《首發(fā)企業(yè)現(xiàn)場(chǎng)檢查規(guī)定》（2024年3月11日起施行）詳細(xì)解讀目錄CATALOGUE第一章總則第一條第二條第三條第四條第五條第六條第七條第八條第二章確定檢查對(duì)象目錄CATALOGUE第九條第十條第十一條第十二條第三章組織與實(shí)施第十三條第十四條第十五條第十六條第十七條目錄CATALOGUE第十八條第十九條第二十條第二十一條第二十二條第二十三條第二十四條第二十五條第二十六條第二十七條目錄CATALOGUE第二十八條第四章監(jiān)督管理第二十九條第三十條第三十一條第三十二條第三十三條第三十四條第三十五條第三十六條目錄CATALOGUE第五章附則第三十七條第三十八條第三十九條PART01第一條為規(guī)范首發(fā)企業(yè)現(xiàn)場(chǎng)檢查行為，強(qiáng)化首發(fā)企業(yè)信息披露監(jiān)管，督促保薦人、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)歸位盡責(zé)，保護(hù)投資者合法權(quán)益，維護(hù)證券市場(chǎng)秩序，根據(jù)《中華人民共和國(guó)證券法》、《中華人民共和國(guó)公司法》、《首次公開(kāi)發(fā)行股票注冊(cè)管理辦法》、《存托憑證發(fā)行與交易管理辦法（試行）》等，制定本規(guī)定。加強(qiáng)對(duì)檢查人員的培訓(xùn)和管理，提高檢查人員的專業(yè)素質(zhì)和職業(yè)道德水平。建立健全現(xiàn)場(chǎng)檢查工作的監(jiān)督機(jī)制，確保檢查工作的公正、公平和公開(kāi)。明確現(xiàn)場(chǎng)檢查的對(duì)象、范圍、程序和要求，確保檢查工作的規(guī)范性和有效性。規(guī)范首發(fā)企業(yè)現(xiàn)場(chǎng)檢查行為強(qiáng)化首發(fā)企業(yè)信息披露監(jiān)管010203要求首發(fā)企業(yè)充分披露信息，包括財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)情況、風(fēng)險(xiǎn)因素等，確保信息的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。加強(qiáng)對(duì)信息披露的監(jiān)管力度，對(duì)違規(guī)行為進(jìn)行嚴(yán)厲打擊，維護(hù)市場(chǎng)秩序和投資者利益。建立信息披露的評(píng)價(jià)機(jī)制，對(duì)信息披露質(zhì)量進(jìn)行定期評(píng)估和公示，提高信息披露的透明度和可信度。明確保薦人、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)的職責(zé)和義務(wù)，加強(qiáng)對(duì)其執(zhí)業(yè)行為的監(jiān)管和管理。督促保薦人、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)歸位盡責(zé)建立健全保薦人、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)的考核機(jī)制，對(duì)其工作質(zhì)量和履職情況進(jìn)行定期評(píng)估和公示。加強(qiáng)對(duì)保薦人、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)違法違規(guī)行為的查處力度，確保其歸位盡責(zé)，維護(hù)市場(chǎng)秩序和投資者利益。PART02第二條本規(guī)定所稱現(xiàn)場(chǎng)檢查，是指針對(duì)申請(qǐng)首次公開(kāi)發(fā)行股票或存托憑證并在境內(nèi)證券交易所（以下簡(jiǎn)稱交易所）上市的企業(yè)（以下簡(jiǎn)稱檢查對(duì)象），由中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)（以下簡(jiǎn)稱證監(jiān)會(huì)）、證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)或交易所作為檢查機(jī)構(gòu)，在檢查對(duì)象的生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)、管理場(chǎng)所以及其他相關(guān)場(chǎng)所，采取一定方式對(duì)其信息披露質(zhì)量及保薦人、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)執(zhí)業(yè)質(zhì)量進(jìn)行監(jiān)督檢查的行為。這些企業(yè)是現(xiàn)場(chǎng)檢查的主要對(duì)象，檢查機(jī)構(gòu)將對(duì)其信息披露質(zhì)量進(jìn)行嚴(yán)格的監(jiān)督和檢查。申請(qǐng)首次公開(kāi)發(fā)行股票或存托憑證的企業(yè)除了對(duì)申請(qǐng)企業(yè)進(jìn)行檢查外，現(xiàn)場(chǎng)檢查還將涉及保薦人和證券服務(wù)機(jī)構(gòu)的執(zhí)業(yè)質(zhì)量。這些機(jī)構(gòu)在企業(yè)上市過(guò)程中扮演著重要角色，其執(zhí)業(yè)質(zhì)量直接影響到信息披露的真實(shí)性和準(zhǔn)確性。保薦人及證券服務(wù)機(jī)構(gòu)現(xiàn)場(chǎng)檢查的對(duì)象生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)、管理場(chǎng)所檢查機(jī)構(gòu)將對(duì)企業(yè)的生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)和管理場(chǎng)所進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)檢查，以了解企業(yè)的實(shí)際運(yùn)營(yíng)情況和信息披露的真實(shí)性。其他相關(guān)場(chǎng)所除了企業(yè)的生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)和管理場(chǎng)所外，檢查機(jī)構(gòu)還可能對(duì)其他相關(guān)場(chǎng)所進(jìn)行檢查，如企業(yè)的倉(cāng)庫(kù)、物流中心等，以確保企業(yè)信息披露的全面性和準(zhǔn)確性。現(xiàn)場(chǎng)檢查的場(chǎng)所觀察實(shí)物和設(shè)施通過(guò)實(shí)地觀察和檢查企業(yè)的實(shí)物和設(shè)施，檢查機(jī)構(gòu)可以進(jìn)一步驗(yàn)證企業(yè)信息披露的真實(shí)性。查閱文件和資料檢查機(jī)構(gòu)將通過(guò)查閱企業(yè)的相關(guān)文件和資料，了解其財(cái)務(wù)狀況、業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)和合規(guī)情況。詢問(wèn)相關(guān)人員檢查機(jī)構(gòu)可以向企業(yè)的相關(guān)人員詢問(wèn)有關(guān)情況，以獲取更詳細(xì)的信息和解釋?，F(xiàn)場(chǎng)檢查的方式提高信息披露質(zhì)量通過(guò)現(xiàn)場(chǎng)檢查，可以促使企業(yè)提高信息披露的質(zhì)量，增強(qiáng)信息的真實(shí)性和準(zhǔn)確性。監(jiān)督保薦人和證券服務(wù)機(jī)構(gòu)現(xiàn)場(chǎng)檢查不僅是對(duì)企業(yè)的監(jiān)督，也是對(duì)保薦人和證券服務(wù)機(jī)構(gòu)執(zhí)業(yè)質(zhì)量的監(jiān)督，有助于提升整個(gè)資本市場(chǎng)的誠(chéng)信度和透明度?，F(xiàn)場(chǎng)檢查的目的和意義PART03第三條現(xiàn)場(chǎng)檢查是書(shū)面審核的重要補(bǔ)充，是判斷發(fā)行人是否符合發(fā)行上市條件、信息披露要求及中介機(jī)構(gòu)執(zhí)業(yè)質(zhì)量等的重要手段。檢查對(duì)象及保薦人、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)切實(shí)承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任，充分披露投資者自主進(jìn)行投資價(jià)值判斷所必需的信息，確保信息披露真實(shí)準(zhǔn)確完整。驗(yàn)證書(shū)面材料的真實(shí)性通過(guò)現(xiàn)場(chǎng)檢查，監(jiān)管人員可以核實(shí)發(fā)行人提供的書(shū)面材料是否真實(shí)、準(zhǔn)確，是否存在虛假陳述或誤導(dǎo)性信息?，F(xiàn)場(chǎng)檢查的重要性深入了解發(fā)行人的實(shí)際情況現(xiàn)場(chǎng)檢查使監(jiān)管人員能夠直接觀察發(fā)行人的經(jīng)營(yíng)環(huán)境、設(shè)施以及員工的工作態(tài)度等，從而更全面地了解發(fā)行人的運(yùn)營(yíng)狀況和風(fēng)險(xiǎn)情況。評(píng)估中介機(jī)構(gòu)的執(zhí)業(yè)質(zhì)量通過(guò)現(xiàn)場(chǎng)檢查，監(jiān)管人員可以評(píng)估保薦人、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)等中介機(jī)構(gòu)的執(zhí)業(yè)質(zhì)量，確保其按照相關(guān)法律法規(guī)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)履行職責(zé)。檢查對(duì)象及中介機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)充分披露投資者自主進(jìn)行投資價(jià)值判斷所必需的信息，包括財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果、風(fēng)險(xiǎn)因素等。提供必要信息檢查對(duì)象及中介機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)對(duì)所披露信息的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性負(fù)責(zé)，不得有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏。確保信息披露真實(shí)準(zhǔn)確完整檢查對(duì)象及中介機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)積極配合監(jiān)管人員的現(xiàn)場(chǎng)檢查工作，提供必要的工作條件和協(xié)助，確保檢查工作的順利進(jìn)行。配合現(xiàn)場(chǎng)檢查工作檢查對(duì)象及中介機(jī)構(gòu)的責(zé)任信息披露的要求全面性信息披露應(yīng)當(dāng)全面反映發(fā)行人的重要信息，包括但不限于財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)情況、股東結(jié)構(gòu)、治理結(jié)構(gòu)等。準(zhǔn)確性及時(shí)性信息披露應(yīng)當(dāng)準(zhǔn)確無(wú)誤，不得存在誤導(dǎo)性陳述或虛假記載，確保投資者能夠基于真實(shí)、準(zhǔn)確的信息做出投資決策。信息披露應(yīng)當(dāng)及時(shí)，確保投資者能夠在第一時(shí)間了解發(fā)行人的最新情況，從而做出及時(shí)的投資決策。PART04第四條檢查對(duì)象和保薦人、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)配合現(xiàn)場(chǎng)檢查工作，保證提供的有關(guān)文件資料和接受問(wèn)詢時(shí)陳述的內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，不得拒絕、阻礙。提供必要的工作條件和場(chǎng)所檢查對(duì)象應(yīng)為現(xiàn)場(chǎng)檢查工作提供必要的工作條件和場(chǎng)所，包括但不限于檢查所需的辦公室、會(huì)議室等。完整提供相關(guān)資料檢查對(duì)象需按照檢查組要求，完整提供與檢查事項(xiàng)相關(guān)的文件、資料、電子數(shù)據(jù)等。如實(shí)回答問(wèn)詢?cè)诮邮軝z查組問(wèn)詢時(shí)，檢查對(duì)象應(yīng)如實(shí)回答問(wèn)題，不得隱瞞或提供虛假信息。