款貼息等方式投資的項(xiàng)目，政府部門只審

批資金申請報告。非政府投資建設(shè)的項(xiàng)目，一律不再實(shí)行審批制，但

區(qū)別不同情況實(shí)行核準(zhǔn)制或備案制。其中，政府僅對重大項(xiàng)目和限制

類項(xiàng)目從維護(hù)社會公共利益角度進(jìn)行核準(zhǔn)，其他項(xiàng)目不論規(guī)模大小均

改為備案制。

(-)編報項(xiàng)目建議書

項(xiàng)目建議書是擬建項(xiàng)目單位向政府投資主管部門提出的要求建設(shè)

某一工程項(xiàng)目的建議文件，是對工程建設(shè)的輪廓設(shè)想。項(xiàng)目建議書的

主要作用是推薦一個擬建項(xiàng)目，論述其建設(shè)的必要性、建設(shè)條件的可

行性和獲利的可能性，供政府投資主管部門或其他有關(guān)部門參考并確

定是否進(jìn)行下一步工作。

項(xiàng)目建議書被批復(fù)后，項(xiàng)目單位進(jìn)行可行性研究；對于劃撥土地

的，申請用地預(yù)審和規(guī)劃選址，取得用地預(yù)審和規(guī)劃選址意見書；辦

理有關(guān)其他專項(xiàng)論證審查，如取得節(jié)能審查機(jī)關(guān)出具的節(jié)能審查意見

等。

(二)編報可行性研究報告

可行性研究是指在工程項(xiàng)目決策之前，通過調(diào)查、研究、分析建

設(shè)工程在技術(shù)、經(jīng)濟(jì)等方面的條件和情況，對可能的多種方案進(jìn)行比

較論證，同時對工程建成后的綜合效益進(jìn)行預(yù)測和評價的一種投資決

策分析活動。

政府和社會資本合作(public-private-partnership,PPP)項(xiàng)目

可行性論證既要從經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展、規(guī)劃、技術(shù)和經(jīng)濟(jì)可行性、環(huán)境影

響、投融資方案、資源綜合利用以及是否有利于提升人民生活質(zhì)量等

方面，對項(xiàng)目可行性進(jìn)行充分分析和論證，也要從政府投資必要性、

政府投資方式比選、項(xiàng)目全壽命期成本、運(yùn)營效率、風(fēng)險管理以及是

否有利于吸引社會資本參與等方面，對項(xiàng)目是否適宜采用PPP模式進(jìn)

行分析和論證。

對于政府投資項(xiàng)目，可行性研究、分析、論證完成后，項(xiàng)目單位

應(yīng)向政府投資主管部門或其他有關(guān)部門報送投資項(xiàng)目可行性研究報告

及文件、批復(fù)等資料。

（三）項(xiàng)目審批、核準(zhǔn)或備第

1、政府投資項(xiàng)目審批

投資主管部門或者其他有關(guān)部門應(yīng)當(dāng)根據(jù)國民經(jīng)濟(jì)和社會發(fā)展規(guī)

劃、相關(guān)領(lǐng)域?qū)ｍ?xiàng)規(guī)劃產(chǎn)業(yè)政策等，審查下列內(nèi)容，作出是否批準(zhǔn)的

決定。

（1）項(xiàng)目建議書提出的項(xiàng)目建設(shè)必要性。

（2）可行性研究報告分析的項(xiàng)目技術(shù)經(jīng)濟(jì)可行性、社會效益及項(xiàng)

目建設(shè)資金等主要建設(shè)條件的落實(shí)情況。

寫地經(jīng)濟(jì)業(yè)知識和實(shí)務(wù)（中級）

（3）初步設(shè)計(jì)及提出的工程概算是否符合可行性研究報告批復(fù)及

國家有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)范要求。

(4)依照法律、行政法規(guī)和國家有關(guān)規(guī)定應(yīng)當(dāng)審查的其他事項(xiàng)。

投資主管部門或者其他有關(guān)部門對政府投資項(xiàng)目不予批準(zhǔn)的，應(yīng)

當(dāng)書面通知項(xiàng)目單位并說明理由。

對經(jīng)濟(jì)發(fā)展、社會公益有重大影響或投資規(guī)模較大的政府投資項(xiàng)

目，投資主管部門或其他有關(guān)部門應(yīng)當(dāng)在中介服務(wù)機(jī)構(gòu)評估、公眾參

與、專家評議、風(fēng)險評估的基礎(chǔ)上作出是否批準(zhǔn)的決定。

對下列政府投資項(xiàng)目，可以按照國家有關(guān)規(guī)定簡化需要報批的文

件和審批程序：相關(guān)規(guī)劃中已經(jīng)明確的項(xiàng)目；部分?jǐn)U建、改建的項(xiàng)目。

2、非政府投資項(xiàng)目的核準(zhǔn)和備案

對于不使用政府資金投資建設(shè)，但關(guān)系國家安全、涉及生產(chǎn)力重

大布局；戰(zhàn)略性資源開發(fā)和重大公共利益的項(xiàng)目，實(shí)行核準(zhǔn)制；其余

項(xiàng)目則實(shí)行備案制。

(1)核準(zhǔn)制。企業(yè)投資建設(shè)《政府核準(zhǔn)的投資項(xiàng)目目錄》中的項(xiàng)

目時，僅需向政府提交項(xiàng)目申請報告。

1)項(xiàng)目申請報告。項(xiàng)目單位在報送項(xiàng)目申請報告時，應(yīng)當(dāng)根據(jù)國

家法律、法規(guī)規(guī)定附具以下文件自然資源行政主管部門出具的用地預(yù)

審和選址意見書(僅指以劃撥方式提供國有土地使用權(quán)的項(xiàng)目)。

②法律、行政法規(guī)規(guī)定需要辦理的其他相關(guān)手續(xù)。

組織編制和報送項(xiàng)目申請報告的項(xiàng)目單位，應(yīng)當(dāng)對項(xiàng)目申請報告

以及依法應(yīng)當(dāng)附具文件的真實(shí)性、合法性和完整性負(fù)責(zé)。

2)項(xiàng)目審查核準(zhǔn)。項(xiàng)目核準(zhǔn)機(jī)關(guān)需要審查下列內(nèi)容

①是否危害經(jīng)濟(jì)安全、社會安全、生態(tài)安全等國家安全。

②是否符合相關(guān)發(fā)展建設(shè)規(guī)劃、產(chǎn)業(yè)政策和技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)。

③是否合理開發(fā)并有效利用資源。

②是否對重大公共利益產(chǎn)生不利影響。

核準(zhǔn)項(xiàng)目建設(shè)是否對公眾利益構(gòu)成重大影響時，項(xiàng)目核準(zhǔn)機(jī)關(guān)在

作出核準(zhǔn)決定前，應(yīng)當(dāng)采取適當(dāng)方式征求公眾意見。對于特別重大的

項(xiàng)目，可以實(shí)行專家評議制度。

項(xiàng)目符合核準(zhǔn)條件的，項(xiàng)目核準(zhǔn)機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)對項(xiàng)目予以核準(zhǔn)并向項(xiàng)

目單位出具項(xiàng)目核準(zhǔn)文件，項(xiàng)目不符合核準(zhǔn)條件的，項(xiàng)目核準(zhǔn)機(jī)關(guān)應(yīng)

當(dāng)出具不予核準(zhǔn)的書面通知，并說明不予核準(zhǔn)的理由。

(2)備案制。對于《政府核準(zhǔn)的投資項(xiàng)目目錄》以外的企業(yè)投資

項(xiàng)目，實(shí)行備案制。除國家另有規(guī)定外，由企業(yè)按照屬地原則向地方

政府投資主管部門備案。

除涉及國家秘密的項(xiàng)目外，項(xiàng)目核準(zhǔn)、備案通過全國投資項(xiàng)目在

線審批監(jiān)管平臺實(shí)行網(wǎng)上受理、辦理、監(jiān)管和服務(wù)；實(shí)現(xiàn)核準(zhǔn)、備案

過程和結(jié)果的可查詢、可監(jiān)督。

五、竣工驗(yàn)收

建設(shè)工程按設(shè)計(jì)文件規(guī)定的內(nèi)容和標(biāo)準(zhǔn)全部完成，并按規(guī)定將施

工現(xiàn)場清理完畢后，達(dá)到竣工驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)時，建設(shè)單位即可組織工程竣

工驗(yàn)收。工程勘察、設(shè)計(jì)、施工、監(jiān)理等單位應(yīng)參與工程竣工驗(yàn)收。

工程竣工驗(yàn)收要審查工程建設(shè)的各個環(huán)節(jié)，審閱工程檔案，實(shí)地查驗(yàn)

建筑安裝工程實(shí)體，對工程設(shè)計(jì)、施工和設(shè)備質(zhì)量等進(jìn)行全面評價。

不合格的工程不予驗(yàn)收。對遺留問題提出具體解決意見，限期落實(shí)完

O

工程竣工驗(yàn)收是投資成果轉(zhuǎn)入生產(chǎn)或使用的標(biāo)志，也是全面考核

工程建設(shè)成果、檢驗(yàn)設(shè)計(jì)和施工質(zhì)量的關(guān)鍵步驟。工程竣工驗(yàn)收合格

后，建設(shè)工程方可投入使用。

建設(shè)工程自竣工驗(yàn)收合格之日起即進(jìn)入工程質(zhì)量保修期。工程質(zhì)

量保修期內(nèi)發(fā)現(xiàn)存在工程質(zhì)量缺陷的，應(yīng)及時修復(fù)，費(fèi)用由責(zé)任方承

擔(dān)。

投資主管部門或者其他有關(guān)部門應(yīng)當(dāng)按照國家有關(guān)規(guī)定選擇有代

表性的已建成的政府投資項(xiàng)目，委托中介服務(wù)機(jī)構(gòu)對所選項(xiàng)目進(jìn)行后

評價。后評價應(yīng)當(dāng)根據(jù)項(xiàng)目建成后的實(shí)際效果，對項(xiàng)目審批和實(shí)施進(jìn)

