經(jīng)費開支與報銷的規(guī)定費用報銷制度為了使各項財務(wù)支出有章可循，各級人員對各種開支的審批及權(quán)限心中有數(shù)，同時為了強化公司的財務(wù)預(yù)算管理，并做到各項收支嚴(yán)格遵循財務(wù)制度，特制定以下規(guī)定：一、費用支出的前提及審批權(quán)限1、費用支出的前提是該費用必必需是實際支出并列入預(yù)算，對未列入預(yù)算的費用，由公司總經(jīng)理提出調(diào)整預(yù)算，經(jīng)公司董事會批準(zhǔn)后執(zhí)行。2、費用審批權(quán)限：一般費用2000元以下，部門負(fù)責(zé)人審批；2000元以上由部門負(fù)責(zé)人提出建議，總經(jīng)理審批；業(yè)務(wù)費1000元以下部門負(fù)責(zé)人審批，1000元以上總經(jīng)理審批。3、固定資產(chǎn)購置、員工出國視察、進修學(xué)習(xí)等費用在一萬元以上由董事會研究審批。4、為強化預(yù)算控制，同時確保費用支出及報銷單據(jù)的合法性，公司的各種報銷單據(jù)必需經(jīng)財務(wù)部經(jīng)理審核，并簽字。未通過財務(wù)部經(jīng)理審核、簽字的單據(jù)，不得報銷。5、公司下屬各控股公司的各種費用由各單位總經(jīng)理審批。二、各種費用列支規(guī)定1、一般辦公用品依據(jù)本公司一個月必需要量購入，由經(jīng)手人和驗收人簽字后報批。2、大宗辦公用品、生產(chǎn)資料，必必需簽定購銷合同，方可購置。為減少資金占用，在可能狀況下力爭零庫存。3、差旅費報銷，按《差旅費報銷辦法》執(zhí)行。4、計劃生育等費用，由計生員簽具看法后再報批。5、各部門必需訂報刊、雜志，先報綜合部平衡，經(jīng)總經(jīng)理同意后，由綜合部統(tǒng)一辦理。6、資料檔案室購置資料情報書籍，年初必需列出購置預(yù)算，報技術(shù)發(fā)展部審定，總經(jīng)理審批后實施。7、職工所購業(yè)務(wù)書籍，應(yīng)先征得部門負(fù)責(zé)人同意，到資料室登記，并辦理借閱手續(xù)后，方可報銷，職工離開本單位必必需交還所借書籍。8、職工因工作必需要配置的低值易耗品〔如計算器、繪圖儀、裝訂機等〕由綜合部統(tǒng)一購置，在財務(wù)部辦理登記手續(xù)，再報批，職工離開本單位必必需交還所領(lǐng)工具。9、職工參加各種培訓(xùn)學(xué)習(xí)班及職稱職務(wù)考試，事先應(yīng)征得所在部門及公司的同意，在成績合格后，其費用方可報銷。10、職工按規(guī)定報銷的書報費，只能報銷業(yè)務(wù)書籍，由部門負(fù)責(zé)人審批。11、通訊費報銷按《通訊費用報銷辦法》執(zhí)行。12、各部門使用臨時工，每月報綜合部，由綜合部報市人事局，市就業(yè)管理局批準(zhǔn)后再用工。各部門應(yīng)嚴(yán)格控制臨時工數(shù)量，盡量節(jié)約費用。三、各種費用報批程序：各種費用報銷必需填寫《費用報銷單》，有經(jīng)辦人〔驗收人〕簽字，基層費用承當(dāng)部門負(fù)責(zé)人同意〔證實〕，財務(wù)部經(jīng)理審核，預(yù)算部門負(fù)責(zé)人審批〔2000元以內(nèi)〕或總經(jīng)理審批〔2000元以上〕簽字。四、為簡化手續(xù)以下費用在正常開支范圍內(nèi)無須報批，但當(dāng)費用開支異常時必必需向總經(jīng)理匯報。1、各種應(yīng)交稅金〔不包括印花稅、車輛使用稅〕；2、各月發(fā)放工資；3、各月應(yīng)交養(yǎng)老保險金、待業(yè)保險金等；4、向金融機構(gòu)辦理結(jié)算業(yè)務(wù)時發(fā)生的郵電、手續(xù)費、貸款息。