檢查對(duì)象的配合義務(wù)協(xié)助提供資料在檢查組進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)核查時(shí)，保薦人和證券服務(wù)機(jī)構(gòu)應(yīng)予以積極配合，包括提供必要的解釋和說(shuō)明。配合現(xiàn)場(chǎng)核查不得干擾檢查工作保薦人和證券服務(wù)機(jī)構(gòu)不得干擾、阻撓或拒絕檢查組的正常檢查工作。保薦人和證券服務(wù)機(jī)構(gòu)應(yīng)協(xié)助檢查對(duì)象提供與檢查事項(xiàng)相關(guān)的文件、資料等。保薦人和證券服務(wù)機(jī)構(gòu)的配合義務(wù)真實(shí)性檢查對(duì)象、保薦人和證券服務(wù)機(jī)構(gòu)提供的文件資料和陳述內(nèi)容必須真實(shí)，不得有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏。準(zhǔn)確性所提供的文件和資料必須準(zhǔn)確無(wú)誤，能夠真實(shí)反映相關(guān)情況，不存在誤導(dǎo)性信息。完整性所提供的文件和資料必須完整，涵蓋檢查組所需了解的全部信息，不得有重大遺漏或隱瞞。真實(shí)、準(zhǔn)確、完整的要求法律責(zé)任如果檢查對(duì)象、保薦人或證券服務(wù)機(jī)構(gòu)拒絕或阻礙現(xiàn)場(chǎng)檢查工作，將可能面臨相應(yīng)的法律責(zé)任，包括但不限于警告、罰款等行政處罰。信譽(yù)損失拒絕或阻礙檢查將對(duì)相關(guān)機(jī)構(gòu)的信譽(yù)造成損失，影響其市場(chǎng)形象和業(yè)務(wù)發(fā)展。監(jiān)管措施監(jiān)管機(jī)構(gòu)可能采取進(jìn)一步的監(jiān)管措施，包括但不限于限制業(yè)務(wù)活動(dòng)、撤銷業(yè)務(wù)資格等，以確保市場(chǎng)的公平、透明和規(guī)范。拒絕、阻礙檢查的后果010203PART05第五條現(xiàn)場(chǎng)檢查工作人員應(yīng)當(dāng)忠于職守，廉潔公正，確?，F(xiàn)場(chǎng)檢查獨(dú)立、客觀、高效，不得干預(yù)檢查對(duì)象正常的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，不得利用職務(wù)便利牟取不正當(dāng)利益。檢查人員的工作接受檢查對(duì)象及保薦人、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)的監(jiān)督。現(xiàn)場(chǎng)檢查工作人員的職責(zé)與要求忠于職守現(xiàn)場(chǎng)檢查工作人員應(yīng)嚴(yán)格遵守職業(yè)道德，認(rèn)真履行職責(zé)，確?，F(xiàn)場(chǎng)檢查的順利進(jìn)行。廉潔公正工作人員需保持廉潔自律，不受任何外部因素的干擾，公正無(wú)私地執(zhí)行檢查任務(wù)。獨(dú)立客觀現(xiàn)場(chǎng)檢查應(yīng)獨(dú)立于被檢查對(duì)象，以客觀事實(shí)為依據(jù)，確保檢查結(jié)果的真實(shí)性和公正性。高效工作工作人員應(yīng)合理安排檢查進(jìn)度，確保在規(guī)定時(shí)間內(nèi)完成檢查任務(wù)，提高工作效率。檢查人員行為規(guī)范010203不得干預(yù)檢查對(duì)象正常的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)檢查人員在進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)檢查時(shí)，應(yīng)尊重被檢查對(duì)象的正常運(yùn)營(yíng)，避免對(duì)其生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)造成不必要的干擾。不得利用職務(wù)便利牟取不正當(dāng)利益檢查人員應(yīng)嚴(yán)格遵守廉潔紀(jì)律，不得利用職權(quán)為個(gè)人或他人謀取私利。接受監(jiān)督檢查人員的工作應(yīng)接受被檢查對(duì)象、保薦人及證券服務(wù)機(jī)構(gòu)的監(jiān)督，確保檢查過(guò)程的透明度和公信力。PART06第六條檢查結(jié)果公開(kāi)前，參與現(xiàn)場(chǎng)檢查及處理的人員對(duì)檢查情況負(fù)有保密義務(wù)。保密義務(wù)的重要性01在檢查結(jié)果公開(kāi)前，相關(guān)人員對(duì)檢查情況的保密，有助于防止信息泄露，從而維護(hù)市場(chǎng)的公平性和公正性。保密義務(wù)能夠確保被檢查企業(yè)的商業(yè)機(jī)密和敏感信息不被泄露，進(jìn)而保護(hù)企業(yè)的合法權(quán)益。在檢查結(jié)果未公開(kāi)前，信息的泄露可能會(huì)誤導(dǎo)投資者，造成不必要的市場(chǎng)波動(dòng)。保密義務(wù)有助于維護(hù)市場(chǎng)的穩(wěn)定和投資者的利益。0203維護(hù)市場(chǎng)公平保護(hù)企業(yè)權(quán)益避免誤導(dǎo)投資者參與現(xiàn)場(chǎng)檢查及處理的人員應(yīng)簽署保密協(xié)議，明確其保密責(zé)任和義務(wù)。簽署保密協(xié)議相關(guān)人員應(yīng)嚴(yán)格遵守保密規(guī)定，不得將檢查情況泄露給無(wú)關(guān)人員，避免信息的非法傳播。限制信息傳播相關(guān)部門(mén)應(yīng)加強(qiáng)內(nèi)部管理，確保保密制度的執(zhí)行，防止信息泄露事件的發(fā)生。加強(qiáng)內(nèi)部管理保密措施的實(shí)施010203違反保密義務(wù)的后果市場(chǎng)影響信息的泄露可能會(huì)對(duì)市場(chǎng)造成不良影響，干擾正常的市場(chǎng)秩序和投資決策。信譽(yù)損失泄露檢查情況會(huì)對(duì)相關(guān)人員的職業(yè)聲譽(yù)造成嚴(yán)重影響，損害其個(gè)人形象和信譽(yù)。法律責(zé)任違反保密義務(wù)的人員可能會(huì)面臨法律責(zé)任，包括行政處罰、民事賠償甚至刑事責(zé)任。PART07第七條證監(jiān)會(huì)注冊(cè)部門(mén)負(fù)責(zé)現(xiàn)場(chǎng)檢查的整體統(tǒng)籌協(xié)調(diào)及指導(dǎo)，包括確定檢查機(jī)構(gòu)、移送檢查資料、組織檢查溝通、協(xié)調(diào)監(jiān)管合作、跟進(jìn)檢查進(jìn)展、處理檢查問(wèn)題、強(qiáng)化結(jié)果運(yùn)用、統(tǒng)一處理標(biāo)準(zhǔn)、共享檢查信息以及組織檢查培訓(xùn)等。確定檢查機(jī)構(gòu)根據(jù)檢查任務(wù)的需要，選擇合適的檢查機(jī)構(gòu)進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)檢查工作。確保檢查機(jī)構(gòu)具備相應(yīng)的專業(yè)能力和資質(zhì)，以保障檢查的準(zhǔn)確性和有效性。移送檢查資料負(fù)責(zé)將相關(guān)企業(yè)的資料及時(shí)移送給檢查機(jī)構(gòu)，以便其進(jìn)行充分的準(zhǔn)備工作。確保移送資料的完整性和準(zhǔn)確性，為現(xiàn)場(chǎng)檢查工作提供有力的支持。組織檢查溝通在現(xiàn)場(chǎng)檢查工作開(kāi)始前，組織檢查機(jī)構(gòu)與企業(yè)進(jìn)行溝通，明確檢查的目的、要求和流程。協(xié)助解決檢查過(guò)程中出現(xiàn)的問(wèn)題，確保檢查工作的順利進(jìn)行。與其他相關(guān)監(jiān)管部門(mén)進(jìn)行溝通協(xié)調(diào)，確?，F(xiàn)場(chǎng)檢查工作的順利開(kāi)展。加強(qiáng)信息共享和協(xié)作配合，形成監(jiān)管合力，提高監(jiān)管效能。協(xié)調(diào)監(jiān)管合作跟進(jìn)檢查進(jìn)展及時(shí)了解現(xiàn)場(chǎng)檢查工作的進(jìn)展情況，確保檢查工作按計(jì)劃進(jìn)行。對(duì)于檢查過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，及時(shí)與檢查機(jī)構(gòu)和企業(yè)進(jìn)行溝通，推動(dòng)問(wèn)題的妥善解決?！啊皩?duì)檢查機(jī)構(gòu)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題進(jìn)行認(rèn)真審核和分析，提出處理意見(jiàn)和建議。督促企業(yè)針對(duì)問(wèn)題進(jìn)行整改，并對(duì)整改情況進(jìn)行跟蹤和評(píng)估。處理檢查問(wèn)題強(qiáng)化結(jié)果運(yùn)用將現(xiàn)場(chǎng)檢查結(jié)果作為證監(jiān)會(huì)注冊(cè)部門(mén)審核企業(yè)的重要依據(jù)之一。對(duì)于存在嚴(yán)重問(wèn)題的企業(yè)，將依法依規(guī)進(jìn)行處理，切實(shí)維護(hù)市場(chǎng)秩序和投資者利益。統(tǒng)一處理標(biāo)準(zhǔn)制定統(tǒng)一的檢查問(wèn)題處理標(biāo)準(zhǔn)，確保處理結(jié)果的公正性和一致性。加強(qiáng)對(duì)檢查人員的培訓(xùn)和指導(dǎo)，提高其專業(yè)素質(zhì)和業(yè)務(wù)水平，確保檢查工作的質(zhì)量和效率。共享檢查信息建立完善的檢查信息共享機(jī)制，實(shí)現(xiàn)證監(jiān)會(huì)注冊(cè)部門(mén)與其他監(jiān)管部門(mén)之間的信息共享。加強(qiáng)信息溝通和協(xié)作配合，共同推動(dòng)資本市場(chǎng)健康發(fā)展。定期組織檢查人員進(jìn)行業(yè)務(wù)培訓(xùn)和學(xué)習(xí)交流，提高其專業(yè)素質(zhì)和檢查能力。加強(qiáng)對(duì)新情況、新問(wèn)題的研究和探討，不斷完善現(xiàn)場(chǎng)檢查工作的方式和方法。組織檢查培訓(xùn)PART08第八條證監(jiān)會(huì)適時(shí)通報(bào)現(xiàn)場(chǎng)檢查開(kāi)展及處理情況。包括檢查的時(shí)間、地點(diǎn)、參與人員以及檢查過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題等?，F(xiàn)場(chǎng)檢查的具體開(kāi)展情況詳細(xì)描述對(duì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的處理措施，包括整改要求、處罰決定等，并說(shuō)明處理結(jié)果和影響。處理情況及結(jié)果通報(bào)內(nèi)容通報(bào)的目的和意義警示和引導(dǎo)作用通報(bào)可以對(duì)企業(yè)產(chǎn)生警示作用，促使其自覺(jué)遵守相關(guān)法規(guī)，規(guī)范自身行為。同時(shí)，也可以引導(dǎo)其他企業(yè)加強(qiáng)自我管理，防范類似問(wèn)題的發(fā)生。提升監(jiān)管透明度通過(guò)通報(bào)，讓公眾了解證監(jiān)會(huì)對(duì)首發(fā)企業(yè)的監(jiān)管情況和處理結(jié)果，增強(qiáng)監(jiān)管的公開(kāi)性和透明度。通報(bào)頻率證監(jiān)會(huì)將根據(jù)現(xiàn)場(chǎng)檢查工作的實(shí)際情況，適時(shí)進(jìn)行通報(bào)，以確保公眾及時(shí)了解最新監(jiān)管動(dòng)態(tài)。通報(bào)方式通報(bào)可能通過(guò)證監(jiān)會(huì)官方網(wǎng)站、新聞發(fā)布會(huì)等渠道發(fā)布，以便廣泛傳播和公眾獲取相關(guān)信息。通報(bào)的頻率和方式PART09第九條檢查對(duì)象的確定方式包括隨機(jī)抽取與問(wèn)題導(dǎo)向兩種。檢查對(duì)象確定后，組織實(shí)施現(xiàn)場(chǎng)檢查及發(fā)行人根據(jù)檢查情況補(bǔ)充、修改申請(qǐng)材料的時(shí)間不計(jì)入審核或注冊(cè)時(shí)限。公平性隨機(jī)抽取方式確保了所有首發(fā)企業(yè)在現(xiàn)場(chǎng)檢查中的平等機(jī)會(huì)，避免了主觀選擇和偏見(jiàn)。隨機(jī)性原則不可預(yù)測(cè)性隨機(jī)抽取方式通過(guò)隨機(jī)抽取，使得每一家首發(fā)企業(yè)都有可能被選為檢查對(duì)象，增加了檢查的客觀性和公正性。由于隨機(jī)抽取的不確定性，企業(yè)無(wú)法提前預(yù)知是否被選中，這有助于防止企業(yè)為應(yīng)對(duì)檢查而采取臨時(shí)性措施。