行全面評價并提出明確意見。非政府投資項(xiàng)目是否進(jìn)行后評價由項(xiàng)目

單位決定。

六、投資估算方法

（一）建設(shè)投資估算方法

建設(shè)投資估算方法主要有資金周轉(zhuǎn)率法、生產(chǎn)能力指數(shù)法、設(shè)備

費(fèi)用百分比估算法和造價指標(biāo)估算法等，分別適用于不同階段和不同

項(xiàng)目的投資估算。

1、資金周轉(zhuǎn)率法

這是一種用資金周轉(zhuǎn)率來推測投資額的簡便方法，資金周轉(zhuǎn)率=總

投資額年銷售額產(chǎn)品的年產(chǎn)量X產(chǎn)品單價，以擬建項(xiàng)目中主要或投資

比重較大的工藝設(shè)備投資為基數(shù)。根據(jù)已建類似項(xiàng)目的統(tǒng)計(jì)資料，計(jì)

算出擬建項(xiàng)目各專業(yè)工程費(fèi)占工藝設(shè)備的比例，求出各專業(yè)投資，再

加上其他費(fèi)用，求得擬建項(xiàng)目的建設(shè)投資。

2、造價指標(biāo)估算法

依照各種工程造價指標(biāo)（投資估算指標(biāo)或概算指標(biāo)）可進(jìn)行單位

工程投資估算。在此基礎(chǔ)上，可匯總成每一單項(xiàng)工程投資。另外，再

估算工程建設(shè)其他費(fèi)用及預(yù)備費(fèi)，即可求得建設(shè)項(xiàng)目總造價。

（二）流動資金估算方法

項(xiàng)目總投資中的流動資金是指在生產(chǎn)性項(xiàng)目建成投產(chǎn)后，為進(jìn)行

正常生產(chǎn)運(yùn)營，用于購買原材料、燃料，支付工資及其他經(jīng)營費(fèi)用等

所需的周轉(zhuǎn)資金。估算流動資金一般采用分項(xiàng)詳細(xì)估算法，個別情況

或者小型項(xiàng)目可采用擴(kuò)大指標(biāo)估算法。

分項(xiàng)詳細(xì)估算法是根據(jù)資金周轉(zhuǎn)額和周轉(zhuǎn)速度之間的關(guān)系，對構(gòu)

成流動資金的各項(xiàng)流動資產(chǎn)和流動負(fù)債分別進(jìn)行估算。在使用分項(xiàng)詳

細(xì)估算法進(jìn)行計(jì)算時，首先計(jì)算各類流動資產(chǎn)和流動負(fù)債的年周轉(zhuǎn)次

數(shù)，其次再分項(xiàng)估算占用的資金額。

擴(kuò)大指標(biāo)估算法是根據(jù)現(xiàn)有同類企業(yè)的實(shí)際資料，求得各種流動

資金率指標(biāo)，也可依據(jù)行業(yè)或部門給定的參考值或經(jīng)驗(yàn)確定比率。一

般常用的基數(shù)有銷售收入、經(jīng)營成本、總成本費(fèi)用和固定資產(chǎn)投資等。

該方法簡便易行，但準(zhǔn)確度不高。

七、概預(yù)算方法

（一）設(shè)計(jì)概算方法

設(shè)計(jì)概算可分為三級概算，即單位工程概算、單項(xiàng)工程綜合概算

和建設(shè)項(xiàng)目總概算。

1、單位工程概算編制方法

單位工程概算可分為建筑工程概算和設(shè)備及安裝工程概算兩大類。

建筑工程概算又可分為土建工程概算、給排水工程概算、采暖工程概

算、通風(fēng)工程概算、電氣照明工程概算、工業(yè)管道工程概算、特殊構(gòu)

筑物工程概算等。設(shè)備及安裝工程概算可分為機(jī)械設(shè)備及安裝工程概

算電氣設(shè)備及安裝工程概算等。

（1）建筑工程概算編制方法。

1）概算定額法。概算定額法也稱擴(kuò)大單價法。當(dāng)初步設(shè)計(jì)達(dá)到一

定深度、建筑結(jié)構(gòu)方案已確定時，可采用概算定額法編制概算。使用

概算定額法時，首先應(yīng)根據(jù)概算定額編制成擴(kuò)大單位估價表（概算定

額基價）其次用擴(kuò)大分部分項(xiàng)工程量乘以擴(kuò)大單價進(jìn)行計(jì)算。采用概

算定額法編制建筑工程概算比較準(zhǔn)確，但計(jì)算比較煩瑣。

2）概算指標(biāo)法。當(dāng)初步設(shè)計(jì)深度不夠、不能準(zhǔn)確計(jì)算工程量，但

工程采用的技術(shù)比較成熟且又有類似概算指標(biāo)可利用時，可采用概算

指標(biāo)法來編制概算。

當(dāng)設(shè)計(jì)對象在結(jié)構(gòu)特征、地質(zhì)及自然條件上與概算指標(biāo)完全相同,

如基礎(chǔ)埋深及形式、層高墻體、樓板等主要承重構(gòu)件完全相同時，可

直接套用概算指標(biāo)編制概算；當(dāng)設(shè)計(jì)對象的結(jié)構(gòu)特征與某個概算指標(biāo)

有局部不同時，則需要對該概算指標(biāo)進(jìn)行修正，然后用修正后的概算

指標(biāo)進(jìn)行計(jì)算。

3）類似工程預(yù)決算法。當(dāng)工程設(shè)計(jì)對象與已建或在建工程相類似,

結(jié)構(gòu)特征基本相同，或者概算定額和概算指標(biāo)不全時，可以原有類似

工程預(yù)決算為基礎(chǔ)，按編制概算指標(biāo)的方法，求出單位工程概算指標(biāo),

再按概算指標(biāo)法編制概算。

利用類似工程預(yù)決算法時，應(yīng)考慮設(shè)計(jì)對象與類似預(yù)算的設(shè)計(jì)在

結(jié)構(gòu)與建筑、地區(qū)工資、材料預(yù)算價格、施工機(jī)械使用費(fèi)及企業(yè)管理

費(fèi)等方面的差異等。其中，結(jié)構(gòu)與建筑設(shè)計(jì)差異可參考修正概算指標(biāo)

的方法加以修正，而其他差異則需編制修正系數(shù)。

計(jì)算修正系數(shù)時，先求出類似工程預(yù)算中人工工資、材料費(fèi)、機(jī)

械使用費(fèi)等在全部造價中所占比重，然后分別求其修正系數(shù)，最后求

出總修正系數(shù)，用總修正系數(shù)乘以類似工程預(yù)算造價，即可得出概算

總造價。

（2）設(shè)備及安裝工程概算編制方法。

1）設(shè)備購置費(fèi)用預(yù)算編制方法。國產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)設(shè)備原價可根據(jù)設(shè)備型

號、規(guī)格、性能、材質(zhì)、數(shù)量及附帶的配件，向制造廠家詢價，或向

設(shè)備、材料信息部門查詢；國產(chǎn)非標(biāo)準(zhǔn)設(shè)備原價，可用每臺設(shè)備估價

指標(biāo)（元/臺）乘以設(shè)備臺數(shù)，或用每噸設(shè)備估價指標(biāo)（元At）乘以設(shè)

備質(zhì)量（t）進(jìn)行確定。

設(shè)備運(yùn)雜費(fèi)按規(guī)定的運(yùn)雜費(fèi)率計(jì)算。

2）設(shè)備安裝工程費(fèi)用概算編制方法。

預(yù)算單價法。當(dāng)初步設(shè)計(jì)有詳細(xì)設(shè)備清單時，可直接按預(yù)算價編

制設(shè)備安裝單位工程概算。根據(jù)計(jì)算的設(shè)備安裝工程量，乘以安裝工

程預(yù)算綜合單價，經(jīng)匯總求得設(shè)備安裝工程費(fèi)用概算。預(yù)算單價法計(jì)

算比較具體，精確性較高。

②擴(kuò)大單價法。當(dāng)初步設(shè)計(jì)的設(shè)備清單不完備，或僅有成套設(shè)備

的質(zhì)量時，可采用主體設(shè)備、成套設(shè)備或生產(chǎn)工藝線的綜合擴(kuò)大安裝

單價編制概算。

③概算指標(biāo)法。當(dāng)初步設(shè)計(jì)的設(shè)備清單不完全或安裝預(yù)算單價及

擴(kuò)大綜合單價不全，無法采用預(yù)算單價法和擴(kuò)大單價法時，可采用概

算指標(biāo)法編制概算。常用的概算指標(biāo)形式有兩類：一是按設(shè)備費(fèi)的百

分比計(jì)算安裝工程費(fèi)用，適用于價格波動不大的定型產(chǎn)品和通用產(chǎn)品

的安裝工程概算；二是按每噸設(shè)備安裝費(fèi)指標(biāo)計(jì)算安裝工程費(fèi)用，適

用于設(shè)備價格波動較大的非標(biāo)準(zhǔn)設(shè)備和引進(jìn)設(shè)備的安裝工程概算。

2、單項(xiàng)工程綜合概算編制方法

單項(xiàng)工程綜合概算以單項(xiàng)工程所屬的單位工程概算為基礎(chǔ)，采用

綜合概算表進(jìn)行編制，分別按各單位工程概算匯總成若干個單項(xiàng)工程

綜合概算。對單一的、具有獨(dú)立性的單項(xiàng)工程，直接按二級編制形式

編制，無須編制單項(xiàng)工程綜合概算，直接編制建設(shè)項(xiàng)目總概算。

3、建設(shè)項(xiàng)目總概算編制方法

建設(shè)項(xiàng)目總概算是確定整個建設(shè)項(xiàng)目從籌建到竣工驗(yàn)收所需全部

費(fèi)用的文件，它是由各個單項(xiàng)工程綜合概算及工程建設(shè)其他費(fèi)用、預(yù)

備費(fèi)和其他專項(xiàng)費(fèi)用（包括建設(shè)期利息和鋪底流動資金）概算匯總編

制而成的。

總概算文件主要包括編制說明和總概算表。編制說明包括項(xiàng)目概

況、主要技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)、資金來源、編制依據(jù)、其他需要說明的問題