五、其他必需要說明的問題1、以上各種報銷發(fā)票，必必需為國家統(tǒng)一發(fā)票，經(jīng)營性收款收據(jù)一律不能報銷入賬。2、發(fā)票上抬頭必必需和報銷單位一致，否則不能報銷。3、各種開支必必需符合國家財稅法規(guī)，報銷時經(jīng)辦人員應(yīng)盡可能注明用途。4、超過現(xiàn)金結(jié)算限額〔1000元〕的費用，應(yīng)通過銀行結(jié)算，特別狀況要使用現(xiàn)金必必需由使用人提出申請，財務(wù)部經(jīng)理同意后方可支付，對數(shù)額較大應(yīng)提請總經(jīng)理審批。5、對各種報銷單據(jù)，財務(wù)部必必需進行審核，對不符合報銷規(guī)定的單據(jù)，財務(wù)應(yīng)要求改換。無法改換的，財務(wù)可拒絕報銷。6、自制報銷單據(jù)，由財務(wù)部統(tǒng)一制定格式，做到規(guī)范、整潔。7、報銷單據(jù)一般不得涂改，如有改動，外來發(fā)票應(yīng)由對方單位加蓋公章，自制憑證應(yīng)由經(jīng)手人蓋章，否則不得報銷。8、當(dāng)年費用必必需當(dāng)年報銷，如：通訊費、核定的業(yè)務(wù)費、書報費、核定的汽車費等，當(dāng)年不報銷視作自愿放棄〔12月份通訊費除外〕。9、對外簽訂的各種合同、協(xié)議及內(nèi)部職工與公司簽訂的各種協(xié)議必需送財務(wù)部一份，作為財務(wù)收、付款依據(jù)，對無依據(jù)的支付款項，財務(wù)部應(yīng)拒絕支付。六、本制度由財務(wù)部負(fù)責(zé)解釋，自公布之日起執(zhí)行。此前制訂的公司報銷制度同時廢止原公布者：空費用報銷以及資金使用管理制度為為了強化公司財務(wù)管理的工作，完善公司的報銷程序及規(guī)定，合理控制公司經(jīng)營費用，依據(jù)國家有關(guān)財務(wù)法規(guī)的規(guī)定及公司對財務(wù)規(guī)章制度的要求，結(jié)合本公司的實際經(jīng)營狀況制定本制度。本制度適用于公司全體員工。3.1采購部門負(fù)責(zé)依據(jù)批準(zhǔn)后的《物資采購計劃》，對必需要采購的物資，按規(guī)定的程序進行購銷比價和合同的簽訂工作，對物資采購的過程與結(jié)果負(fù)責(zé)。3.2各部門業(yè)務(wù)人員對經(jīng)辦業(yè)務(wù)的真實性、發(fā)票的真實性、金額的準(zhǔn)確性負(fù)全責(zé)；要嚴(yán)格按照本程序規(guī)定履行費用報銷、發(fā)票入賬以及資金使用的審批手續(xù)。3.3各業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人對本部門業(yè)務(wù)的真實性負(fù)責(zé)，包括業(yè)務(wù)內(nèi)容、費用的支出以及資金使用的申請等。3.4分管副總批準(zhǔn)業(yè)務(wù)活動及其內(nèi)容，監(jiān)督控制費用支出和資金使用的審核把關(guān)，對分管職能業(yè)務(wù)的真實性負(fù)責(zé)。3.5財務(wù)部負(fù)責(zé)接收各單位的報銷單據(jù)、入賬發(fā)票等，并進行進一步的審核把關(guān)，對單據(jù)的完整性、安全性負(fù)責(zé)。3.《會計法》中關(guān)于經(jīng)費報銷的審批是否有規(guī)定報銷程序(1)差旅費報銷。出差人員返回公司后，五天內(nèi)應(yīng)按規(guī)定到財務(wù)部報賬。