問(wèn)題導(dǎo)向方式主要針對(duì)存在疑慮或問(wèn)題的首發(fā)企業(yè)進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)檢查，提高了檢查的針對(duì)性和有效性。針對(duì)性問(wèn)題導(dǎo)向方式通過(guò)前期審核和信息披露，對(duì)存在潛在風(fēng)險(xiǎn)的首發(fā)企業(yè)進(jìn)行識(shí)別，并將其列為現(xiàn)場(chǎng)檢查的重點(diǎn)對(duì)象。風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別對(duì)于問(wèn)題導(dǎo)向的檢查對(duì)象，現(xiàn)場(chǎng)檢查將更加深入和細(xì)致，以便更好地發(fā)現(xiàn)和解決問(wèn)題。深入調(diào)查檢查流程組織實(shí)施現(xiàn)場(chǎng)檢查需要遵循一定的流程，包括通知企業(yè)、制定檢查計(jì)劃、實(shí)地查看、詢問(wèn)相關(guān)人員等步驟。檢查內(nèi)容現(xiàn)場(chǎng)檢查的內(nèi)容主要包括企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況、業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)、內(nèi)部控制等方面，以驗(yàn)證企業(yè)申請(qǐng)材料的真實(shí)性和準(zhǔn)確性。檢查團(tuán)隊(duì)現(xiàn)場(chǎng)檢查通常由專業(yè)的檢查團(tuán)隊(duì)負(fù)責(zé)，他們具有豐富的行業(yè)知識(shí)和實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，能夠確保檢查的專業(yè)性和有效性。020301組織實(shí)施現(xiàn)場(chǎng)檢查發(fā)行人根據(jù)檢查情況補(bǔ)充、修改申請(qǐng)材料的時(shí)間不計(jì)入審核或注冊(cè)時(shí)限靈活性該規(guī)定給予了發(fā)行人根據(jù)檢查情況補(bǔ)充、修改申請(qǐng)材料的時(shí)間，并且這段時(shí)間不計(jì)入審核或注冊(cè)時(shí)限，為發(fā)行人提供了更多的靈活性和應(yīng)對(duì)時(shí)間。提高質(zhì)量通過(guò)給予發(fā)行人補(bǔ)充、修改申請(qǐng)材料的時(shí)間，有助于其更全面地披露信息，提高申請(qǐng)材料的質(zhì)量和準(zhǔn)確性。保障審核效率盡管給予了發(fā)行人額外的時(shí)間，但該規(guī)定并未影響整體的審核效率。因?yàn)檫@段時(shí)間并不計(jì)入審核或注冊(cè)時(shí)限，所以不會(huì)延長(zhǎng)整個(gè)審核周期。PART10第十條參加隨機(jī)抽取的企業(yè)由證監(jiān)會(huì)注冊(cè)部門(mén)匯總的所有未經(jīng)上市委會(huì)議審議且未參與過(guò)隨機(jī)抽取的首發(fā)企業(yè)構(gòu)成。原則上，證監(jiān)會(huì)注冊(cè)部門(mén)每三個(gè)月組織一次抽取工作，所有已受理企業(yè)都應(yīng)納入一次抽取范圍，但抽取前已被列為問(wèn)題導(dǎo)向檢查對(duì)象的除外。中國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)依照有關(guān)規(guī)定通過(guò)抽簽的方式確定隨機(jī)抽取檢查對(duì)象，抽簽過(guò)程接受獨(dú)立第三方現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督。檢查對(duì)象確定后，中國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)通過(guò)其網(wǎng)站及時(shí)公布抽取結(jié)果。證監(jiān)會(huì)注冊(cè)部門(mén)原則上每三個(gè)月組織一次抽取工作，確保所有已受理企業(yè)都應(yīng)納入一次抽取范圍。組織頻率所有未經(jīng)上市委會(huì)議審議且未參與過(guò)隨機(jī)抽取的首發(fā)企業(yè)，這些企業(yè)構(gòu)成參加隨機(jī)抽取的企業(yè)庫(kù)。抽取對(duì)象在抽取前已被列為問(wèn)題導(dǎo)向檢查對(duì)象的企業(yè)，將不被納入隨機(jī)抽取的范圍?；砻馇闆r抽取工作的組織抽取方式中國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)依照有關(guān)規(guī)定通過(guò)抽簽的方式確定隨機(jī)抽取檢查對(duì)象，確保抽取的公正性和隨機(jī)性。監(jiān)督機(jī)制抽取方式和監(jiān)督抽簽過(guò)程接受獨(dú)立第三方現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督，以保證整個(gè)抽取過(guò)程的公開(kāi)、公平、公正。0102檢查對(duì)象確定后，中國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)將通過(guò)其官方網(wǎng)站及時(shí)公布抽取結(jié)果，確保信息的透明度和時(shí)效性。公布渠道公布的抽取結(jié)果將包括被抽取企業(yè)的名稱、抽取時(shí)間、抽取方式等相關(guān)信息，以便公眾了解和監(jiān)督。公布內(nèi)容抽取結(jié)果的公布PART11第十一條問(wèn)題導(dǎo)向檢查對(duì)象由交易所審核部門(mén)或證監(jiān)會(huì)注冊(cè)部門(mén)（以下統(tǒng)稱審核或注冊(cè)部門(mén)）確定。在發(fā)行上市審核或注冊(cè)階段，首發(fā)企業(yè)存在與發(fā)行條件、上市條件或信息披露要求相關(guān)的重大疑問(wèn)或異常，未能提供合理解釋且影響審核或注冊(cè)判斷的，審核或注冊(cè)部門(mén)可以將其列為問(wèn)題導(dǎo)向檢查對(duì)象。處于交易所審核階段的首發(fā)企業(yè)存在上述情形的，證監(jiān)會(huì)注冊(cè)部門(mén)可以將其列為問(wèn)題導(dǎo)向檢查對(duì)象。交易所審核部門(mén)證監(jiān)會(huì)注冊(cè)部門(mén)確定問(wèn)題導(dǎo)向檢查對(duì)象的部門(mén)010203首發(fā)企業(yè)存在與發(fā)行條件、上市條件相關(guān)的重大疑問(wèn)或異常首發(fā)企業(yè)未能對(duì)上述疑問(wèn)或異常提供合理解釋上述情形影響審核或注冊(cè)部門(mén)的判斷列為問(wèn)題導(dǎo)向檢查對(duì)象的情形若首發(fā)企業(yè)在交易所審核階段存在上述情形，證監(jiān)會(huì)注冊(cè)部門(mén)同樣可以將其列為問(wèn)題導(dǎo)向檢查對(duì)象交易所審核階段特別說(shuō)明檢查流程的啟動(dòng)審核或注冊(cè)部門(mén)在發(fā)現(xiàn)上述情形后，將啟動(dòng)問(wèn)題導(dǎo)向檢查流程01檢查將針對(duì)存在的疑問(wèn)或異常進(jìn)行深入調(diào)查和核實(shí)02注：本解讀僅供參考，具體規(guī)定請(qǐng)以官方發(fā)布的《首發(fā)企業(yè)現(xiàn)場(chǎng)檢查規(guī)定》為準(zhǔn)。03PART12第十二條檢查對(duì)象確定后，交易所審核部門(mén)應(yīng)當(dāng)在三個(gè)工作日內(nèi)書(shū)面通知檢查對(duì)象和保薦人、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)。檢查對(duì)象確定后，檢查對(duì)象撤回發(fā)行申請(qǐng)不影響檢查工作的實(shí)施，也不影響證監(jiān)會(huì)和交易所依法依規(guī)對(duì)檢查發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題進(jìn)行處理。撤回發(fā)行申請(qǐng)的情況檢查對(duì)象在接到檢查通知后，有權(quán)選擇是否撤回發(fā)行申請(qǐng)撤回發(fā)行申請(qǐng)應(yīng)當(dāng)書(shū)面通知交易所審核部門(mén)撤回后的檢查工作即使檢查對(duì)象撤回發(fā)行申請(qǐng)，檢查工作仍將按照原計(jì)劃進(jìn)行檢查人員將繼續(xù)對(duì)檢查對(duì)象進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)檢查，并出具檢查報(bào)告““處理方式包括但不限于：要求整改、給予處罰、移送司法機(jī)關(guān)等撤回發(fā)行申請(qǐng)并不能免除檢查對(duì)象可能存在的問(wèn)題和責(zé)任如果在檢查過(guò)程中發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，證監(jiān)會(huì)和交易所將依法依規(guī)進(jìn)行處理問(wèn)題處理PART13第十三條證監(jiān)會(huì)注冊(cè)部門(mén)確定承擔(dān)檢查任務(wù)的檢查機(jī)構(gòu)。原則上，檢查機(jī)構(gòu)由檢查對(duì)象所在轄區(qū)外的派出機(jī)構(gòu)或非申請(qǐng)上市的交易所擔(dān)任。檢查機(jī)構(gòu)的確定原則獨(dú)立性原則為確保檢查的公正性和客觀性，檢查機(jī)構(gòu)應(yīng)獨(dú)立于申請(qǐng)上市的企業(yè)，避免利益沖突。地域性原則檢查對(duì)象所在轄區(qū)外的派出機(jī)構(gòu)擔(dān)任檢查機(jī)構(gòu)，有助于減少地方保護(hù)主義和利益輸送的可能性。專業(yè)性原則非申請(qǐng)上市的交易所具有豐富的資本市場(chǎng)運(yùn)作經(jīng)驗(yàn)和專業(yè)知識(shí)，能夠提供更專業(yè)的檢查服務(wù)。對(duì)申請(qǐng)上市企業(yè)進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)檢查，核實(shí)其財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)、法律等方面的真實(shí)性和合規(guī)性。發(fā)現(xiàn)并報(bào)告申請(qǐng)上市企業(yè)存在的問(wèn)題和風(fēng)險(xiǎn)，為證監(jiān)會(huì)注冊(cè)部門(mén)提供決策依據(jù)。對(duì)檢查過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，向申請(qǐng)上市企業(yè)提出整改意見(jiàn)并監(jiān)督其落實(shí)情況。檢查機(jī)構(gòu)的任務(wù)與職責(zé)010203檢查流程與要求檢查機(jī)構(gòu)應(yīng)制定詳細(xì)的檢查計(jì)劃，明確檢查目標(biāo)、范圍、方法和時(shí)間安排。檢查人員應(yīng)具備相應(yīng)的專業(yè)知識(shí)和實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，確保檢查工作的質(zhì)量和效率。檢查過(guò)程中應(yīng)遵守法律法規(guī)和職業(yè)道德規(guī)范，保護(hù)申請(qǐng)上市企業(yè)的商業(yè)秘密和合法權(quán)益。檢查結(jié)束后，檢查機(jī)構(gòu)應(yīng)向證監(jiān)會(huì)注冊(cè)部門(mén)提交書(shū)面檢查報(bào)告，詳細(xì)說(shuō)明檢查情況、發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及整改意見(jiàn)等。PART14第十四條檢查機(jī)構(gòu)確定后，證監(jiān)會(huì)注冊(cè)部門(mén)向檢查機(jī)構(gòu)發(fā)出檢查任務(wù)分配通知，任務(wù)分配通知同時(shí)抄送檢查對(duì)象所在轄區(qū)派出機(jī)構(gòu)及申請(qǐng)上市的交易所。檢查對(duì)象所在轄區(qū)派出機(jī)構(gòu)、申請(qǐng)上市的交易所及其他相關(guān)派出機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)配合檢查機(jī)構(gòu)開(kāi)展檢查工作。檢查任務(wù)分配通知的發(fā)證監(jiān)會(huì)注冊(cè)部門(mén)在確定檢查機(jī)構(gòu)后，會(huì)及時(shí)向其發(fā)出檢查任務(wù)分配通知。