及總說明附表?？偢潘惚碇辛谐龅慕ㄔO(shè)項(xiàng)目總概算包括工程費(fèi)用、工

程建設(shè)其他費(fèi)用、預(yù)備費(fèi)、建設(shè)期利息和鋪底流動資金等。

（二）施工圖預(yù)算方法

盡管建筑安裝工程包含的專業(yè)類別很多，各類工程的內(nèi)容和施工

方法各不相同，但施工圖預(yù)算編制方法主要有單價法和實(shí)物量法兩種。

1、單價法

單價法是編制施工圖預(yù)算廣泛采用的方法。用單價法編制施工圖

預(yù)算，可采用工料單價法，也可采用綜合單價法。

（1）工料單價法。工料單價法又稱定額單價法，是一種用事先編

制好的分項(xiàng)工程單位估價表中的工料單價來編制施工圖預(yù)算的方法。

工料單價是指包含人工費(fèi)、材料費(fèi)和施工機(jī)具使用費(fèi)的定額基價。

采用工料單價法編制施工圖預(yù)算時，要把分項(xiàng)工程單位估價表中

的各項(xiàng)工程工料單價乘以相應(yīng)的分項(xiàng)工程工程量，匯總后得到單位工

程直接費(fèi)，再按規(guī)定的程序計(jì)算企業(yè)管理費(fèi)、規(guī)費(fèi)和稅金，最后匯總

得到單位工程施工圖預(yù)算造價。

(2)綜合單價法。綜合單價法又稱工程量清單單價法，是指根據(jù)

招標(biāo)人按照國家統(tǒng)一的工程量計(jì)算規(guī)則提供的工程數(shù)量，采用綜合單

價的形式計(jì)算工程造價的方法。綜合單價是指除人工費(fèi)、材料費(fèi)和施

工機(jī)具使用費(fèi)外，還包括管理費(fèi)和利潤的單價

2、實(shí)物量法

實(shí)物量法是依據(jù)施工圖紙、預(yù)算定額項(xiàng)目劃分及工程量計(jì)算規(guī)貝L

先計(jì)算出分部分項(xiàng)工程量，然后套用預(yù)算定額來編制施工圖預(yù)算的方

法。實(shí)物量法的具體做法是：先依據(jù)施工圖紙計(jì)算出各分項(xiàng)工程量，

分別套取預(yù)算定額(實(shí)物量定額)計(jì)算出單位工程所需的各種人工、

材料施工機(jī)械臺班消耗量，再分別乘以當(dāng)時當(dāng)?shù)馗鞣N人工、材料、施

工機(jī)械臺班實(shí)際單價，計(jì)算出人工費(fèi)、材料費(fèi)和施工機(jī)具使用費(fèi)。企

業(yè)管理費(fèi)、利潤、規(guī)費(fèi)和稅金等計(jì)算方法與單價法相同。

實(shí)物量法和單價法的最大區(qū)別在于中間步驟，也就是計(jì)算人工費(fèi)、

材料費(fèi)和施工機(jī)械使用費(fèi)這三種費(fèi)用之和的方法不同。采用實(shí)物量法

時，在計(jì)算出工程量后，不直接套用預(yù)算定額單價，而是將量價分離,

先套用相應(yīng)預(yù)算人工、材料、機(jī)械臺班定額用量，并匯總出各類人工、

材料和機(jī)械臺班的消耗量，再分別乘以相應(yīng)的人工、材料和機(jī)械臺班

實(shí)際單價，得出單位工程的人工費(fèi)、材料費(fèi)和機(jī)械使用費(fèi)。

采用實(shí)物量法編制施工圖預(yù)算的優(yōu)點(diǎn)是：由于所用的人工、材料

和機(jī)械臺班的單價都是當(dāng)時當(dāng)?shù)氐氖袌鰞r格，所編制的預(yù)算能比較準(zhǔn)

確地反映當(dāng)時當(dāng)?shù)毓こ淘靸r水平，不需要調(diào)價。

八、安裝工程一切險

安裝工程一切險是以設(shè)備購貨合同和安裝合同價格加各種費(fèi)用或

以安裝工程的最后建成價格為保險金額，以重置基礎(chǔ)進(jìn)行賠償，專門

承保機(jī)器設(shè)備或鋼結(jié)構(gòu)建筑物在整個安裝調(diào)試期間由于保險責(zé)任范圍

內(nèi)的風(fēng)險造成保險財產(chǎn)的物質(zhì)損失及列明費(fèi)用的保險。

與建筑工程一切險相比，安裝工程一切險具有下列特點(diǎn)。

(1)建筑工程保險的標(biāo)的從開工以后逐步增加，保險額也逐步提

高，而安裝工程一切險的保險標(biāo)的一開始就存放于工地，保險人一開

始就承擔(dān)著全部貨價的風(fēng)險。試車、考核和保證階段風(fēng)險最大。

(2)在一般情況下，建筑工程一切險承擔(dān)的風(fēng)險主要是自然災(zāi)害,

而安裝工程一切險承擔(dān)的風(fēng)險主要是人為事故損失。

(3)安裝工程一切險的風(fēng)險較大，俁險費(fèi)率也要高于建筑工程一

切險。建筑工程一切險和安裝工程一切險在保單結(jié)構(gòu)、條款內(nèi)容、保

險項(xiàng)目上基本一致，是承保工程相輔相成的兩個險種。

(二)責(zé)任范圍

1、物質(zhì)損失部分的責(zé)任范圍

在保險期限內(nèi)，安裝工程一切險承保保險單中列明的被保險財產(chǎn)

在列明的工地范圍內(nèi)，因保險單除外責(zé)任以外的任何自然災(zāi)害或意外

事故造成的物質(zhì)損失。這些自然災(zāi)害或意外事故包括以下兩個方面。

(1)自然災(zāi)害。自然災(zāi)害是指地震、海嘯、雷電、颶風(fēng)、臺風(fēng)、

龍卷風(fēng)、風(fēng)暴、暴雨、洪水、水災(zāi)、凍災(zāi)、冰雹、地崩、山崩、雪崩、

火山爆發(fā)、地面下陷下沉及其他人力不可抗拒的破壞力強(qiáng)大的自然現(xiàn)

象。

(2)意外事故。意外事故是指不可預(yù)料的以及被保險人在主觀上

既無故意也無過失，而是由于不能抗拒或不能預(yù)見的原因所造成物質(zhì)

損失或人身傷亡的突發(fā)性事件。

2、第三者責(zé)任部分的責(zé)任范圍

在保險期限內(nèi)，因發(fā)生與保險單所承保的工程直接相關(guān)的意外事

故引起工地內(nèi)及鄰近地區(qū)的第三者人身傷亡、疾病或財產(chǎn)損失，依法

應(yīng)由被保險人承擔(dān)經(jīng)濟(jì)賠償責(zé)任時，保險人按條款規(guī)定負(fù)責(zé)賠償。對

被保險人因此而支付的訴訟費(fèi)用及事先經(jīng)保險人書面同意支付的其他

費(fèi)用，保險人也可按條款規(guī)定負(fù)責(zé)賠償。

(三)除外責(zé)任

安裝工程一切險與建筑工程一切險的除外責(zé)任除以下兩條外基本

相同。

(1)因設(shè)計(jì)錯誤、鑄造或原材料缺陷或工藝不善引起的保險財產(chǎn)

本身的損失以及為置換、修理或矯正這些缺點(diǎn)、錯誤所支付的費(fèi)用，

都屬于除外責(zé)任范圍。值得注意的是，安裝工程切險只對設(shè)計(jì)錯誤等

原因引起保險財產(chǎn)的直接損失及其有關(guān)費(fèi)用不予賠償，而對由于設(shè)計(jì)

錯誤等原因造成其他保險財產(chǎn)的損失仍予以負(fù)責(zé)。因?yàn)樵O(shè)計(jì)錯誤等原

因造成保險財產(chǎn)的直接損失，被保險人可根據(jù)購貨合同向設(shè)計(jì)者或供

貨方或制造商要求賠償

建筑工程一切險不承保設(shè)計(jì)錯誤引起的保險財產(chǎn)本身的損失及費(fèi)

用，同時也不負(fù)責(zé)因此造成其他保險財產(chǎn)的損失和費(fèi)用。

(2)由于超負(fù)荷、超電壓等電氣原因造成電氣設(shè)備或電氣用具本

身的損失，安裝工程一切險不予負(fù)責(zé)，只對由于電氣原因造成的其他

保險財產(chǎn)的損失予以賠償。而建筑工程一切險對此種原因造成的任何

損失都不予賠償。

(四)保險費(fèi)率

安裝工程一切險的費(fèi)率主要由以下各項(xiàng)組成。

(1)安裝工程、土木建筑工程、場地清理費(fèi)、工地內(nèi)已有財產(chǎn)、

業(yè)主或承包商在工地內(nèi)的其他財產(chǎn)等各項(xiàng)為一個總費(fèi)率，整個工期實(shí)

行一次性費(fèi)率。

2)試車期為單獨(dú)的一次性費(fèi)率。

(2)安裝施工用的機(jī)器設(shè)備為單獨(dú)年費(fèi)率。

(3)第三者責(zé)任險實(shí)行整個工期一次性費(fèi)率。

(4)整個保證期實(shí)行一次性費(fèi)率。

(5)各種附加保障實(shí)行整個工期一次性費(fèi)率。四)保險期間與保

證期

2、保險責(zé)任起訖時間

安裝工程一切險責(zé)任起訖時間與建筑工程一切險責(zé)任起訖時間相

同。與建筑工程一切險相比，安裝工程一切險增加了試車考核期保險

責(zé)任。

3、試車考核期

試車考核期是指工程安裝完畢后的冷試、熱試和試生產(chǎn)。冷試是

指單機(jī)冷車運(yùn)轉(zhuǎn)，熱試是指全線空車聯(lián)合運(yùn)轉(zhuǎn)，試生產(chǎn)是指加料全線

負(fù)荷聯(lián)合運(yùn)轉(zhuǎn)。試車考核期長短應(yīng)由保險人和被保險人商定或根據(jù)工

程合同約定來決定，試車考核期的保險責(zé)任以不超過3個月為限。若

超過3個月，則應(yīng)增加保險費(fèi)用。

4、保證期

保證期一般與工程合同中規(guī)定的質(zhì)量保修期一致。保證期自工程

驗(yàn)收合格或工程所有人使用時開始，以先發(fā)生者為準(zhǔn)。工程提前完工,

則從該日起算加上規(guī)定的月份數(shù)至該期限的最后一日終止；如按時完

工，則按保險單上規(guī)定的日期終止。需要注意的是，由于試車考核期

的出險率高，往往占整個工程出險的一半，甚至80%以上，因此，對于

已使用過的機(jī)器設(shè)備，保險人一般不承保試車考核期，試車開始，保

險責(zé)任即告終止。

5、保險期限的延長

與建筑工程一切險的有關(guān)規(guī)定相同。

九、職業(yè)責(zé)任保險

職業(yè)責(zé)任保險是當(dāng)與工程相關(guān)的建筑師、咨詢（監(jiān)理）工程師等

專業(yè)人員因設(shè)計(jì)錯誤、工作疏忽、監(jiān)督失誤等原因給業(yè)主或承包商造

成損失時，保險公司負(fù)責(zé)賠償?shù)谋ｋU。承保職業(yè)責(zé)任保險的保險公司

只負(fù)責(zé)承擔(dān)相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)賠償責(zé)任，對于建筑師、咨詢（監(jiān)理）工程師