填寫《差旅費報銷單》，并粘貼原始發(fā)票，在所附憑單上，由經(jīng)辦人簽字，部門經(jīng)理、財務(wù)人員簽字后，報總經(jīng)理審批，予以報銷。(2)業(yè)務(wù)招待費報銷，須填寫《支出憑單》，所附單據(jù)必必需有稅務(wù)部門的正式發(fā)票，列明公司抬頭、數(shù)字清楚，先由經(jīng)辦人簽名，部門經(jīng)理、財務(wù)人員簽字后，報總經(jīng)理審批，予以報銷。超審批金額外的業(yè)務(wù)招待費，一般不予開支。(3)其它報銷，審批程序同上。(4)報銷期限應(yīng)在借款之日起五個工作日內(nèi)結(jié)算，超期未報的，財務(wù)人員月底清賬時憑《借款單》轉(zhuǎn)應(yīng)收個人款，發(fā)工資時從領(lǐng)用工資內(nèi)扣還，當(dāng)月工資扣還不夠，逐月扣發(fā)以后的工資，待領(lǐng)用人報賬后再作補發(fā)工資處理。費用報銷標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定一、辦公費用的報銷辦公用品、書報雜志定購及消耗性材料的購置執(zhí)行預(yù)算控制管理。辦公用品〔含微機打印紙〕，按各部門人員人數(shù)每人每年120元限額核定，由行政部統(tǒng)一購買并按實際必需要發(fā)放。二、差旅費的報銷管理規(guī)定〔一〕乘坐車、船、飛機標(biāo)準(zhǔn)：1、總經(jīng)理助理以上人員?；疖嚕很浵嚕惠喆憾扰?；飛機：二等艙；其他工具：長途汽車按實報銷。原則上省內(nèi)省外距離出差地在600公里以內(nèi)的不準(zhǔn)乘坐飛機。2、經(jīng)理以上人員?；疖嚕河才P車；輪船：三等艙；其他工具：長途汽車按實報銷。3、其他人員?；疖嚕河蚕?；輪船：三等艙；其他工具：長途汽車按實報銷。4、不符合乘坐火車軟席、輪船二等艙位、飛機條件的人員，不得乘坐，特別必需要，事前必需經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，否則，發(fā)生的費用由本人自理。5、不帶車出差，出差人員在出差地依據(jù)必需要，市區(qū)內(nèi)可選乘公交車、地鐵、小公共汽車及出租車。直轄市和省會城市市內(nèi)交通費每人天天補助40元，一般地市市內(nèi)交通費每人天天補助20元。帶車出差，不補助交通費，不報銷車票?！捕匙∷拶M報銷規(guī)定發(fā)生的住宿費，憑發(fā)票報銷。1、省內(nèi)、省外一般地、市總經(jīng)理助理以上人員：150元/人.天；經(jīng)理以上人員：100元/人.天；其他人員：80元/人.天2、直轄市、省會城市總經(jīng)理助理以上人員：200元/人.天；經(jīng)理以上人員：150元/人.天；其他人員：100元/人.天3、經(jīng)濟特區(qū)、特別行政區(qū)〔具體包括深圳、廈門、珠海、汕頭、香港和澳門〕總經(jīng)理助理以上人員：260元/人.天；經(jīng)理以上人員：200元/人.天；其他人員：120元/人.天4、參加上級公司及行業(yè)協(xié)會統(tǒng)一組織的各種會議的人員，憑上級批準(zhǔn)參加會議的證實，住宿費據(jù)實報銷。5、住宿費超過規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)，應(yīng)經(jīng)財務(wù)部經(jīng)理和總經(jīng)理簽批后報銷，否則，超過規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)部分由本人自理。6、出差人員的住宿發(fā)票、車船票等必必需合法合規(guī)。