該通知會(huì)明確檢查的對(duì)象、目的、范圍、時(shí)間安排等關(guān)鍵信息，以便檢查機(jī)構(gòu)能夠準(zhǔn)確、高效地開(kāi)展檢查工作。任務(wù)分配通知不僅會(huì)發(fā)送給檢查機(jī)構(gòu)，還會(huì)同時(shí)抄送給檢查對(duì)象所在轄區(qū)的派出機(jī)構(gòu)以及申請(qǐng)上市的交易所。這樣做是為了確保相關(guān)機(jī)構(gòu)能夠及時(shí)了解檢查任務(wù)，以便在必要時(shí)提供必要的支持和配合。抄送相關(guān)機(jī)構(gòu)相關(guān)機(jī)構(gòu)的配合義務(wù)檢查對(duì)象所在轄區(qū)的派出機(jī)構(gòu)、申請(qǐng)上市的交易所及其他相關(guān)派出機(jī)構(gòu)在接到任務(wù)分配通知后，有義務(wù)配合檢查機(jī)構(gòu)開(kāi)展檢查工作。這些機(jī)構(gòu)可以提供必要的資料、信息和場(chǎng)地等支持，確保檢查工作的順利進(jìn)行。在檢查過(guò)程中，各相關(guān)機(jī)構(gòu)之間需要保持密切的溝通與協(xié)調(diào)，以確保檢查工作的順利進(jìn)行。如果出現(xiàn)任何問(wèn)題或爭(zhēng)議，各機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)及時(shí)協(xié)商解決，確保檢查工作不受影響。檢查工作的協(xié)調(diào)與溝通PART15第十五條證監(jiān)會(huì)注冊(cè)部門(mén)向檢查機(jī)構(gòu)發(fā)出檢查任務(wù)分配通知時(shí)，一并提供審核或注冊(cè)部門(mén)匯總的關(guān)于檢查對(duì)象的重點(diǎn)關(guān)注問(wèn)題、重大存疑或異常事項(xiàng)等資料。提高檢查效率通過(guò)提前提供重點(diǎn)關(guān)注問(wèn)題，檢查機(jī)構(gòu)可以更加有針對(duì)性地開(kāi)展檢查工作，從而提高檢查效率。突出檢查重點(diǎn)重點(diǎn)關(guān)注問(wèn)題通常涉及企業(yè)的核心業(yè)務(wù)和財(cái)務(wù)狀況，是檢查工作的重中之重。有助于發(fā)現(xiàn)問(wèn)題通過(guò)對(duì)重點(diǎn)關(guān)注問(wèn)題的深入檢查，更容易發(fā)現(xiàn)企業(yè)可能存在的問(wèn)題和風(fēng)險(xiǎn)。提供重點(diǎn)關(guān)注問(wèn)題的意義重大存疑或異常事項(xiàng)的定義法律合規(guī)問(wèn)題如企業(yè)涉及的法律訴訟、知識(shí)產(chǎn)權(quán)糾紛等。業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)如供應(yīng)鏈中斷、客戶集中度過(guò)高等可能對(duì)企業(yè)持續(xù)經(jīng)營(yíng)產(chǎn)生影響的風(fēng)險(xiǎn)。財(cái)務(wù)異常如財(cái)務(wù)報(bào)表中的重大項(xiàng)目異常波動(dòng)、收入成本不匹配等。030201完整性提供的資料應(yīng)全面反映企業(yè)的真實(shí)狀況，不得遺漏或隱瞞重要信息。準(zhǔn)確性資料中的數(shù)據(jù)和信息必須真實(shí)可靠，不得存在虛假陳述或誤導(dǎo)性信息。及時(shí)性資料應(yīng)及時(shí)更新，以反映企業(yè)的最新?tīng)顩r，確保檢查工作的有效性。030201資料提供的要求PART16第十六條檢查機(jī)構(gòu)接到任務(wù)分配通知后，應(yīng)當(dāng)選派具有相關(guān)經(jīng)驗(yàn)且無(wú)利害關(guān)系的工作人員組成檢查組。檢查組人員不少于二人，設(shè)組長(zhǎng)一名。證監(jiān)會(huì)注冊(cè)部門(mén)可以根據(jù)檢查難度、專業(yè)性要求等，對(duì)檢查組人員數(shù)量及構(gòu)成提出調(diào)整建議。證監(jiān)會(huì)注冊(cè)部門(mén)可以派員參與檢查工作。VS檢查機(jī)構(gòu)在選派工作人員時(shí)，應(yīng)確保其具備與檢查工作相關(guān)的專業(yè)知識(shí)和實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，能夠熟練掌握檢查流程和方法。無(wú)利害關(guān)系為了避免利益沖突和保證檢查的公正性，選派的工作人員應(yīng)與被檢查對(duì)象不存在利害關(guān)系。具有相關(guān)經(jīng)驗(yàn)人員選派標(biāo)準(zhǔn)人員數(shù)量檢查組人員不得少于二人，以確保檢查工作的順利進(jìn)行和相互監(jiān)督。組長(zhǎng)設(shè)置檢查組應(yīng)設(shè)立一名組長(zhǎng)，負(fù)責(zé)統(tǒng)籌協(xié)調(diào)檢查工作，確保檢查任務(wù)的順利完成。檢查組人員構(gòu)成證監(jiān)會(huì)注冊(cè)部門(mén)的角色與職責(zé)參與檢查工作證監(jiān)會(huì)注冊(cè)部門(mén)可以派員直接參與檢查工作，以加強(qiáng)對(duì)檢查過(guò)程的監(jiān)督和管理，確保檢查結(jié)果的客觀性和公正性。同時(shí)，通過(guò)直接參與，也可以更好地了解和掌握首發(fā)企業(yè)的實(shí)際情況和問(wèn)題，為后續(xù)監(jiān)管工作提供有力支持。調(diào)整建議證監(jiān)會(huì)注冊(cè)部門(mén)可以根據(jù)檢查工作的難度和專業(yè)性要求，對(duì)檢查組的人員數(shù)量和構(gòu)成提出合理的調(diào)整建議，以確保檢查工作的專業(yè)性和高效性。PART17第十七條檢查組成員以證監(jiān)會(huì)系統(tǒng)內(nèi)人員為主，必要時(shí)可以聘請(qǐng)獨(dú)立外部專業(yè)人員予以協(xié)助。檢查組應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)外聘專業(yè)人員的管理，督促其履職盡責(zé)，遵守保密規(guī)定，嚴(yán)守工作紀(jì)律。以證監(jiān)會(huì)系統(tǒng)內(nèi)人員為主體確保檢查工作的專業(yè)性和權(quán)威性，這些人員通常具備豐富的監(jiān)管經(jīng)驗(yàn)和專業(yè)知識(shí)。01檢查組成員構(gòu)成聘請(qǐng)獨(dú)立外部專業(yè)人員協(xié)助在必要時(shí)，可以引入具有特定行業(yè)背景或?qū)I(yè)技能的外部專家，以提供更全面的檢查視角。02檢查組需對(duì)外聘專業(yè)人員進(jìn)行有效管理，確保其按照既定的工作計(jì)劃和要求履行職責(zé)。加強(qiáng)管理與監(jiān)督通過(guò)明確工作職責(zé)、設(shè)定合理的工作目標(biāo)和提供必要的支持，確保外聘專業(yè)人員能夠充分發(fā)揮其專業(yè)優(yōu)勢(shì)。督促履職盡責(zé)外聘專業(yè)人員的管理遵守保密規(guī)定所有檢查組成員，包括外聘專業(yè)人員，都必須嚴(yán)格遵守保密規(guī)定，確保檢查過(guò)程中獲取的信息不被泄露。嚴(yán)守工作紀(jì)律檢查組成員應(yīng)遵守工作紀(jì)律，保持公正、客觀的態(tài)度，避免任何可能影響檢查結(jié)果公正性的行為。保密與工作紀(jì)律要求PART18第十八條檢查人員與檢查對(duì)象或保薦人、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)有利害關(guān)系的，應(yīng)當(dāng)回避。檢查對(duì)象或保薦人、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)認(rèn)為檢查人員與其存在利害關(guān)系的，有權(quán)申請(qǐng)檢查人員回避。對(duì)檢查對(duì)象或保薦人、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)提出的回避申請(qǐng)，檢查機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在三個(gè)工作日內(nèi)以口頭或者書(shū)面形式作出決定?；乇芮樾螜z查人員與檢查對(duì)象或保薦人、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)存在利害關(guān)系，如親屬關(guān)系、經(jīng)濟(jì)利益關(guān)系等，應(yīng)當(dāng)主動(dòng)回避，以確保檢查的公正性和客觀性。檢查對(duì)象或保薦人、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)認(rèn)為檢查人員與其存在利害關(guān)系，可能影響到檢查的公正性時(shí)，有權(quán)向檢查機(jī)構(gòu)提出申請(qǐng)，要求相關(guān)檢查人員回避。對(duì)檢查對(duì)象或保薦人、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)提出的回避申請(qǐng)，檢查機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)予以高度重視，并在三個(gè)工作日內(nèi)以口頭或者書(shū)面形式作出決定。檢查機(jī)構(gòu)在作出回避決定時(shí)，應(yīng)當(dāng)充分考慮申請(qǐng)回避的理由和事實(shí)依據(jù)，確保決定的合理性和公正性?；乇苌暾?qǐng)?zhí)幚砣魴z查機(jī)構(gòu)認(rèn)為回避申請(qǐng)不成立，應(yīng)當(dāng)向申請(qǐng)人說(shuō)明理由，并繼續(xù)進(jìn)行檢查工作?；乇苤贫鹊囊饬x回避制度也有助于提升檢查機(jī)構(gòu)和檢查人員的公信力，增強(qiáng)市場(chǎng)對(duì)監(jiān)管機(jī)構(gòu)的信任和認(rèn)可。通過(guò)實(shí)行回避制度，可以避免因利害關(guān)系而導(dǎo)致的檢查結(jié)果失真或偏頗，提高檢查結(jié)果的可信度和權(quán)威性?；乇苤贫仁潜ＷC檢查工作公正、客觀、獨(dú)立的重要保障措施之一，有利于維護(hù)證券市場(chǎng)的公平、公正和透明。010203PART19第十九條檢查組應(yīng)當(dāng)在充分了解評(píng)估檢查對(duì)象基本情況、主要風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)和重點(diǎn)關(guān)注問(wèn)題的基礎(chǔ)上，制定切實(shí)可行的現(xiàn)場(chǎng)檢查工作計(jì)劃?，F(xiàn)場(chǎng)檢查工作計(jì)劃內(nèi)容包括：（一）檢查范圍；（二）主要風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)和重點(diǎn)關(guān)注問(wèn)題；（三）檢查方式和程序；（四）時(shí)間安排和人員分工；（五）工作要求；（六）其他需要列明的事項(xiàng)。檢查計(jì)劃確定后，檢查機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)及時(shí)向證監(jiān)會(huì)注冊(cè)部門(mén)書(shū)面報(bào)備。公司治理結(jié)構(gòu)包括董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、高級(jí)管理人員的運(yùn)作情況和公司內(nèi)部控制體系。財(cái)務(wù)信息披露重點(diǎn)檢查財(cái)務(wù)報(bào)表、相關(guān)附注以及財(cái)務(wù)指標(biāo)的變動(dòng)情況。業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)情況核查公司主營(yíng)業(yè)務(wù)的持續(xù)性和穩(wěn)定性，以及市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)情況。合規(guī)與風(fēng)險(xiǎn)管理評(píng)估公司在法律、法規(guī)和規(guī)章制度方面的遵守情況，以及風(fēng)險(xiǎn)管理體系的有效性。檢查范圍關(guān)聯(lián)交易與資金占用關(guān)注公司是否存在違規(guī)的關(guān)聯(lián)交易或資金被關(guān)聯(lián)方占用的情況。大股東減持與股權(quán)質(zhì)押核查大股東減持行為的合規(guī)性以及股權(quán)質(zhì)押可能帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。