等專業(yè)人員的其他一切法律責(zé)任，保險公司不予承保。

（一）工程設(shè)計(jì)責(zé)任保險

1、保險責(zé)任

工程設(shè)計(jì)責(zé)任保險的責(zé)任一般包括以下內(nèi)容。

(1)工程設(shè)計(jì)單位對造成工程損失、第三者財產(chǎn)損失和人身傷亡

應(yīng)依法承擔(dān)的賠償責(zé)任。

(2)事先經(jīng)保險公司書面同意的保險責(zé)任事故的鑒定費(fèi)用。

(3)事先經(jīng)保險公司書面同意，為解決賠償糾紛而交由仲裁機(jī)構(gòu)

或人民法院仲裁或訴訟的費(fèi)用，以及聘請律師等費(fèi)用。

(4)發(fā)生保險責(zé)任事故后，工程設(shè)計(jì)單位為縮小或減輕依法應(yīng)承

擔(dān)的賠償責(zé)任所支付的必要的合理費(fèi)用。

2、保險類型

按其標(biāo)的不同，工程設(shè)計(jì)責(zé)任保險可分為年度責(zé)任險、項(xiàng)目責(zé)任

險和多個項(xiàng)目險三種。

(1)年度責(zé)任險。年度責(zé)任險是指以工程設(shè)計(jì)單位一年內(nèi)完成的

全部工程設(shè)計(jì)項(xiàng)目可能發(fā)生的賠償責(zé)任作為保險標(biāo)的的工程設(shè)計(jì)責(zé)任

險。

(2)項(xiàng)目責(zé)任險。項(xiàng)目責(zé)任險是指以工程設(shè)計(jì)單位完成的某一工

程設(shè)計(jì)項(xiàng)目可能發(fā)生的賠償責(zé)任作為保險標(biāo)的的工程設(shè)計(jì)責(zé)任險。

(3)多個項(xiàng)目險。多個項(xiàng)目險是指以工程設(shè)計(jì)單位完成的多個工

程設(shè)計(jì)項(xiàng)目可能發(fā)生的賠償責(zé)任作為保險標(biāo)的的工程設(shè)計(jì)責(zé)任險。

(二)工程監(jiān)理責(zé)任保險

1、保險責(zé)任

在保單明細(xì)表中列明的保險期限或追溯期內(nèi)，因過失未能履行監(jiān)

理合同中約定的監(jiān)理義務(wù)或作出錯誤指令導(dǎo)致所監(jiān)理的工程發(fā)生工程

質(zhì)量事故，給委托人造成經(jīng)濟(jì)損失的，依法應(yīng)由被保險人承擔(dān)賠償責(zé)

任，保險人根據(jù)保險合同負(fù)責(zé)賠償。

責(zé)任賠償范圍包括直接經(jīng)濟(jì)損失費(fèi)、相關(guān)事故產(chǎn)生的訴訟和律師

費(fèi)，以及為減少損失而采取措施支出的必要費(fèi)用。

2、免責(zé)類別

責(zé)任免除可劃分為絕對責(zé)任免除和相對責(zé)任免除。

(1)絕對責(zé)任免除。絕對責(zé)任免除包括不可抗力、他人責(zé)任、被

保險人責(zé)任。

2)相對責(zé)任免除。相對責(zé)任免除包括文件、圖紙或其他資料的損

毀、滅失，交叉責(zé)任等。

十、工程風(fēng)險管理內(nèi)容和方法

工程風(fēng)險管理是一項(xiàng)非常復(fù)雜的管理過程。

(-)工程風(fēng)險識別

1、工程風(fēng)險識別步驟

工程風(fēng)險識別是風(fēng)險管理的第一步，能否將工程潛在的重大風(fēng)險

都識別出來，決定了風(fēng)險管理效果?？砂聪铝兴膫€步驟進(jìn)行工程風(fēng)險

識別。

(1)收集和整理相關(guān)信息資料。風(fēng)險一般是由數(shù)據(jù)或信息的不完

備而引起的，因此，收集和整理與工程風(fēng)險事件直接相關(guān)的信息可能

是困難的，但風(fēng)險事件不是孤立的，會存在一些與

(2)其相關(guān)的信息。工程風(fēng)險識別的信息來源包括與工程項(xiàng)目相

關(guān)的自然和社會環(huán)境方面的數(shù)據(jù)資料，已建成的類似工程信息資料，

工程勘察設(shè)計(jì)、施工等文件資料等。建立工程風(fēng)險初始清單。在收集

和整理工程項(xiàng)目相關(guān)信息資料的基礎(chǔ)上，可對工程項(xiàng)目存在的不確定

性進(jìn)行多角度分析，確定其可能存在的風(fēng)險，并建立工程風(fēng)險初始清

單。為便于管理人員全面認(rèn)識工程風(fēng)險，不遺漏重要風(fēng)險，初始清單

應(yīng)列出工程項(xiàng)目客觀存在和潛在的所有風(fēng)險。

通過適當(dāng)?shù)娘L(fēng)險分解方式來識別風(fēng)險是建立工程風(fēng)險初始清單的

有效途徑。對于大型復(fù)雜工程項(xiàng)目，首先應(yīng)按單項(xiàng)工程、單位工程進(jìn)

行分解，從時間、目標(biāo)和因素等維度對各單項(xiàng)工程和單位工程進(jìn)行分

解后，可以較容易地識別出工程項(xiàng)目的主要風(fēng)險。其中，時間維度是

指按工程實(shí)施的各個階段進(jìn)行分解，也就是識別工程實(shí)施不同階段的

風(fēng)險；目標(biāo)維度是指按工程目標(biāo)進(jìn)行分解，也就是識別影響工程投資、

進(jìn)度、質(zhì)量和安全目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的各種風(fēng)險；因素維度是指按工程風(fēng)險因

素的分類進(jìn)行分解，如政治、社會、經(jīng)濟(jì)、自然、技術(shù)等方面風(fēng)險。

(3)進(jìn)行風(fēng)險歸集和分類。對工程風(fēng)險進(jìn)行歸集和分類的目的包

括：一是能夠加深工程參建各方對風(fēng)險的認(rèn)識和理解；二是可辨清風(fēng)

險性質(zhì)，從而有助于制定有效的風(fēng)險應(yīng)對策略。

工程風(fēng)險分類方式有多種，可按技術(shù)和非技術(shù)進(jìn)行分類或按工程

項(xiàng)目目標(biāo)進(jìn)行分類，還可按工程項(xiàng)目各參與方進(jìn)行分類。

(4)編制工程風(fēng)險清單。將分類后的工程風(fēng)險整理成清單，是風(fēng)

險識別最主要的成果，也是評估和應(yīng)對風(fēng)險的重要基礎(chǔ)。工程風(fēng)險清

單并非一成不變，應(yīng)隨著信息變化和風(fēng)險演變而及時進(jìn)行更新。工程

風(fēng)險清單格式通?？砂此具M(jìn)行編制。

2、工程風(fēng)險識別常用方法

工程風(fēng)險識別需要借助一些分析方法進(jìn)行更多系統(tǒng)的橫向思考。

借助這些方法，可提高風(fēng)險識別效率，操作規(guī)范，且不容易產(chǎn)生遺漏。

在實(shí)際應(yīng)用中可結(jié)合工程項(xiàng)目具體情況，組合使用這些方法。

(1)核對表法。核對表是用來記錄和整理數(shù)據(jù)的常用工具，風(fēng)險

核對表中所列內(nèi)容都是歷史上類似工程項(xiàng)目曾發(fā)生過的風(fēng)險事件。采

用核對表法進(jìn)行風(fēng)險識別，可對照核對表中所列內(nèi)容對擬建工程進(jìn)行

檢查核對，用來判別工程項(xiàng)目是否存在表中所列或類似風(fēng)險。

風(fēng)險核對表法的優(yōu)點(diǎn)在于使風(fēng)險識別工作變得較為簡單，容易掌

握；缺點(diǎn)是對單個風(fēng)險來源描述不足，不能揭示風(fēng)險來源之間的相互

依賴關(guān)系，而且受限于某些工程項(xiàng)目的可比性，有時又險列表不夠詳

盡，有些工程風(fēng)險可能未列入核對表中。

(2)頭腦風(fēng)暴法。頭腦風(fēng)暴法又稱集思廣益法，是指通過營造一

個無批評的自由會議環(huán)境，使與會者暢所欲言，充分交流、互相啟迪,

產(chǎn)生大量創(chuàng)造性設(shè)想的過程。頭腦風(fēng)暴法以共同目標(biāo)為中心，參會人

員在他人看法的基礎(chǔ)上提出自己的意見。頭腦風(fēng)暴法可以充分發(fā)揮集

體智慧，提高風(fēng)險識別的正確性和效率。

參加頭腦風(fēng)暴會議的人員主要由風(fēng)險分析專家、風(fēng)險管理專家、

相關(guān)專業(yè)領(lǐng)域?qū)＜壹熬哂休^強(qiáng)邏輯思維和總結(jié)分析能力的主持人組成。

應(yīng)用頭腦風(fēng)暴法要遵循一個原則，即發(fā)言過程中沒有討論，不進(jìn)行判

斷性評論。

(3)常識、經(jīng)驗(yàn)和判斷。以往類似工程所積累的資料、數(shù)據(jù)、經(jīng)