7、員工出差伙食補助費，不分途中和住宿，每人天天補助標(biāo)準(zhǔn)為：在省內(nèi)其他地市及省外一般地區(qū)出差15元，經(jīng)濟特區(qū)20元，特別行政區(qū)40元。乘坐火車、汽車，連續(xù)乘車超過12小時〔含12小時〕的，可憑車票每滿12小時，加發(fā)20元伙食補助費。8、員工外出參加會議，已享受會議伙食補助的，不再支報會議期間的補助費。9、市內(nèi)交通費、住宿費、伙食費三項費用不同意包干使用。按上述制定的標(biāo)準(zhǔn)，不超標(biāo)準(zhǔn)的按照實際發(fā)生金額報銷，超過的部分不予以報銷。三、濟南市內(nèi)交通費報銷規(guī)定憑車票報銷，每月報銷一次，超支自理，節(jié)約不補。1、總經(jīng)理助理以上人員：200元/人.月2、廣場各職能部室發(fā)生的出租車或公交車費用，按部門每月包干報銷，各部門每月包干額度按下表標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行〔如有特別原因必需單獨呈報總經(jīng)理批準(zhǔn)〕：部門額度〔元/月〕綜合部150營銷部150財務(wù)部150合計450四、業(yè)務(wù)招待費的報銷規(guī)定〔一〕業(yè)務(wù)招待費的范圍：包括招待用餐費、煙、茶、水果、飲料等費用。〔二〕業(yè)務(wù)招待費的報銷手續(xù)：業(yè)務(wù)招待費支出，先由經(jīng)辦人填置《業(yè)務(wù)招待費申請單》，報分管副總、總經(jīng)理簽字后方可使用。取得正式發(fā)票后由經(jīng)辦人、財務(wù)負(fù)責(zé)人、主管副總簽字后報總經(jīng)理批準(zhǔn)報銷?！踩掣鞑渴乙局趦€、節(jié)約、必必需的原則，從嚴(yán)控制業(yè)務(wù)招待費，原則上要求各部室在商貿(mào)公司范圍內(nèi)酒店消費，消費額要嚴(yán)格控制在年度預(yù)算范圍內(nèi)。五、上述各項費用的報銷審批程序按廣場的原程序執(zhí)行。原公布者：高出0513各項費用報銷制度一、公司費用報銷的一般規(guī)定：1、公司一切費用支出必必需按先申請，后辦理的原則進行，對未進行申請、審批的一切費用開支不予報銷，特別狀況必必需經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。2、公司所有費用支出報銷原則上依據(jù)總經(jīng)理批準(zhǔn)的資金限額憑有效票據(jù)實報實銷；報銷人員所報銷的費用支出必必需真實.合規(guī)，嚴(yán)禁和杜絕弄虛作假行為。3、報銷人員必必需憑真實.合規(guī).有效的原始憑證報銷，所持票據(jù)必必需是國家稅務(wù)機關(guān)統(tǒng)一印制的票據(jù)并要填寫完整.數(shù)字清楚，嚴(yán)禁和杜絕白條入帳和費用支出項目與所附票據(jù)不符以及其他違規(guī)行為。4、報銷人員所報銷費用的票據(jù)必必需按時間順序分類整理、粘貼并按規(guī)定和要求填寫費用報銷憑證，待逐級審核批準(zhǔn)后，方可報銷。5、在填寫“費用報銷單〞時，應(yīng)遵照“實事求是、準(zhǔn)確無誤〞的原則，將費用的發(fā)生原因、發(fā)生金額、發(fā)生時間等要素填寫齊全，并簽署自己的名字，“費用報銷單〞的填寫一律不同意涂改，尤其是費用金額，并要確保費用金額的大、小寫必必需一致，否則無效。二、費用報銷流程公司所有資金支出報銷按報銷人整理報銷單據(jù)并填寫對應(yīng)費用報銷單→辦理資金申請或出入庫手續(xù)的應(yīng)附批準(zhǔn)后的資金申請單或物資驗收單和出入庫單→財務(wù)會計核實→財務(wù)主管復(fù)核→總經(jīng)理〔董事長〕審批→到出納處報銷的程序辦理。