重大投資與資產(chǎn)處置評(píng)估公司重大投資和資產(chǎn)處置的決策程序、合規(guī)性以及可能產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)。訴訟與仲裁事項(xiàng)了解公司涉及的訴訟和仲裁情況，評(píng)估其對(duì)公司經(jīng)營(yíng)和財(cái)務(wù)狀況的影響。主要風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)和重點(diǎn)關(guān)注問(wèn)題01實(shí)地查看與訪談對(duì)公司進(jìn)行實(shí)地查看，與公司管理層和員工進(jìn)行訪談，了解公司運(yùn)營(yíng)情況。檢查方式和程序02文檔審查核查公司的財(cái)務(wù)報(bào)表、會(huì)議記錄、合同協(xié)議等關(guān)鍵文檔。03數(shù)據(jù)分析與比對(duì)運(yùn)用數(shù)據(jù)分析工具對(duì)公司的財(cái)務(wù)和業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行深入分析和比對(duì)。時(shí)間安排和人員分工檢查時(shí)間規(guī)劃根據(jù)檢查內(nèi)容的復(fù)雜程度和公司的實(shí)際情況，合理安排檢查時(shí)間。人員分工與協(xié)作明確檢查組成員的分工，確保各項(xiàng)檢查工作有序進(jìn)行，并實(shí)現(xiàn)團(tuán)隊(duì)成員之間的有效協(xié)作。工作要求檢查組應(yīng)嚴(yán)格遵守相關(guān)法律法規(guī)和職業(yè)道德規(guī)范，確保檢查工作的合法性和合規(guī)性。遵守法律法規(guī)檢查組應(yīng)保持客觀公正的態(tài)度，不受任何外部因素的干擾，確保檢查結(jié)果的真實(shí)性和準(zhǔn)確性。保持客觀公正與公司管理層和相關(guān)人員進(jìn)行充分溝通和協(xié)調(diào)，確保檢查工作的順利進(jìn)行。注重溝通協(xié)調(diào)保密要求檢查組應(yīng)嚴(yán)格遵守保密規(guī)定，確保檢查過(guò)程中涉及的敏感信息不被泄露。工作記錄與報(bào)告檢查組應(yīng)詳細(xì)記錄檢查過(guò)程，并撰寫(xiě)檢查報(bào)告，全面反映公司的實(shí)際情況和存在的問(wèn)題。其他需要列明的事項(xiàng)第二十條檢查機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)自接到檢查任務(wù)分配通知后，一個(gè)月內(nèi)進(jìn)場(chǎng)開(kāi)展工作，兩個(gè)月內(nèi)完成檢查并報(bào)送現(xiàn)場(chǎng)檢查工作報(bào)告。因特殊情況需要延長(zhǎng)檢查時(shí)限的，檢查機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)提前向證監(jiān)會(huì)注冊(cè)部門(mén)報(bào)告，累計(jì)延長(zhǎng)時(shí)限原則上不超過(guò)一個(gè)月。檢查機(jī)構(gòu)進(jìn)場(chǎng)時(shí)間要求檢查機(jī)構(gòu)在接到檢查任務(wù)分配通知后，應(yīng)盡快組織人員，準(zhǔn)備相關(guān)資料，確保在一個(gè)月內(nèi)進(jìn)場(chǎng)開(kāi)展工作。進(jìn)場(chǎng)前，檢查機(jī)構(gòu)應(yīng)與被檢查企業(yè)進(jìn)行充分溝通，明確檢查目的、內(nèi)容和時(shí)間安排，確保檢查工作的順利進(jìn)行。檢查機(jī)構(gòu)應(yīng)在進(jìn)場(chǎng)后兩個(gè)月內(nèi)完成全部檢查工作，并及時(shí)報(bào)送現(xiàn)場(chǎng)檢查工作報(bào)告。報(bào)告應(yīng)詳細(xì)記錄檢查過(guò)程、發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及整改建議，為證監(jiān)會(huì)注冊(cè)部門(mén)的審核工作提供依據(jù)。檢查工作時(shí)限要求特殊情況下的時(shí)限延長(zhǎng)如遇特殊情況，確實(shí)需要延長(zhǎng)檢查時(shí)限的，檢查機(jī)構(gòu)應(yīng)提前向證監(jiān)會(huì)注冊(cè)部門(mén)報(bào)告，說(shuō)明延長(zhǎng)時(shí)限的原因和預(yù)計(jì)的完成時(shí)間。證監(jiān)會(huì)注冊(cè)部門(mén)將根據(jù)實(shí)際情況決定是否同意延長(zhǎng)時(shí)限，累計(jì)延長(zhǎng)時(shí)限原則上不超過(guò)一個(gè)月，以確保檢查工作的效率和質(zhì)量。檢查機(jī)構(gòu)應(yīng)嚴(yán)格按照本規(guī)定的要求開(kāi)展檢查工作，確保檢查結(jié)果的客觀、公正和準(zhǔn)確。檢查人員應(yīng)具備相應(yīng)的專業(yè)知識(shí)和實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，能夠熟練掌握檢查方法和技巧，確保檢查工作的有效性。對(duì)檢查機(jī)構(gòu)的要求第二十一條現(xiàn)場(chǎng)檢查進(jìn)場(chǎng)前，檢查機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)書(shū)面通知檢查對(duì)象。檢查對(duì)象應(yīng)當(dāng)按要求準(zhǔn)備有關(guān)文件和資料，并配合檢查工作。在出現(xiàn)重大緊急事項(xiàng)或有明確證據(jù)表明提前告知檢查對(duì)象可能影響檢查效果的情況下，經(jīng)檢查機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，檢查機(jī)構(gòu)可以不提前告知檢查對(duì)象，直接開(kāi)展檢查?，F(xiàn)場(chǎng)檢查進(jìn)場(chǎng)前的通知要求檢查機(jī)構(gòu)在現(xiàn)場(chǎng)檢查進(jìn)場(chǎng)前，應(yīng)當(dāng)以書(shū)面形式向檢查對(duì)象發(fā)出通知，明確告知即將進(jìn)行的檢查工作。通知的內(nèi)容應(yīng)包括檢查的時(shí)間、地點(diǎn)、目的以及需要準(zhǔn)備的文件和資料等，以便檢查對(duì)象能夠做好充分的準(zhǔn)備。檢查對(duì)象在接到通知后，應(yīng)當(dāng)按照要求準(zhǔn)備相關(guān)的文件和資料，確保這些材料的真實(shí)、準(zhǔn)確和完整。在檢查過(guò)程中，檢查對(duì)象應(yīng)當(dāng)積極配合檢查人員的工作，如實(shí)回答問(wèn)題，提供必要的協(xié)助。檢查對(duì)象的配合義務(wù)緊急情況下的特殊處理在出現(xiàn)重大緊急事項(xiàng)時(shí)，為了保障檢查的及時(shí)性和有效性，檢查機(jī)構(gòu)可以不經(jīng)提前告知，直接對(duì)檢查對(duì)象開(kāi)展現(xiàn)場(chǎng)檢查。若有明確證據(jù)表明提前告知檢查對(duì)象可能影響檢查效果的情況下，如存在涉嫌違法違規(guī)行為的風(fēng)險(xiǎn)，檢查機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人可批準(zhǔn)不提前告知檢查對(duì)象，直接進(jìn)行檢查。保障檢查的公正性和權(quán)威性檢查機(jī)構(gòu)在執(zhí)行現(xiàn)場(chǎng)檢查時(shí)，應(yīng)嚴(yán)格遵守法律法規(guī)和職業(yè)道德規(guī)范，確保檢查的公正性和權(quán)威性。對(duì)于不配合檢查或提供虛假信息的檢查對(duì)象，檢查機(jī)構(gòu)有權(quán)采取相應(yīng)的法律措施，并追究其法律責(zé)任?！啊暗诙l檢查人員開(kāi)展現(xiàn)場(chǎng)檢查時(shí)，應(yīng)當(dāng)出示合法證件和檢查通知書(shū)。檢查人員應(yīng)當(dāng)攜帶工作證、執(zhí)法證或其他相關(guān)合法證件，以證明其身份和執(zhí)法資格。證件種類被檢查企業(yè)有權(quán)要求檢查人員出示證件，并應(yīng)仔細(xì)核對(duì)證件的真實(shí)性和有效性。證件檢查檢查人員應(yīng)妥善保管自己的證件，避免遺失或被盜用，確保執(zhí)法過(guò)程的合法性和權(quán)威性。證件管理合法證件010203通知書(shū)留存被檢查企業(yè)應(yīng)妥善保存檢查通知書(shū)，以備后續(xù)查詢和核對(duì)。同時(shí)，檢查人員也應(yīng)在現(xiàn)場(chǎng)檢查結(jié)束后將通知書(shū)留存一份，以備歸檔和備查。通知書(shū)內(nèi)容檢查通知書(shū)應(yīng)明確載明檢查的目的、時(shí)間、地點(diǎn)、檢查人員姓名及職務(wù)等信息，以便企業(yè)了解和配合檢查工作。通知書(shū)送達(dá)檢查通知書(shū)應(yīng)提前送達(dá)被檢查企業(yè)，確保企業(yè)有充分的時(shí)間準(zhǔn)備相關(guān)資料和配合檢查工作。檢查通知書(shū)第二十三條針對(duì)隨機(jī)抽取檢查對(duì)象，檢查組應(yīng)當(dāng)在審閱申請(qǐng)材料和保薦人、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)工作底稿的基礎(chǔ)上，通過(guò)查閱原始記錄、業(yè)務(wù)憑證或公開(kāi)資料，走訪客戶、供應(yīng)商或經(jīng)銷商，調(diào)取工商登記、銀行流水等方式，對(duì)可能存在的風(fēng)險(xiǎn)、疑點(diǎn)及問(wèn)題進(jìn)行梳理排查，并按重要性原則予以查證。針對(duì)問(wèn)題導(dǎo)向檢查對(duì)象，檢查組應(yīng)當(dāng)聚焦審核或注冊(cè)部門(mén)提供的具體問(wèn)題清單，在審閱申請(qǐng)材料和保薦人、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)工作底稿的基礎(chǔ)上，通過(guò)查閱原始記錄、業(yè)務(wù)憑證或公開(kāi)資料，走訪客戶、供應(yīng)商或經(jīng)銷商，調(diào)取工商登記、銀行流水等方式，逐一進(jìn)行查證。審閱申請(qǐng)材料和保薦人、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)工作底稿這是檢查組進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)檢查的基礎(chǔ)工作，通過(guò)仔細(xì)審閱相關(guān)材料，了解企業(yè)的基本情況、業(yè)務(wù)模式和財(cái)務(wù)狀況。查閱原始記錄、業(yè)務(wù)憑證或公開(kāi)資料檢查組會(huì)進(jìn)一步查閱企業(yè)的原始記錄、業(yè)務(wù)憑證等，以驗(yàn)證申請(qǐng)材料的真實(shí)性和準(zhǔn)確性。走訪客戶、供應(yīng)商或經(jīng)銷商為了更深入地了解企業(yè)的經(jīng)營(yíng)情況和市場(chǎng)環(huán)境，檢查組可能會(huì)實(shí)地走訪企業(yè)的客戶、供應(yīng)商或經(jīng)銷商。調(diào)取工商登記、銀行流水等方式這些方式可以幫助檢查組核實(shí)企業(yè)的身份信息、資金流向等，從而判斷企業(yè)是否存在異常情況。隨機(jī)抽取檢查對(duì)象的檢查方式聚焦審核或注冊(cè)部門(mén)提供的具體問(wèn)題清單針對(duì)問(wèn)題導(dǎo)向的檢查對(duì)象，檢查組會(huì)重點(diǎn)關(guān)注審核或注冊(cè)部門(mén)提出的問(wèn)題，以此為線索進(jìn)行深入調(diào)查。審閱申請(qǐng)材料和保薦人、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)工作底稿與隨機(jī)抽取檢查對(duì)象相同，這也是問(wèn)題導(dǎo)向檢查的基礎(chǔ)工作。查閱原始記錄、業(yè)務(wù)憑證或公開(kāi)資料為了驗(yàn)證問(wèn)題的真實(shí)性和嚴(yán)重程度，檢查組會(huì)仔細(xì)查閱與問(wèn)題相關(guān)的原始記錄、業(yè)務(wù)憑證等資料。走訪客戶、供應(yīng)商或經(jīng)銷商實(shí)地走訪可以幫助檢查組更直觀地了解問(wèn)題的實(shí)際情況，以及企業(yè)在市場(chǎng)中的表現(xiàn)和口碑。