驗(yàn)和教訓(xùn)，工程項(xiàng)目管理團(tuán)隊(duì)成員的個人知識、經(jīng)驗(yàn)和判斷在風(fēng)險識

別時非常奏效，對于那些采用新技術(shù)、無先例可循的工程更是如此。

此外，將工程參建各方聚集起來，就工程風(fēng)險進(jìn)行面對面討論，也有

可能觸及般規(guī)劃活動中未曾或不能發(fā)現(xiàn)的風(fēng)險

(二)工程風(fēng)險估計(jì)

1、工程風(fēng)險估計(jì)內(nèi)容

工程風(fēng)險估計(jì)是建立在有效識別工程風(fēng)險的基礎(chǔ)上，運(yùn)用概率論

和數(shù)理統(tǒng)計(jì)方法，對工程建設(shè)各階段的風(fēng)險事件發(fā)生的可能性、可能

產(chǎn)生的后果、影響的范圍和可能發(fā)生的時間等進(jìn)行估計(jì)。

(1)風(fēng)險事件發(fā)生的可能性估計(jì)。工程風(fēng)險估計(jì)的首要任務(wù)是分

析和估計(jì)風(fēng)險事件發(fā)生的概率與概率分布，這是工程風(fēng)險估計(jì)中最為

重要的一項(xiàng)工作，也常常是最困難的一項(xiàng)工作。主要原因在于：一是

工程風(fēng)險事件相關(guān)數(shù)據(jù)和歷史資料的收集相當(dāng)困難；二是不同工程的

差異性較大，用以往類似工程數(shù)據(jù)推斷擬建工程風(fēng)險事件發(fā)生概率的

誤差可能較大。

般來講，如果擁有足夠的數(shù)據(jù)和歷史資料，可直接根據(jù)這些數(shù)據(jù)

資料確定風(fēng)險事件的概率分布；否則，可利用理論概率分布或主觀概

率來進(jìn)行估計(jì)工程風(fēng)險事件發(fā)生的可能性。

(2)風(fēng)險事件產(chǎn)生的后果估計(jì)。風(fēng)險事件產(chǎn)生的后果估計(jì)是指分

析和估計(jì)工程風(fēng)險事件發(fā)生后造成的后果，即工程風(fēng)險事件可能帶來

的損失大小，這些損失會對工程項(xiàng)目目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)造成哪些不利影響，

如進(jìn)度延誤、費(fèi)用超支、發(fā)生質(zhì)量事故或安全事故等。其中，進(jìn)度損

失估計(jì)包括風(fēng)險事件對局部工程進(jìn)度的影響、風(fēng)險事件對工程總工期

的影響，費(fèi)用損失估計(jì)包括一次性最大損失、對工程整體造成的損失、

趕工期及處理質(zhì)量安全事故而增加的費(fèi)用等

(3)風(fēng)險事件影響范圍估計(jì)。風(fēng)險事件影響范圍估計(jì)包括風(fēng)險事

件對當(dāng)前工作和其他相關(guān)工作的影響估計(jì)，以及對項(xiàng)目利益相關(guān)各方

的影響估計(jì)。工程項(xiàng)目是由若干相互聯(lián)系、相互制約的各項(xiàng)活動、事

件、眾多組織等構(gòu)成的復(fù)雜系統(tǒng)，風(fēng)險事件的發(fā)生不僅會影響當(dāng)前工

作，還會對相關(guān)工作和組織產(chǎn)生影響。因此，要結(jié)合風(fēng)險事件發(fā)生的

概率和影響程度，對所有可能影響的工作和利益相關(guān)方進(jìn)行全面估計(jì)。

(4)風(fēng)險事件發(fā)生的時間估計(jì)。風(fēng)險事件發(fā)生的時間也是工程風(fēng)

險估計(jì)的重要工作。其主要原因在于工程風(fēng)險應(yīng)對通常是根據(jù)風(fēng)險事

件發(fā)生的時間進(jìn)行的。一般情況下，先發(fā)生的風(fēng)險應(yīng)優(yōu)先采取應(yīng)對策

略；而對于后發(fā)生的風(fēng)險事件，則可通過對其進(jìn)行跟蹤和觀察，抓住

機(jī)遇進(jìn)行調(diào)節(jié)，以降低風(fēng)險應(yīng)對成本。此外，對于工程實(shí)施過程中的

某些風(fēng)險事件，完全可以通過時間上的合理安排，來降低其發(fā)生的概

率或減少其可能帶來的不良后果工程風(fēng)險估計(jì)常用方法

(5)風(fēng)險事件發(fā)生的概率估計(jì)方法。風(fēng)險事件發(fā)生的概率分布一

般有四種確定方法，即根據(jù)歷史資料、利用理論概率分布、進(jìn)行主觀

判斷和綜合推斷。一般來講，應(yīng)當(dāng)根據(jù)歷史資料來確定風(fēng)險事件的概

率分布，但當(dāng)沒有足夠的歷史資料時，也可利用理論概率分布或進(jìn)行

主觀判斷方法進(jìn)行風(fēng)險估計(jì)。

1）歷史資料確定法。當(dāng)工程風(fēng)險事件或其影響因素積累有較多的

數(shù)據(jù)資料時，可通過分析這些數(shù)據(jù)資料，找出風(fēng)險因素或風(fēng)險事件的

概率分布。數(shù)據(jù)資料的統(tǒng)計(jì)分析一般可形成頻率直方圖或累計(jì)頻率分

布圖，據(jù)此可找到與此形狀接近的函數(shù)分布曲線，即可得到相應(yīng)的期

望值、方差和標(biāo)準(zhǔn)差等信息

2）理論概率分布法。在工程實(shí)踐中，有些風(fēng)險事件的發(fā)生是一種

較為普遍的現(xiàn)象，已有很多專家學(xué)者進(jìn)行這方面諸多研究，并總結(jié)出

這些風(fēng)險事件發(fā)生的分布規(guī)律。在此情況下，就可利用已知的理論概

率分布，并根據(jù)工程項(xiàng)目的具體情況去求解風(fēng)險事件發(fā)生的概率。工

程風(fēng)險估計(jì)常用的概率分布有三角形分布、均勻分布、正態(tài)分布、指

數(shù)分布等。

3）主觀概率法。由于工程項(xiàng)目具有一次性和單件性特點(diǎn)，不同工

程項(xiàng)目的風(fēng)險來源和風(fēng)險特性差別往往很大，因此，經(jīng)常是沒有或很

少有可以借鑒的歷史數(shù)據(jù)資料。在此情況下，就只能根據(jù)個人或相關(guān)

專家的經(jīng)驗(yàn)對風(fēng)險事件發(fā)生的概率分布或概率進(jìn)行主觀判斷。主觀概

率反映的是特定個體對特定事件的判斷，為保證主觀概率的可靠性和

有效性，除選擇經(jīng)驗(yàn)豐富的專家外，還要根據(jù)專家的專業(yè)方向、知識

水平等對專家的估計(jì)值賦予一定權(quán)重。

4）綜合推斷法。綜合推斷法是指利用已有數(shù)據(jù)進(jìn)行分析與主觀分

析判斷相結(jié)合的一種工程風(fēng)險發(fā)生概率估計(jì)方法。綜合推斷法又可分

為前推法、后推法和旁推法。前推法是指根據(jù)歷史經(jīng)驗(yàn)和數(shù)據(jù)來推斷

工程風(fēng)險發(fā)生的概率。后推法是指在沒有直接的歷史經(jīng)驗(yàn)數(shù)據(jù)可供使

用時采用的一種方法，即把未知的事件及后果與某一已知事件及后果

聯(lián)系起來，也就是把未來風(fēng)險事件歸算到有數(shù)據(jù)可查的風(fēng)險事件，在

時間序列上由前向后推算。旁推法則是利用以往類似工程數(shù)據(jù)資料對

擬建工程可能遇到的風(fēng)險事件發(fā)生概率進(jìn)行估計(jì)。

（6）風(fēng)險損失估計(jì)方法。工程風(fēng)險事件造成的損失通常包括費(fèi)用

超支、進(jìn)度（工期）拖延質(zhì)量事故、安全事故四個方面。費(fèi)用超支可

用貨幣來衡量；而進(jìn)度則屬時間范疇；質(zhì)量事故和安全事故既涉及經(jīng)