三、日常費用的報銷公司日常費用主要包括差旅費、業(yè)務(wù)招待費、費、交通費、辦公費、低值易耗品和車輛費用等。在一個預(yù)算期間內(nèi)，各項費用的累計支出原則上本來很周到了！用款及費用報銷制度為了強化財務(wù)管理，嚴(yán)格財務(wù)手續(xù)，特制訂此制度。一、公司費用報銷執(zhí)行總經(jīng)理“一支筆〞的審批制度。二、公司費用管理的范圍1、各部門的各項管理費用支出；2、員工因工作必需要的臨時借支；3、支付協(xié)作廠家的加工費用；4、各項采購費用的支出；5、公司物品進出運雜費；6、導(dǎo)致公司資金流出的其他費用。三、費用報銷的程序1。報銷發(fā)票必必需是符合國家財政規(guī)定的有效發(fā)票，其大小寫金額必必需相符，單位、日期準(zhǔn)確無誤。2、現(xiàn)金、支票必必需在三日之內(nèi)報銷，以避免票據(jù)丟失。3、報銷時，凡具有兩張以上〔包括兩張〕票據(jù)的。首先到財務(wù)部出納處領(lǐng)取"費用報銷憑單"，并按要求寫明用途、單項金額、合計金額及憑證單據(jù)，規(guī)范粘貼好所有票據(jù)單據(jù)?！踩绻灰粡埌l(fā)票就不用浪費憑單了〕4、由負(fù)責(zé)人、證實人簽字*采購物品的由接收物品的人員簽字，物品進倉的附倉庫簽發(fā)的"入庫單"5、部門經(jīng)理簽字*必必需明確''同意""不同意"或刪減看法6、經(jīng)辦人將經(jīng)過部門經(jīng)理簽字的費用報銷單送公司總經(jīng)理審批7、財務(wù)部出納人員憑經(jīng)過總經(jīng)理審批同意的"費用報銷單"并驗證所有附粘的原始單據(jù)后辦理報銷付款手續(xù)8、財會人員要提醒報銷人，錢、物當(dāng)面點清，出門概不負(fù)責(zé)。四、為做到事前控制，各部門對以下費用的支出應(yīng)事前提交書面申請*申購報告，明確預(yù)算后交總經(jīng)理批準(zhǔn)，特別狀況可以先行請示，待事后補辦手續(xù)1、員工出差*含一天內(nèi)交通費可能超過40元的市內(nèi)辦事2、物料及辦公用品采購3、客戶招待費用*一次性支出超過100元的，100元以內(nèi)的由部門經(jīng)理簽字4、所有固定資產(chǎn)性的購置五、為提升工作效率，公司規(guī)定每周三，周六下午為集中辦理報銷時間，其余時間恕不辦理。六、用款規(guī)定1、必需用款時，首先在財務(wù)部領(lǐng)取統(tǒng)一的借款單，填寫借款原由和數(shù)額，由部門經(jīng)理和經(jīng)辦人簽字，并經(jīng)經(jīng)理簽字批準(zhǔn)，憑此借款單到財務(wù)部出納處領(lǐng)取現(xiàn)金或支票。2、各部門必需要一次性提取2000元以上的流動資金時，必必需提前一天書面通知財務(wù)部，以確保部門工作的正常運行。七、為確保信息暢通，公司財務(wù)必必需在第二天10點以前編制出前一天的資金，收入資金動向和當(dāng)天的資金使用計劃明細(xì)表報總經(jīng)理。第十條財政部門應(yīng)當(dāng)會同有關(guān)部門，依據(jù)國內(nèi)差旅、因公臨時出國〔境〕、公務(wù)接待、會議、培訓(xùn)等工作特點，綜合合計經(jīng)濟發(fā)展水平、有關(guān)貨物和服務(wù)的市場價格水平，制定分地區(qū)的公務(wù)活動經(jīng)費具體開支范圍和開支標(biāo)準(zhǔn)。強化相關(guān)開支標(biāo)準(zhǔn)之間的銜接，建立開支標(biāo)準(zhǔn)調(diào)整機制，定期依據(jù)有