問(wèn)題導(dǎo)向檢查對(duì)象的檢查方式第二十四條檢查組應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)圍繞檢查對(duì)象存在的相關(guān)問(wèn)題對(duì)保薦人、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)執(zhí)業(yè)質(zhì)量進(jìn)行延伸檢查。保薦人的盡職調(diào)查工作是否充分檢查組會(huì)核查保薦人是否對(duì)發(fā)行人進(jìn)行了全面、深入的盡職調(diào)查，是否充分了解發(fā)行人的業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)狀況和風(fēng)險(xiǎn)因素。延伸檢查的內(nèi)容證券服務(wù)機(jī)構(gòu)的意見(jiàn)是否客觀公正檢查組會(huì)評(píng)估證券服務(wù)機(jī)構(gòu)（如審計(jì)機(jī)構(gòu)、律師事務(wù)所等）出具的專業(yè)意見(jiàn)是否客觀、公正，是否存在誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏。相關(guān)問(wèn)題的整改情況如果檢查對(duì)象在之前已經(jīng)暴露出一些問(wèn)題，檢查組會(huì)關(guān)注這些問(wèn)題的整改情況，以及保薦人和證券服務(wù)機(jī)構(gòu)在整改過(guò)程中的角色和表現(xiàn)。延伸檢查的方式調(diào)取相關(guān)資料檢查組可以要求保薦人和證券服務(wù)機(jī)構(gòu)提供與檢查對(duì)象相關(guān)的盡職調(diào)查底稿、工作日志、內(nèi)部審核記錄等資料。詢問(wèn)相關(guān)人員現(xiàn)場(chǎng)勘查檢查組可以對(duì)保薦人和證券服務(wù)機(jī)構(gòu)的相關(guān)人員進(jìn)行詢問(wèn)，了解他們對(duì)檢查對(duì)象的理解、評(píng)估過(guò)程和結(jié)論依據(jù)等。在必要時(shí)，檢查組還可以對(duì)保薦人和證券服務(wù)機(jī)構(gòu)進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)勘查，觀察其工作環(huán)境、操作流程和內(nèi)部控制等情況。提高信息披露質(zhì)量通過(guò)對(duì)保薦人和證券服務(wù)機(jī)構(gòu)的延伸檢查，可以促使他們更加嚴(yán)謹(jǐn)、客觀地履行職責(zé)，從而提高信息披露的質(zhì)量和準(zhǔn)確性。防范和打擊違法行為提升監(jiān)管效率延伸檢查的意義延伸檢查有助于發(fā)現(xiàn)和防范保薦人、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)與發(fā)行人之間的不正當(dāng)利益輸送、虛假陳述等違法行為，維護(hù)市場(chǎng)的公平和公正。通過(guò)對(duì)保薦人和證券服務(wù)機(jī)構(gòu)的延伸檢查，監(jiān)管部門(mén)可以更加全面地了解發(fā)行人的情況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決問(wèn)題，從而提升監(jiān)管效率和效果。第二十五條實(shí)施現(xiàn)場(chǎng)檢查時(shí)，檢查組可以根據(jù)需要采取以下檢查方式：（一）查看檢查對(duì)象生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)、管理場(chǎng)所及其他相關(guān)場(chǎng)所；（二）獲取檢查對(duì)象工商資料、會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、財(cái)務(wù)報(bào)表及生產(chǎn)、銷售、倉(cāng)儲(chǔ)記錄等；（三）對(duì)檢查對(duì)象主要業(yè)務(wù)循環(huán)和關(guān)鍵信息系統(tǒng)進(jìn)行穿行測(cè)試；（四）詢問(wèn)檢查對(duì)象控股股東、實(shí)際控制人、董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員及相關(guān)采購(gòu)、生產(chǎn)、倉(cāng)儲(chǔ)、銷售、財(cái)務(wù)人員等；（五）走訪檢查對(duì)象重要客戶及供應(yīng)商；（六）獲取相關(guān)方資金流水；（七）核查保薦人、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)工作底稿，詢問(wèn)相關(guān)人員；（八）檢查組認(rèn)為必要的其他方式。實(shí)地查看企業(yè)的生產(chǎn)線、倉(cāng)庫(kù)、辦公區(qū)域等，了解企業(yè)的實(shí)際運(yùn)營(yíng)情況。（一）查看檢查對(duì)象生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)、管理場(chǎng)所及其他相關(guān)場(chǎng)所對(duì)企業(yè)的設(shè)備、工藝、生產(chǎn)流程等進(jìn)行觀察，評(píng)估其生產(chǎn)效率和質(zhì)量控制能力。檢查企業(yè)的安全、環(huán)保等設(shè)施，確保其符合相關(guān)法律法規(guī)的要求。010203收集并核查企業(yè)的工商注冊(cè)資料，確認(rèn)其合法經(jīng)營(yíng)資格。查閱企業(yè)的會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿和財(cái)務(wù)報(bào)表，分析其財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果。檢查企業(yè)的生產(chǎn)、銷售和倉(cāng)儲(chǔ)記錄，了解其業(yè)務(wù)規(guī)模和運(yùn)營(yíng)效率。（二）獲取檢查對(duì)象工商資料、會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、財(cái)務(wù)報(bào)表及生產(chǎn)、銷售、倉(cāng)儲(chǔ)記錄等（三）對(duì)檢查對(duì)象主要業(yè)務(wù)循環(huán)和關(guān)鍵信息系統(tǒng)進(jìn)行穿行測(cè)試對(duì)企業(yè)的采購(gòu)、生產(chǎn)、銷售等主要業(yè)務(wù)循環(huán)進(jìn)行測(cè)試，確保其流程順暢且符合內(nèi)部控制要求。01對(duì)企業(yè)的關(guān)鍵信息系統(tǒng)進(jìn)行穿行測(cè)試，檢驗(yàn)其數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和完整性。02評(píng)估企業(yè)信息系統(tǒng)的安全性和穩(wěn)定性，防范潛在的信息安全風(fēng)險(xiǎn)。03（四）詢問(wèn)檢查對(duì)象控股股東、實(shí)際控制人、董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員及相關(guān)采購(gòu)、生產(chǎn)、倉(cāng)儲(chǔ)、銷售、財(cái)務(wù)人員等從不同角度了解企業(yè)的內(nèi)部控制和治理結(jié)構(gòu)，評(píng)估其管理水平和運(yùn)營(yíng)效率。核實(shí)企業(yè)提供的資料和信息，確保其真實(shí)性和可靠性。通過(guò)訪談了解企業(yè)的經(jīng)營(yíng)策略、發(fā)展目標(biāo)以及面臨的挑戰(zhàn)。010203第二十六條檢查過(guò)程中，檢查組應(yīng)當(dāng)就檢查進(jìn)展、發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題及下一步工作安排等，與證監(jiān)會(huì)注冊(cè)部門(mén)定期溝通。必要時(shí)，證監(jiān)會(huì)注冊(cè)部門(mén)可以召開(kāi)與檢查機(jī)構(gòu)、交易所審核部門(mén)的溝通會(huì)，明確檢查方向與重點(diǎn)，提高檢查效率。檢查進(jìn)展的定期溝通檢查組應(yīng)定期向證監(jiān)會(huì)注冊(cè)部門(mén)報(bào)告檢查進(jìn)度，包括已完成的檢查環(huán)節(jié)、待完成的檢查環(huán)節(jié)以及預(yù)計(jì)完成時(shí)間等信息。溝通內(nèi)容應(yīng)包括檢查中遇到的主要問(wèn)題、難點(diǎn)及解決方案，以便證監(jiān)會(huì)注冊(cè)部門(mén)及時(shí)了解情況并提供必要的支持和協(xié)助。檢查組應(yīng)詳細(xì)記錄檢查過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題，包括企業(yè)財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)、法律等方面的問(wèn)題，并提供相關(guān)證據(jù)和資料。證監(jiān)會(huì)注冊(cè)部門(mén)應(yīng)對(duì)檢查組發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題進(jìn)行認(rèn)真審核和分析，提出處理意見(jiàn)和建議，并及時(shí)與檢查組進(jìn)行溝通。發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題及溝通下一步工作安排溝通檢查組應(yīng)根據(jù)檢查進(jìn)展和發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，制定下一步的工作安排，包括重點(diǎn)檢查內(nèi)容、時(shí)間安排和人員分工等。證監(jiān)會(huì)注冊(cè)部門(mén)應(yīng)對(duì)檢查組的工作安排進(jìn)行審核和指導(dǎo)，確保檢查工作有序、高效地進(jìn)行。在必要時(shí)，證監(jiān)會(huì)注冊(cè)部門(mén)可以主動(dòng)召開(kāi)與檢查機(jī)構(gòu)、交易所審核部門(mén)的溝通會(huì)，就檢查方向、重點(diǎn)及遇到的問(wèn)題進(jìn)行深入探討和交流。通過(guò)溝通會(huì)，可以進(jìn)一步明確檢查目標(biāo)和要求，協(xié)調(diào)各方資源和力量，共同推進(jìn)檢查工作，提高檢查效率和質(zhì)量。溝通會(huì)的召開(kāi)與檢查效率提升第二十七條檢查工作完成前，檢查組應(yīng)當(dāng)就現(xiàn)場(chǎng)檢查中發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題及情況，聽(tīng)取檢查對(duì)象及保薦人、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)的解釋說(shuō)明，檢查對(duì)象及保薦人、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)可以就相關(guān)問(wèn)題提供書(shū)面說(shuō)明材料及相關(guān)證據(jù)。檢查組在現(xiàn)場(chǎng)檢查過(guò)程中，若發(fā)現(xiàn)檢查對(duì)象存在重大問(wèn)題或異常情況，應(yīng)及時(shí)向檢查對(duì)象及保薦人、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)進(jìn)行詢問(wèn)，并要求其提供解釋說(shuō)明。解釋說(shuō)明的內(nèi)容應(yīng)包括問(wèn)題產(chǎn)生的原因、背景、影響以及解決措施等，以便檢查組全面了解問(wèn)題的實(shí)際情況。主要問(wèn)題及情況的解釋說(shuō)明檢查對(duì)象及保薦人、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)應(yīng)積極配合檢查組的工作，如實(shí)提供相關(guān)信息和材料，不得隱瞞或虛假陳述。相關(guān)證據(jù)可以包括但不限于合同、協(xié)議、憑證、賬冊(cè)、報(bào)表等，以證明檢查對(duì)象及保薦人、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)的陳述和說(shuō)明是真實(shí)、準(zhǔn)確、完整的。檢查對(duì)象及保薦人、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)可以就現(xiàn)場(chǎng)檢查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，提供書(shū)面說(shuō)明材料及相關(guān)證據(jù)，以證明其合規(guī)性或解釋相關(guān)問(wèn)題的實(shí)際情況。