濟(jì)，又可能會導(dǎo)致工期延誤。但在工程實(shí)踐中，質(zhì)量和安全影響問題

常可歸結(jié)為費(fèi)用和進(jìn)度問題，在某些場合下，也可將進(jìn)度問題進(jìn)一步

歸結(jié)為費(fèi)用問題去分析處理。

1）進(jìn)度損失估計(jì)。估計(jì)工程風(fēng)險事件引起的進(jìn)度損失，可分以下

兩步展開。

第一步，估計(jì)風(fēng)險事件對工程項(xiàng)目局部進(jìn)度的影響?？筛鶕?jù)工程

項(xiàng)目整體進(jìn)度計(jì)劃和工程項(xiàng)目整體環(huán)境發(fā)展變化作出分析判斷。對于

風(fēng)險事件發(fā)生后對局部活動延誤時間的計(jì)算要根據(jù)工程項(xiàng)目實(shí)際情況

進(jìn)行。如工程施工階段發(fā)生一起較大質(zhì)量事故，該質(zhì)量事故對局部施

工活動延誤時間的計(jì)算應(yīng)包括質(zhì)量事故調(diào)查分析所需時間、質(zhì)量事故

處理所需時間和質(zhì)量事故處理后驗(yàn)收所需時間等。

第二步，估計(jì)風(fēng)險事件對工程總工期的影響。當(dāng)風(fēng)險事件對局部

活動的延誤時間確定后就可借助關(guān)鍵線路法進(jìn)行分析，以確定風(fēng)險事

件發(fā)生后對工程總工期的影響程度。

2）費(fèi)用損失估計(jì)。費(fèi)用損失估計(jì)在工程風(fēng)險管理中占有非常重要

的地位，它包括一次性最大損失估計(jì)和工程項(xiàng)目整體損失估計(jì)。一次

性最大損失應(yīng)包括在同一時段發(fā)生的各類風(fēng)險引起的損失之和，包括

費(fèi)用、工期、質(zhì)量、安全和第三者責(zé)任等引起的損失。除一次性損失

外，風(fēng)險對后續(xù)階段的工程實(shí)施還會有影響，因此，費(fèi)用損失估計(jì)還

要考慮對后續(xù)階段工程實(shí)施與保險來的損失，即項(xiàng)目整體損失估計(jì)。

此外，針對不同類型的風(fēng)險損失還應(yīng)分別估計(jì)以下方面。

①因經(jīng)濟(jì)因素而增加的費(fèi)用估計(jì)，包括價格、匯率、利率等的波

動。

②因趕工而增加的費(fèi)用估計(jì)，包括建筑材料供應(yīng)強(qiáng)度增加而增加

的費(fèi)用、工人加班而增加的人工費(fèi)、施工機(jī)具使用費(fèi)和管理費(fèi)等。有

時，因趕工會使資金提前支付，因而會帶來利率方面的損失。

③因處理質(zhì)量事故而增加的費(fèi)用估計(jì)，包括建筑物、構(gòu)筑物或其

他結(jié)構(gòu)倒塌或報廢所造成的直接經(jīng)濟(jì)損失，修補(bǔ)措施費(fèi)用，返工費(fèi)用，

引起工期拖延造成的損失，工程永久性缺陷造成使用功能的損失，第

三者責(zé)任引起的損失等。

④因處理安全事故而增加的費(fèi)用估計(jì)，包括傷亡人員的醫(yī)療或喪

葬費(fèi)用，以及補(bǔ)償費(fèi)用；材料、設(shè)備等的損失費(fèi)用；引起工期延誤造

成的損失；為恢復(fù)正常施工而發(fā)生的費(fèi)用；第三者責(zé)任引起的損失等。

（7）風(fēng)險影響程度及風(fēng)險指標(biāo)估計(jì)方法。

1）風(fēng)險影響程度。根據(jù)專家積累的經(jīng)驗(yàn)和掌握的信息，將工程項(xiàng)

目各目標(biāo)受風(fēng)險事件的影響程度分為若干等級作為影響值。影響值可

采用順序度量法或基數(shù)度量法表示。順序度量法是指將風(fēng)險影響后果

按嚴(yán)重程度順序表達(dá)，如非常低、低、中、高和非常高?；鶖?shù)度量法

是指將不同權(quán)值作為影響值對應(yīng)不同的影響程度，這些值可以是線性

的，也可以是非線性的。具體采用哪種方法取決于決策者對風(fēng)險的態(tài)

度。

2）風(fēng)險指標(biāo)。在分析風(fēng)險事件對工程項(xiàng)目目標(biāo)的影響程度時，只

考慮風(fēng)險損失的均值不足以反映真實(shí)的風(fēng)險情況。因此，需要采用風(fēng)

險損失的標(biāo)準(zhǔn)差和變異系數(shù)來衡量風(fēng)險后果的嚴(yán)重性。

（三）工程風(fēng)險評價

1、工程風(fēng)險評價內(nèi)容

工程風(fēng)險評價是指在風(fēng)險識別和風(fēng)險估計(jì)的基礎(chǔ)上，綜合考慮工

程項(xiàng)目各風(fēng)險之間的相互影響、相互作用，以及對工程項(xiàng)目的總體影

響，然后與風(fēng)險評價基準(zhǔn)進(jìn)行比較，確定是否要對工程項(xiàng)目采取控制

措施的過程。通過工程風(fēng)險評價，可進(jìn)一步認(rèn)識已估計(jì)的風(fēng)險發(fā)生概

率和引起的損失，降低風(fēng)險估計(jì)中的不確定性。當(dāng)發(fā)現(xiàn)原估計(jì)和現(xiàn)狀

出入較大時，可根據(jù)工程進(jìn)展?fàn)顩r，重新估計(jì)風(fēng)險發(fā)生概率和可能的

后果。

風(fēng)險評價結(jié)果應(yīng)滿足風(fēng)險應(yīng)對需要，否則應(yīng)作進(jìn)一步分析。2工程

風(fēng)險評價常用方法

(1)主觀評分法。主觀評分法是指管理人員對每一風(fēng)險因素給予

一個主觀評分，然后計(jì)算整個項(xiàng)目風(fēng)險，并通過與風(fēng)險基準(zhǔn)比較來分

析項(xiàng)目是否可行的方法。這種分析方法更側(cè)重于對工程風(fēng)險的定性評

價，其優(yōu)點(diǎn)是簡便易行，不足是評價的可靠性完全取決于管理人員的

經(jīng)驗(yàn)和水平。

(2)蒙特卡洛法。蒙特卡洛法的基本原理是通過抓住事物運(yùn)動過

程的數(shù)量和物理特征，運(yùn)用數(shù)學(xué)方法進(jìn)行模擬，每一次模擬都描述系

統(tǒng)可能出現(xiàn)的情況，經(jīng)過成百上千次模擬后，即可得到一些有價值的

結(jié)果。蒙特卡洛法在許多領(lǐng)域都有著廣泛應(yīng)用。應(yīng)用蒙特卡洛法進(jìn)行

工程風(fēng)險評價，就是利用各種不同分布隨機(jī)變量的抽樣數(shù)據(jù)序列對實(shí)

際系統(tǒng)的概率模型進(jìn)行模擬，給出風(fēng)險事件造成后果的漸近統(tǒng)計(jì)估風(fēng)

險逐漸變大。

（3）等風(fēng)險圖法。工程風(fēng)險大小與風(fēng)險事件發(fā)生的概率和風(fēng)險引

起的損失有關(guān)。有嚴(yán)重潛在損失的風(fēng)險，雖不經(jīng)常出現(xiàn)，但比經(jīng)常發(fā)

生卻無太大損失的風(fēng)險要更可怕。

2）若兩種風(fēng)險的潛在損失類似，則發(fā)生概率高的風(fēng)險具有較大Ro

3）若風(fēng)險評價圖中的每條曲線代表一個風(fēng)險事件，不同的曲線風(fēng)

險程度不一樣。曲線距離原點(diǎn)越遠(yuǎn)，期望損失越大，一般認(rèn)為風(fēng)險也

就越大。

4）工程風(fēng)險發(fā)生概率與潛在損失的乘積是損失期望值，即風(fēng)險大

小是關(guān)于損失值期望的

（四）工程風(fēng)險應(yīng)對

1、工程風(fēng)險應(yīng)對內(nèi)容

工程風(fēng)險應(yīng)對是指為降低風(fēng)險發(fā)生概率、損失嚴(yán)重程度等而制定

風(fēng)險應(yīng)對策略和技術(shù)手段的過程。風(fēng)險應(yīng)對過程的結(jié)果就是編制風(fēng)險

應(yīng)對計(jì)劃。不同工程項(xiàng)目的風(fēng)險應(yīng)對計(jì)劃內(nèi)容不同，但至少應(yīng)包含下

列內(nèi)容。

(1)描述已識別的工程風(fēng)險基本信息，包括風(fēng)險名稱、風(fēng)險編號、

風(fēng)險等級、風(fēng)險原因說明等。

(2)關(guān)鍵風(fēng)險識別，以及關(guān)于這些風(fēng)險對于實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目目標(biāo)所產(chǎn)生

的影響說明，從風(fēng)險估計(jì)中摘錄出來的發(fā)生概率及潛在損失。

(3)風(fēng)險應(yīng)對策略，包括解決每一風(fēng)險的實(shí)施計(jì)劃、各單獨(dú)應(yīng)對

計(jì)劃的總體綜合，以及風(fēng)險耦合作用分析后訂出的其他風(fēng)險應(yīng)對計(jì)劃。

(4)風(fēng)險責(zé)任分配。明確風(fēng)險管理組織、各類工程風(fēng)險的承擔(dān)主

體及其責(zé)任，以及負(fù)責(zé)實(shí)施風(fēng)險應(yīng)對策略的人員和職責(zé)。

(5)實(shí)施應(yīng)對策略所需資源的分配，包括費(fèi)用、時間進(jìn)度及技術(shù)

要求的說明。

(6)跟蹤、決策及反饋時間，包括不斷修改、更新需優(yōu)先考慮的

風(fēng)險一覽表、計(jì)劃和各自結(jié)果。

(7)應(yīng)急計(jì)劃。應(yīng)急計(jì)劃是指預(yù)先計(jì)劃好的，一旦風(fēng)險事件發(fā)生

就付諸實(shí)施的行動步驟和應(yīng)急措施。

2、工程風(fēng)險應(yīng)對策略

風(fēng)險應(yīng)對可從改變風(fēng)險后果的性質(zhì)、風(fēng)險發(fā)生概率或風(fēng)險后果大

小三個方面采取多種策略。常見的工程風(fēng)險應(yīng)對策略有風(fēng)險回避、風(fēng)

險轉(zhuǎn)移、風(fēng)險減輕、風(fēng)險預(yù)防、風(fēng)險自留和風(fēng)險利用等。

(1)風(fēng)險回避。風(fēng)險回避是指當(dāng)工程風(fēng)險潛在威脅太大，不利后

果也很嚴(yán)重，又無其他策略可用時，主動放棄項(xiàng)目或改變項(xiàng)目目標(biāo)與

行動方案，從而規(guī)避風(fēng)險的一種策略。當(dāng)工程項(xiàng)目的實(shí)施面臨巨大風(fēng)