書(shū)面說(shuō)明材料應(yīng)詳細(xì)闡述問(wèn)題的來(lái)龍去脈、涉及的人員和部門(mén)、相關(guān)的內(nèi)部控制措施等，以便檢查組全面了解問(wèn)題的全貌。書(shū)面說(shuō)明材料及相關(guān)證據(jù)010203檢查組應(yīng)認(rèn)真聽(tīng)取檢查對(duì)象及保薦人、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)的解釋說(shuō)明，并結(jié)合書(shū)面說(shuō)明材料及相關(guān)證據(jù)進(jìn)行核實(shí)和比對(duì)，以確保檢查結(jié)果的客觀性和公正性。檢查組在現(xiàn)場(chǎng)檢查過(guò)程中，應(yīng)嚴(yán)格遵守法律法規(guī)和職業(yè)道德規(guī)范，保守商業(yè)秘密和個(gè)人隱私，不得泄露檢查過(guò)程中獲取的信息和材料。檢查組應(yīng)根據(jù)現(xiàn)場(chǎng)檢查情況，及時(shí)向上級(jí)部門(mén)報(bào)告檢查結(jié)果，并提出相應(yīng)的處理意見(jiàn)和建議。檢查組的職責(zé)和要求第二十八條檢查機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在核實(shí)重點(diǎn)事項(xiàng)、獲取充分證據(jù)、明確檢查結(jié)論的基礎(chǔ)上形成現(xiàn)場(chǎng)檢查工作報(bào)告，報(bào)送證監(jiān)會(huì)注冊(cè)部門(mén)。檢查對(duì)象處于交易所審核階段的，現(xiàn)場(chǎng)檢查工作報(bào)告應(yīng)當(dāng)同時(shí)抄送交易所?，F(xiàn)場(chǎng)檢查工作報(bào)告包括以下內(nèi)容：（一）檢查對(duì)象基本情況；（二）檢查組人員及分工；（三）檢查對(duì)象、保薦人及證券服務(wù)機(jī)構(gòu)配合檢查情況；（四）檢查計(jì)劃及檢查程序?qū)嵤┣闆r；（五）檢查對(duì)象存在的問(wèn)題及其說(shuō)明；（六）保薦人、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)存在的問(wèn)題及其說(shuō)明；（七）檢查發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的性質(zhì)、影響及結(jié)論；（八）對(duì)檢查發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的初步處理建議；（九）其他需要報(bào)告的事項(xiàng)。檢查機(jī)構(gòu)形成現(xiàn)場(chǎng)檢查工作報(bào)告核實(shí)重點(diǎn)事項(xiàng)檢查機(jī)構(gòu)在現(xiàn)場(chǎng)檢查過(guò)程中，需要對(duì)企業(yè)的重點(diǎn)事項(xiàng)進(jìn)行逐一核實(shí)，包括但不限于企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況、業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)情況、內(nèi)部控制等。獲取充分證據(jù)為了確?，F(xiàn)場(chǎng)檢查工作報(bào)告的客觀性和公正性，檢查機(jī)構(gòu)需要獲取充分的證據(jù)來(lái)支持其檢查結(jié)論，這些證據(jù)可以包括企業(yè)的財(cái)務(wù)報(bào)表、業(yè)務(wù)合同、內(nèi)部管理制度等。明確檢查結(jié)論在核實(shí)重點(diǎn)事項(xiàng)和獲取充分證據(jù)的基礎(chǔ)上，檢查機(jī)構(gòu)需要明確其檢查結(jié)論，即企業(yè)是否存在問(wèn)題，以及問(wèn)題的性質(zhì)和嚴(yán)重程度等。01檢查對(duì)象基本情況包括企業(yè)的名稱、注冊(cè)資本、主營(yíng)業(yè)務(wù)、股權(quán)結(jié)構(gòu)等基本信息，有助于讀者了解企業(yè)的背景和概況。檢查組人員及分工列明參與現(xiàn)場(chǎng)檢查的人員名單及其各自負(fù)責(zé)的工作內(nèi)容，以確保檢查工作的透明度和可追溯性。檢查對(duì)象、保薦人及證券服務(wù)機(jī)構(gòu)配合檢查情況描述企業(yè)在現(xiàn)場(chǎng)檢查過(guò)程中的配合程度，以及保薦人和證券服務(wù)機(jī)構(gòu)在檢查過(guò)程中的角色和表現(xiàn)。現(xiàn)場(chǎng)檢查工作報(bào)告的內(nèi)容0203現(xiàn)場(chǎng)檢查工作報(bào)告的內(nèi)容檢查對(duì)象存在的問(wèn)題及其說(shuō)明列明在現(xiàn)場(chǎng)檢查過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的企業(yè)存在的問(wèn)題，并對(duì)這些問(wèn)題進(jìn)行詳細(xì)的說(shuō)明和分析，有助于讀者了解問(wèn)題的實(shí)質(zhì)和影響。保薦人、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)存在的問(wèn)題及其說(shuō)明如果保薦人和證券服務(wù)機(jī)構(gòu)在現(xiàn)場(chǎng)檢查過(guò)程中存在問(wèn)題，也需要在報(bào)告中列明并進(jìn)行分析說(shuō)明。檢查計(jì)劃及檢查程序?qū)嵤┣闆r詳細(xì)說(shuō)明現(xiàn)場(chǎng)檢查的計(jì)劃和程序，以及這些計(jì)劃和程序的實(shí)際執(zhí)行情況，有助于讀者了解檢查工作的全面性和嚴(yán)謹(jǐn)性。030201對(duì)現(xiàn)場(chǎng)檢查過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題進(jìn)行性質(zhì)判斷和影響分析，并給出明確的檢查結(jié)論。檢查發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的性質(zhì)、影響及結(jié)論針對(duì)現(xiàn)場(chǎng)檢查過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，給出初步的處理建議，以供相關(guān)監(jiān)管部門(mén)參考。對(duì)檢查發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的初步處理建議如果在現(xiàn)場(chǎng)檢查過(guò)程中還有其他需要報(bào)告的事項(xiàng)，也需要在報(bào)告中列明并進(jìn)行說(shuō)明。其他需要報(bào)告的事項(xiàng)現(xiàn)場(chǎng)檢查工作報(bào)告的內(nèi)容第二十九條檢查機(jī)構(gòu)提交檢查報(bào)告后，證監(jiān)會(huì)注冊(cè)部門(mén)組織審核或注冊(cè)部門(mén)、檢查機(jī)構(gòu)及其他相關(guān)派出機(jī)構(gòu)進(jìn)行會(huì)商，根據(jù)檢查工作開(kāi)展情況、檢查發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的性質(zhì)和重要性水平，提出對(duì)檢查對(duì)象及保薦人、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)的處理建議。審核檢查報(bào)告證監(jiān)會(huì)注冊(cè)部門(mén)將對(duì)檢查機(jī)構(gòu)提交的檢查報(bào)告進(jìn)行全面審核，確保報(bào)告的準(zhǔn)確性和完整性。評(píng)估問(wèn)題嚴(yán)重性根據(jù)檢查報(bào)告中揭示的問(wèn)題，注冊(cè)部門(mén)將評(píng)估其性質(zhì)和重要性水平，以便為后續(xù)處理提供依據(jù)。組織審核召集相關(guān)方參與注冊(cè)部門(mén)將組織檢查機(jī)構(gòu)、其他相關(guān)派出機(jī)構(gòu)以及保薦人、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)等參與會(huì)商。充分討論并達(dá)成共識(shí)在會(huì)商過(guò)程中，各方將充分討論檢查報(bào)告中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，并就處理建議達(dá)成共識(shí)。進(jìn)行會(huì)商針對(duì)檢查對(duì)象根據(jù)問(wèn)題的性質(zhì)和嚴(yán)重性，注冊(cè)部門(mén)將提出對(duì)檢查對(duì)象的處理建議，如整改、處罰等。涉及保薦人、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)若檢查過(guò)程中發(fā)現(xiàn)保薦人、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)存在問(wèn)題，注冊(cè)部門(mén)也將提出相應(yīng)的處理建議。遵循法律法規(guī)在處理建議的提出過(guò)程中，注冊(cè)部門(mén)將嚴(yán)格遵循相關(guān)法律法規(guī)，確保處理的公正性和合法性。提出處理建議第三十條審核或注冊(cè)部門(mén)應(yīng)當(dāng)結(jié)合檢查發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題、現(xiàn)場(chǎng)檢查會(huì)商意見(jiàn)、整改規(guī)范事項(xiàng)的完成情況，推進(jìn)審核或注冊(cè)工作。審核或注冊(cè)部門(mén)可以要求檢查對(duì)象及保薦人、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)就檢查發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題進(jìn)行補(bǔ)充說(shuō)明、補(bǔ)充核查或整改規(guī)范。檢查對(duì)象處于交易所審核階段的，整改規(guī)范原則上在上市委會(huì)議召開(kāi)前完成；檢查對(duì)象處于證監(jiān)會(huì)注冊(cè)階段的，整改規(guī)范原則上在注冊(cè)審議會(huì)召開(kāi)前完成。交易所審核部門(mén)應(yīng)當(dāng)在向證監(jiān)會(huì)報(bào)送的注冊(cè)申請(qǐng)文件中，就檢查發(fā)現(xiàn)主要問(wèn)題的處理情況和審核意見(jiàn)作出說(shuō)明。結(jié)合檢查發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題審核或注冊(cè)部門(mén)需仔細(xì)審查現(xiàn)場(chǎng)檢查報(bào)告中提出的問(wèn)題，了解問(wèn)題的性質(zhì)、嚴(yán)重程度和可能的影響。參考現(xiàn)場(chǎng)檢查會(huì)商意見(jiàn)部門(mén)應(yīng)參考現(xiàn)場(chǎng)檢查會(huì)商意見(jiàn)，對(duì)檢查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題進(jìn)行深入分析，以便更好地推進(jìn)審核或注冊(cè)工作?？紤]整改規(guī)范事項(xiàng)的完成情況審核或注冊(cè)部門(mén)需關(guān)注企業(yè)是否已經(jīng)按照要求進(jìn)行整改，并評(píng)估整改的效果，以確保問(wèn)題得到有效解決。審核或注冊(cè)部門(mén)的工作推進(jìn)要求檢查對(duì)象及保薦人、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)進(jìn)行補(bǔ)充說(shuō)明、補(bǔ)充核查或整改規(guī)范當(dāng)審核或注冊(cè)部門(mén)認(rèn)為需要更多信息來(lái)評(píng)估檢查時(shí)，可以要求檢查對(duì)象及保薦人、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)提供補(bǔ)充說(shuō)明。補(bǔ)充說(shuō)明如果審核或注冊(cè)部門(mén)對(duì)某些問(wèn)題的核查結(jié)果存在疑慮，可以要求相關(guān)方進(jìn)行進(jìn)一步的核查工作。