險，又沒有有效辦法控制風(fēng)險，甚至保險公司也因風(fēng)險太大拒絕承保

時，就應(yīng)考慮放棄項(xiàng)目實(shí)施，避免巨大的人員傷亡和財產(chǎn)損失。

(2)風(fēng)險轉(zhuǎn)移。風(fēng)險轉(zhuǎn)移是工程風(fēng)險管理廣泛采用的應(yīng)對策略。

風(fēng)險轉(zhuǎn)移的目的不是降低風(fēng)險發(fā)生的概率和減輕不利后果，而是通過

合同或協(xié)議，將風(fēng)險損失的一部分轉(zhuǎn)移到有能力承受或控制工程風(fēng)險

的個人或組織中。

風(fēng)險轉(zhuǎn)移通常有以下兩種途徑。

1)保險轉(zhuǎn)移。保險轉(zhuǎn)移是指借助第三方一保險公司來轉(zhuǎn)移風(fēng)險。

這種途徑需要花費(fèi)定費(fèi)用將風(fēng)險轉(zhuǎn)移給保險公司，當(dāng)風(fēng)險發(fā)生時從保

險公司獲得經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償。與其他風(fēng)險應(yīng)對策略相比，工程保險轉(zhuǎn)移風(fēng)險

的效率是最高的。

2)非保險轉(zhuǎn)移。非保險轉(zhuǎn)移是指通過簽訂協(xié)議進(jìn)行風(fēng)險轉(zhuǎn)移。常

見的工程風(fēng)險非保險轉(zhuǎn)移有出售、合同條款、擔(dān)保和分包等途徑。

(3)風(fēng)險減輕。風(fēng)險減輕是指將工程風(fēng)險發(fā)生的概率或后果降低

到某一可接受程度。在制定風(fēng)險減輕措施時，必須依據(jù)工程風(fēng)險的特

性，盡可能將工程風(fēng)險降低到可接受程度，常見途徑有減少風(fēng)險發(fā)生

概率、減少風(fēng)險事件造成的損失、分散風(fēng)險、分離風(fēng)險等。

(4)風(fēng)險預(yù)防。風(fēng)險預(yù)防是一種主動的風(fēng)險應(yīng)對策略，常分為有

形和無形兩種手段。

1)有形手段。有形手段是指在工程建設(shè)中，結(jié)合具體工程特性采

取一定的工程技術(shù)手段，避免潛在風(fēng)險事件發(fā)生。用工程技術(shù)手段預(yù)

防風(fēng)險有下列多種措施：防止風(fēng)險因素出現(xiàn)：消除已存在的風(fēng)險因素;

將風(fēng)險因素與人、財、物在時間和空間上隔離等。

2)無形手段。無形手段包括教育法和程序法。教育法是通過對工

程項(xiàng)目管理人員廣泛開展教育，提高參與者風(fēng)險意識，使其認(rèn)識到工

作中可能面臨的風(fēng)險，了解并掌握處置風(fēng)險的方法和技術(shù)，有效應(yīng)對

工程風(fēng)險。程序法是指通過具體的規(guī)章制度使工作程序標(biāo)準(zhǔn)化，實(shí)現(xiàn)

工程項(xiàng)目活動的規(guī)范化管理，盡可能避免風(fēng)險事件的發(fā)生和造成的損

失。

(5)風(fēng)險自留。風(fēng)險自留是指工程建設(shè)參與方有意識地選擇自己

承擔(dān)風(fēng)險后果的一種風(fēng)險應(yīng)對策略。風(fēng)險自留是一種風(fēng)險財務(wù)技術(shù)，

工程建設(shè)參與方明知可能會發(fā)生風(fēng)險事件，但在衡量各種風(fēng)險應(yīng)對策

略后，從經(jīng)濟(jì)性和可行性考慮，仍將風(fēng)險自留，當(dāng)風(fēng)險損失出現(xiàn)時，

則需要依靠工程建設(shè)參與方自身財力去彌補(bǔ)。

當(dāng)工程建設(shè)參與方?jīng)Q定采取風(fēng)險自留策略時，需要對風(fēng)險事件提

前做一些準(zhǔn)備，這些準(zhǔn)備有時被稱為風(fēng)險后備措施，主要包括費(fèi)用、

進(jìn)度和技術(shù)三種后備措施。

1）費(fèi)用后備措施。費(fèi)用后備措施主要是指預(yù)算應(yīng)急費(fèi)，是事先準(zhǔn)

備一筆用于補(bǔ)償差錯、疏漏及其他不確定性對工程項(xiàng)目費(fèi)用估計(jì)產(chǎn)生

影響的資金。

2）進(jìn)度后備措施。進(jìn)度后備措施是指要制訂一個較緊湊的進(jìn)度計(jì)

劃，爭取在工程參建各方要求完成的日期之前完成項(xiàng)目。

3）技術(shù)后備措施。技術(shù)后備措施專門用于應(yīng)付工程技術(shù)風(fēng)險。一

般來說，采用技術(shù)后備措施的可能性很小。只有當(dāng)小概率風(fēng)險事件發(fā)

生，需要采取補(bǔ)救行動時，才會動用技術(shù)后備措施。技術(shù)后備措施分

兩種情況，即技術(shù)應(yīng)急費(fèi)和技術(shù)后備時間。

（6）風(fēng)險利用。應(yīng)對風(fēng)險的更高層次是風(fēng)險利用。風(fēng)險利用僅針

對投機(jī)風(fēng)險而言，原則上投機(jī)風(fēng)險大部分有被利用的可能，但并不是

輕易就能獲得成功。因?yàn)橥稒C(jī)風(fēng)險具有兩面性有時利大于弊，有時則

相反。風(fēng)險利用就是促進(jìn)風(fēng)險向有利的方向發(fā)展。

（五）工程風(fēng)險監(jiān)

1、工程風(fēng)險監(jiān)控內(nèi)容

在工程實(shí)施過程中，風(fēng)險會不斷發(fā)生變化，新的風(fēng)險有可能會出

現(xiàn)，預(yù)期的風(fēng)險也可能會消失。工程風(fēng)險監(jiān)控的主要任務(wù)是：隨著工

程進(jìn)展密切跟蹤已識別的風(fēng)險，監(jiān)控殘余風(fēng)險和識別新的風(fēng)險；分析

工程項(xiàng)目目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)程度，以及風(fēng)險因素的變化和風(fēng)險應(yīng)對措施產(chǎn)生

的效果；進(jìn)一步尋找機(jī)會，細(xì)化風(fēng)險應(yīng)對措施，實(shí)現(xiàn)消除或減輕風(fēng)險

的目標(biāo)。

工程風(fēng)險監(jiān)控不能僅停留在關(guān)注風(fēng)險的大小上，還要分析風(fēng)險事

件影響因素的發(fā)展和變化。

2、工程風(fēng)險監(jiān)控方法

(1)掙值分析法。掙值分析法是對工程進(jìn)度和費(fèi)用進(jìn)行綜合控制

的一種有效方法，其核心是對工程項(xiàng)目在任一時間的計(jì)劃指標(biāo)、完成

狀況和資源耗費(fèi)進(jìn)行綜合度量，從而準(zhǔn)確描述工程進(jìn)展?fàn)顟B(tài)。掙值分

析法的另一重要優(yōu)點(diǎn)是可以預(yù)測工程項(xiàng)目可能發(fā)生的工期滯后量和費(fèi)

用超支量，從而為工程風(fēng)險監(jiān)控提供有效支持。

(2)工程風(fēng)險應(yīng)對審計(jì)法。該方法可用于工程決策和實(shí)施全過程,

從項(xiàng)目建議書開始直至項(xiàng)目結(jié)束。主要檢查諸如項(xiàng)目建議書、項(xiàng)目產(chǎn)

品或服務(wù)的技術(shù)規(guī)格要求、項(xiàng)目招標(biāo)文件、設(shè)計(jì)文件、實(shí)施計(jì)劃、必

要的試驗(yàn)等。風(fēng)險應(yīng)對審計(jì)人員檢查和文字記錄諸如規(guī)避、轉(zhuǎn)移或減

輕等風(fēng)險應(yīng)對措施的效果，以及風(fēng)險承擔(dān)人的有效性。

3、工程風(fēng)險控制措施

在風(fēng)險監(jiān)控的基礎(chǔ)上，應(yīng)針對發(fā)現(xiàn)的問題，及時采取措施（這些

措施包括權(quán)變措施、糾正措施，以及提出項(xiàng)目變更申請或建議等）并

對工程風(fēng)險重新進(jìn)行評估，對風(fēng)險應(yīng)對計(jì)劃作出調(diào)整。

（1）權(quán)變措施。權(quán)變措施是指未事先計(jì)劃或考慮到的應(yīng)對風(fēng)險措

施。工程項(xiàng)目是一個開放性系統(tǒng)，實(shí)施環(huán)境復(fù)雜，有許多風(fēng)險因素在

編制風(fēng)險計(jì)劃時是考慮不到的，或者對其沒有充分認(rèn)識。在工程風(fēng)險

監(jiān)控時，發(fā)現(xiàn)某些風(fēng)險的嚴(yán)重性或者是在一些新的風(fēng)險產(chǎn)生時，能夠

隨機(jī)應(yīng)變，及時提出應(yīng)對措施，并將其納入項(xiàng)目和風(fēng)險應(yīng)對計(jì)劃中。

（2）糾正措施。糾正措施是為使項(xiàng)目未來預(yù)計(jì)績效與原定計(jì)劃一

致所作的變更。當(dāng)工程風(fēng)險監(jiān)控結(jié)果顯示，已列入控制的風(fēng)險在進(jìn)一

步發(fā)展或出現(xiàn)新的風(fēng)險時，則應(yīng)對工程風(fēng)險作深入分析和評估，在找

出工程風(fēng)險事件影響因素的基礎(chǔ)上，及時采取糾正措施（包括實(shí)施應(yīng)

急計(jì)劃和附加應(yīng)急計(jì)劃）。

（3）項(xiàng)目變更申請。工程實(shí)施階段，無論是建設(shè)單位、設(shè)計(jì)單位、

工程監(jiān)理單位，還是承包商，認(rèn)為原設(shè)計(jì)圖紙、技術(shù)規(guī)范、施工條件、

施工方案等不利于項(xiàng)目目標(biāo)實(shí)現(xiàn)，或可能會存在風(fēng)險的，均可提出變

更要求或建議，但這類申請或建議一般應(yīng)是書面的。

十一、工程風(fēng)險分類

工程風(fēng)險是指工程項(xiàng)目在決策、設(shè)計(jì)、施工及竣工驗(yàn)收等階段可

能遭受的風(fēng)險。為便于識別風(fēng)險和對不同類型風(fēng)險采取不同的分析方

法和應(yīng)對措施，可按不同原則和標(biāo)準(zhǔn)對工程風(fēng)險進(jìn)行分類。

1、項(xiàng)目決策階段風(fēng)險

由于項(xiàng)目決策階段是研究工程建設(shè)必要性、技術(shù)可行性、經(jīng)濟(jì)合

理性的關(guān)鍵時期，該階段涉及的內(nèi)外部環(huán)境復(fù)雜，風(fēng)險因素眾多，一

般包括以下五個方面。

(1)國家宏觀政策、產(chǎn)業(yè)政策及區(qū)域發(fā)展規(guī)劃變動所引起的政策

風(fēng)險，如調(diào)整國民經(jīng)濟(jì)計(jì)劃、增加稅收，強(qiáng)迫某些工程下馬，或由于

某種政策原因遲發(fā)、拒發(fā)、吊銷項(xiàng)目許可證，或國家產(chǎn)業(yè)限制政策對

某些項(xiàng)目加重稅收等。

(2)項(xiàng)目產(chǎn)品需求、價格和競爭等方面變化引起的市場風(fēng)險，如

國內(nèi)外市場、近期與長期市場需求數(shù)據(jù)的不確定性，產(chǎn)品和原材料價

格的劇烈波動，可替代產(chǎn)品和同類產(chǎn)品的影響等。

(3)國家和地區(qū)的居民教育程度和文化水平、風(fēng)俗習(xí)慣等引起的

社會文化風(fēng)險，如文化水平會影響居民對項(xiàng)目或其產(chǎn)品的需求層次，

宗教信仰和風(fēng)俗習(xí)慣會禁止或限制某些工程活動的進(jìn)行等。

(4)與投資有關(guān)的法律風(fēng)險，如反壟斷、反不正當(dāng)競爭的法律不

夠健全，投資立項(xiàng)的“關(guān)系工程”、”侵權(quán)工程”、“假擔(dān)保工程”、

“條子工程”等。

(5)投資決策組織機(jī)制、責(zé)任機(jī)制、動力機(jī)制、控制機(jī)制等方面

的不健全帶來的內(nèi)部決策機(jī)制風(fēng)險等。由于項(xiàng)目決策階段存在大量不

確定因素，業(yè)主或開發(fā)商很容易作出錯誤的決定。

2、項(xiàng)目建設(shè)實(shí)施階段風(fēng)險

由于這一階段涉及范圍廣、參與者眾多、過程復(fù)雜等原因，業(yè)主

或開發(fā)商會面臨更多風(fēng)險，包括政府或主管部門對工程項(xiàng)目干預(yù)太多、

勘察設(shè)計(jì)工作不到位、合同條款不嚴(yán)謹(jǐn)、承包商缺乏合作誠意、監(jiān)理

工程師失職、材料或設(shè)備供應(yīng)商履約不力等風(fēng)險。

(二)承包商風(fēng)險

在工程項(xiàng)目建設(shè)實(shí)施階段，承包商組織投標(biāo)，中標(biāo)后受業(yè)主或開

發(fā)商委托負(fù)責(zé)工程施工。通常情況下，業(yè)主會將自己需要承擔(dān)的風(fēng)險

通過合同轉(zhuǎn)嫁給承包商，因此，承包商所承擔(dān)的風(fēng)險是工程建設(shè)中最

大的風(fēng)險。

1、投標(biāo)階段風(fēng)險

在投標(biāo)階段，承包商需要作一系列決策，例如，要進(jìn)入哪個市場,

要投標(biāo)哪個工程項(xiàng)目，投何種性質(zhì)的標(biāo)，采用哪些策略來中標(biāo)等，這

些決策無不潛優(yōu)著大量風(fēng)險，包括投標(biāo)相關(guān)信息取舍失誤或信息失真

的風(fēng)險、選擇投標(biāo)中介或代理人不當(dāng)?shù)娘L(fēng)險、投標(biāo)失敗或失誤的風(fēng)險

等。

2、簽約履約階段風(fēng)險

中標(biāo)后承包商與業(yè)主簽訂合同，并在履約過程中會遇到的風(fēng)險包

括合同條件不平等或存在對承包商不利的缺陷、合同管理不善、工程

施工管理能力不足或技術(shù)不熟練、分包單位管理水平低下等。

3、驗(yàn)收交付階段風(fēng)險

工程完工后，應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定進(jìn)行竣工驗(yàn)收，一旦出現(xiàn)問題，承

包商可能會面臨風(fēng)險，包括竣工驗(yàn)收時發(fā)現(xiàn)的質(zhì)量問題、承包商未按

規(guī)定進(jìn)行檔案資料管理、帶來債權(quán)債務(wù)處理風(fēng)險等。

（三）咨詢設(shè)計(jì)服務(wù)單位風(fēng)險

咨詢設(shè)計(jì)服務(wù)單位接受業(yè)主委托；在工程實(shí)施過程中提供勘察、

設(shè)計(jì)、監(jiān)理、全過程工程咨詢等方面的專業(yè)服務(wù)，同樣要面臨各種各

樣的風(fēng)險。

1、來自業(yè)主或開發(fā)商的風(fēng)險

工程實(shí)施過程中業(yè)主或開發(fā)商的不當(dāng)行為會影響咨詢設(shè)計(jì)服務(wù)單

位的正常工作，產(chǎn)生風(fēng)險，包括：業(yè)主或開發(fā)商不遵循客觀規(guī)律，對

工程提出不合理要求；咨詢服務(wù)合同欠公平；可行性研究缺乏嚴(yán)肅性,

數(shù)據(jù)服務(wù)于結(jié)果、缺乏客觀性；業(yè)主或開發(fā)商對咨詢設(shè)計(jì)服務(wù)單位的

干預(yù)過多；工程投資預(yù)算不足，導(dǎo)致咨詢設(shè)計(jì)服務(wù)單位存在資金風(fēng)險

等。

2、來自承包商的風(fēng)險

受業(yè)主或開發(fā)商委托的工程監(jiān)理單位，在合同實(shí)施期代表業(yè)主或

開發(fā)商利益，會與承包商產(chǎn)生分歧和爭端，而承包商出于自身利益考

慮，會造成工程監(jiān)理單位的風(fēng)險，包括：承包商低價中標(biāo)，在施工過

程中不斷提出索賠；承包商缺乏職業(yè)道德，偷工減料，對工程極不負(fù)

責(zé)。一旦出現(xiàn)這些情況將導(dǎo)致質(zhì)量安全事故，工程監(jiān)理單位就要承擔(dān)

較大的連帶責(zé)任。

3、來自自身職業(yè)責(zé)任的風(fēng)險

各類咨詢設(shè)計(jì)服務(wù)單位分別與業(yè)主或開發(fā)商簽訂咨詢服務(wù)合同，

履行各自的職責(zé)，在履約過程中，會要求承擔(dān)職業(yè)責(zé)任風(fēng)險，包括：

勘察設(shè)計(jì)單位提供的設(shè)計(jì)方案不合理，或者存在較大失誤；工程咨詢

單位編制的投資估算、設(shè)計(jì)概算不準(zhǔn)；咨詢設(shè)計(jì)服務(wù)單位的能力和水

平不適應(yīng)等。

十二、投資估算及資金籌措

（一）投資估算的依據(jù)

本期項(xiàng)目其投資估算范圍包括：建設(shè)投資、建設(shè)期利息和流動資

金，估算的主要依據(jù)包括：

1、《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評價方法與參數(shù)（第三版）》

2、《投資項(xiàng)目可行性研究指南》

3、《建設(shè)項(xiàng)目投資估算編審規(guī)程》

4、《建設(shè)項(xiàng)目可行性研究報告編制深度規(guī)定》

5、《建設(shè)工程工程量清單計(jì)價規(guī)范》

6、《企業(yè)工程設(shè)計(jì)概算編制辦法》

7、《建設(shè)工程監(jiān)理與相關(guān)服務(wù)收費(fèi)管理規(guī)定》

（二）項(xiàng)目費(fèi)用與效益范圍界定

本期項(xiàng)目費(fèi)用界定為工程費(fèi)用和項(xiàng)目運(yùn)營期所發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用；

項(xiàng)目效益界定為運(yùn)營期所產(chǎn)生的各項(xiàng)收益，并嚴(yán)格遵循財務(wù)評價過程

中費(fèi)用與效益計(jì)算范圍相一致性的原則。

本期項(xiàng)目建設(shè)投資14928.54萬元，包括：工程費(fèi)用、工程建設(shè)其

他費(fèi)用和預(yù)備費(fèi)三個部分。

（三）工程費(fèi)用

工程費(fèi)用包括建筑工程費(fèi)、設(shè)備購置費(fèi)、安裝工程費(fèi)等；工程建

設(shè)其他費(fèi)用包括：建設(shè)管理費(fèi)、勘察設(shè)計(jì)費(fèi)、生產(chǎn)準(zhǔn)備費(fèi)、其他前期

工作費(fèi)用，合計(jì)13212.04萬元。

1、建筑工程費(fèi)估算

根據(jù)估算，本期項(xiàng)目建筑工程費(fèi)為5863.47萬元。

2、設(shè)備購置費(fèi)估算

設(shè)備購置費(fèi)的估算是根據(jù)國內(nèi)外制造廠家（商）報價和類似工程

設(shè)備價格，同時參照《機(jī)電產(chǎn)品報價手冊》和《建設(shè)項(xiàng)目概算編制辦

法及各項(xiàng)概算指標(biāo)》規(guī)定的相應(yīng)要求進(jìn)行，并考慮必要的運(yùn)雜費(fèi)進(jìn)行

估算。本期項(xiàng)目設(shè)備購置費(fèi)為6985.14萬元。

3、安裝工程費(fèi)估算

本期項(xiàng)目安裝工程費(fèi)為363.43萬元。

（四）工程建設(shè)其他費(fèi)用

本期項(xiàng)目工程建設(shè)其他費(fèi)用為1374.67萬元。

（五）預(yù)備費(fèi)

本期項(xiàng)目預(yù)備費(fèi)為341.83萬元。

建設(shè)投資估算表

單位：萬元

序號項(xiàng)目建筑工程設(shè)備購置安裝工程其他費(fèi)用