補(bǔ)充核查針對(duì)檢查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，審核或注冊(cè)部門(mén)可以要求檢查對(duì)象進(jìn)行整改，并確保整改措施得到有效執(zhí)行。整改規(guī)范整改規(guī)范的完成時(shí)限證監(jiān)會(huì)注冊(cè)階段若檢查對(duì)象已進(jìn)入證監(jiān)會(huì)注冊(cè)階段，整改規(guī)范則原則上需在注冊(cè)審議會(huì)召開(kāi)前完成，以滿足注冊(cè)要求并確保注冊(cè)流程的順利進(jìn)行。交易所審核階段如果檢查對(duì)象處于交易所審核階段，整改規(guī)范原則上應(yīng)在上市委會(huì)議召開(kāi)前完成，以確保問(wèn)題得到及時(shí)解決，不影響后續(xù)的審核流程。處理情況說(shuō)明交易所審核部門(mén)在向證監(jiān)會(huì)報(bào)送的注冊(cè)申請(qǐng)文件中，需就檢查發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題的處理情況進(jìn)行詳細(xì)說(shuō)明，包括采取的措施、整改的結(jié)果等。審核意見(jiàn)說(shuō)明交易所審核部門(mén)的說(shuō)明責(zé)任審核部門(mén)還應(yīng)在注冊(cè)申請(qǐng)文件中就其對(duì)檢查發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的審核意見(jiàn)作出說(shuō)明，以供證監(jiān)會(huì)參考并作出最終決策。0102第三十一條根據(jù)檢查對(duì)象存在的信息披露問(wèn)題的嚴(yán)重程度，證監(jiān)會(huì)可以依據(jù)法律、行政法規(guī)、證監(jiān)會(huì)規(guī)章等對(duì)檢查對(duì)象及其控股股東、實(shí)際控制人和相關(guān)責(zé)任人員采取行政監(jiān)管措施或給予行政處罰。交易所可以依據(jù)有關(guān)規(guī)定對(duì)上述單位和個(gè)人采取自律監(jiān)管措施或給予紀(jì)律處分。信息披露問(wèn)題的嚴(yán)重程度010203輕微問(wèn)題如文字表述錯(cuò)誤、非關(guān)鍵數(shù)據(jù)錯(cuò)誤等，通常不會(huì)導(dǎo)致嚴(yán)重的后果，但也需要及時(shí)更正以避免誤導(dǎo)投資者。一般問(wèn)題如財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)前后矛盾、未披露重要關(guān)聯(lián)方交易等，可能對(duì)投資者的判斷產(chǎn)生一定影響，需要采取相應(yīng)的監(jiān)管措施。嚴(yán)重問(wèn)題如虛構(gòu)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)、隱瞞重大事項(xiàng)等，嚴(yán)重?fù)p害投資者利益和市場(chǎng)公平，應(yīng)依法給予嚴(yán)厲的行政處罰。對(duì)檢查對(duì)象進(jìn)行警示，提醒其規(guī)范信息披露行為。出具警示函要求檢查對(duì)象在規(guī)定期限內(nèi)改正信息披露問(wèn)題。責(zé)令改正對(duì)檢查對(duì)象進(jìn)行談話，了解其信息披露問(wèn)題的原因并督促其整改。監(jiān)管談話證監(jiān)會(huì)可采取的行政監(jiān)管措施警告對(duì)檢查對(duì)象處以一定的罰款，以示懲戒。罰款市場(chǎng)禁入對(duì)嚴(yán)重違規(guī)的檢查對(duì)象，禁止其一定期限內(nèi)或永久不得從事證券業(yè)務(wù)或擔(dān)任上市公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員等職務(wù)。對(duì)檢查對(duì)象進(jìn)行口頭或書(shū)面警告，提醒其遵守信息披露規(guī)定。證監(jiān)會(huì)可給予的行政處罰包括口頭警示、書(shū)面警示、約見(jiàn)談話、要求提交書(shū)面承諾等，以督促檢查對(duì)象規(guī)范信息披露行為。自律監(jiān)管措施對(duì)嚴(yán)重違規(guī)的檢查對(duì)象，交易所可以給予通報(bào)批評(píng)、公開(kāi)譴責(zé)等紀(jì)律處分，并記入誠(chéng)信檔案。同時(shí)，交易所還可以根據(jù)情況采取限制交易、暫?；蚪K止上市等更嚴(yán)厲的措施。紀(jì)律處分交易所可采取的自律監(jiān)管措施和紀(jì)律處分第三十二條根據(jù)保薦人、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)及其相關(guān)執(zhí)業(yè)人員執(zhí)業(yè)質(zhì)量問(wèn)題的嚴(yán)重程度，證監(jiān)會(huì)可以依據(jù)法律、行政法規(guī)、證監(jiān)會(huì)規(guī)章等對(duì)上述單位和個(gè)人采取行政監(jiān)管措施或給予行政處罰。交易所可以依據(jù)有關(guān)規(guī)定對(duì)上述單位和個(gè)人采取自律監(jiān)管措施或給予紀(jì)律處分。對(duì)于存在執(zhí)業(yè)質(zhì)量問(wèn)題的保薦人、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)及其執(zhí)業(yè)人員，證監(jiān)會(huì)可以責(zé)令其改正不當(dāng)行為。責(zé)令改正證監(jiān)會(huì)可以對(duì)相關(guān)責(zé)任人員進(jìn)行監(jiān)管談話，提醒并督促其規(guī)范執(zhí)業(yè)行為。監(jiān)管談話針對(duì)較為嚴(yán)重的執(zhí)業(yè)質(zhì)量問(wèn)題，證監(jiān)會(huì)可以向相關(guān)單位和個(gè)人出具警示函，以示警告。出具警示函行政監(jiān)管措施罰款對(duì)于違反法律、行政法規(guī)的行為，證監(jiān)會(huì)可以依法對(duì)相關(guān)單位和個(gè)人進(jìn)行罰款。市場(chǎng)禁入對(duì)于嚴(yán)重違法違規(guī)的保薦人、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)及其執(zhí)業(yè)人員，證監(jiān)會(huì)可以采取市場(chǎng)禁入措施，限制或禁止其在一定期限內(nèi)從事相關(guān)業(yè)務(wù)。行政處罰自律監(jiān)管措施通報(bào)批評(píng)針對(duì)較為嚴(yán)重的執(zhí)業(yè)質(zhì)量問(wèn)題，交易所可以在一定范圍內(nèi)對(duì)相關(guān)單位和個(gè)人進(jìn)行通報(bào)批評(píng)。約見(jiàn)談話交易所可以約見(jiàn)相關(guān)責(zé)任人員進(jìn)行談話，了解其執(zhí)業(yè)情況并督促整改?？陬^或書(shū)面警示交易所可以對(duì)存在執(zhí)業(yè)質(zhì)量問(wèn)題的單位和個(gè)人進(jìn)行口頭或書(shū)面警示，提醒其規(guī)范行為。對(duì)于嚴(yán)重違反交易所規(guī)定的保薦人、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)及其執(zhí)業(yè)人員，交易所可以給予公開(kāi)譴責(zé)的紀(jì)律處分。公開(kāi)譴責(zé)交易所還可以采取限制交易等紀(jì)律處分措施，以維護(hù)市場(chǎng)秩序和保護(hù)投資者利益。限制交易紀(jì)律處分第三十三條檢查對(duì)象、保薦人、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)及其相關(guān)責(zé)任人員拒絕、阻礙現(xiàn)場(chǎng)檢查的，證監(jiān)會(huì)可以依法進(jìn)行處理。交易所可以依據(jù)有關(guān)規(guī)定對(duì)上述單位和個(gè)人給予紀(jì)律處分。配合義務(wù)檢查對(duì)象、保薦人、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)及其相關(guān)責(zé)任人員有義務(wù)配合證監(jiān)會(huì)的現(xiàn)場(chǎng)檢查工作，包括提供必要的文件、資料和信息。拒絕、阻礙的后果如果上述單位和個(gè)人拒絕或阻礙現(xiàn)場(chǎng)檢查，將會(huì)面臨證監(jiān)會(huì)的依法處理，這可能包括警告、罰款等行政處罰。檢查對(duì)象、保薦人、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)及其相關(guān)責(zé)任人員的責(zé)任VS交易所在證券市場(chǎng)中扮演著重要的監(jiān)管角色，對(duì)于違反規(guī)定的行為，交易所有權(quán)進(jìn)行紀(jì)律處分。紀(jì)律處分的種類交易所可以根據(jù)情況對(duì)上述單位和個(gè)人給予不同的紀(jì)律處分，如通報(bào)批評(píng)、公開(kāi)譴責(zé)、限制交易等。交易所的職責(zé)交易所的紀(jì)律處分權(quán)力該條款強(qiáng)調(diào)了證券市場(chǎng)各方必須嚴(yán)格遵守相關(guān)法規(guī)，不得拒絕或阻礙監(jiān)管部門(mén)的現(xiàn)場(chǎng)檢查工作。嚴(yán)格遵守法規(guī)通過(guò)嚴(yán)格執(zhí)行該條款，可以維護(hù)證券市場(chǎng)的正常秩序，保護(hù)投資者的合法權(quán)益，促進(jìn)市場(chǎng)的健康發(fā)展。維護(hù)市場(chǎng)秩序法規(guī)的嚴(yán)肅性和權(quán)威性第三十四條最近三十六個(gè)月內(nèi)，檢查對(duì)象、保薦人、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)及其相關(guān)責(zé)任人員因現(xiàn)場(chǎng)檢查發(fā)現(xiàn)的違法違規(guī)問(wèn)題被采取行政監(jiān)管措施或自律監(jiān)管措施等，本次現(xiàn)場(chǎng)檢查又發(fā)現(xiàn)同類問(wèn)題且性質(zhì)嚴(yán)重的，證監(jiān)會(huì)及交易所可以從重進(jìn)行處理。行政監(jiān)管措施指監(jiān)管部門(mén)對(duì)違反證券市場(chǎng)相關(guān)法規(guī)的行為主體采取的強(qiáng)制性管理措施，如警告、責(zé)令改正、罰款等。01行政監(jiān)管措施與自律監(jiān)管措施自律監(jiān)管措施由證券交易所、證券業(yè)協(xié)會(huì)等自律組織對(duì)會(huì)員或相關(guān)責(zé)任人員違反自律規(guī)則的行為采取的處罰措施，如通報(bào)批評(píng)、公開(kāi)譴責(zé)、限制交易等。02指在現(xiàn)場(chǎng)檢查中發(fā)現(xiàn)的與之前因違法違規(guī)被采取措施的問(wèn)題性質(zhì)相同或相似的問(wèn)題。同類問(wèn)題的認(rèn)定若本次現(xiàn)場(chǎng)檢查發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題與之前的問(wèn)題性質(zhì)嚴(yán)重且相似，監(jiān)管部門(mén)可以根據(jù)情況從重進(jìn)行處理，以示懲戒。從重處理的原則同類問(wèn)題的認(rèn)定與處理性質(zhì)嚴(yán)重的判斷標(biāo)準(zhǔn)影響范圍問(wèn)題涉及的投資者數(shù)量、交易金額等，影響范圍越廣，性質(zhì)越嚴(yán)重。違規(guī)程度違規(guī)行為的惡劣程度，如是否存在欺詐、誤導(dǎo)投資者等行為。持續(xù)時(shí)間違規(guī)行為持續(xù)的時(shí)間長(zhǎng)短，持續(xù)時(shí)間越長(zhǎng)，性質(zhì)越嚴(yán)重。證監(jiān)會(huì)及交易所的處理權(quán)限交易所的處理權(quán)限交易所可以根據(jù)自律規(guī)則對(duì)會(huì)員進(jìn)行紀(jì)律處分，如公開(kāi)譴責(zé)、限制交易等。同時(shí)，交易所還可以向證監(jiān)會(huì)報(bào)告相關(guān)情況，提請(qǐng)證監(jiān)會(huì)采取進(jìn)一步措施。證監(jiān)會(huì)的處理權(quán)限包括行政處罰、市場(chǎng)禁入等措施，可以對(duì)違法違規(guī)主體進(jìn)行嚴(yán)厲懲處。第三十五條檢查發(fā)現(xiàn)檢查對(duì)象或保薦人、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)存在重大違法違規(guī)問(wèn)題線索的，證監(jiān)會(huì)注冊(cè)部門(mén)依照有