個人外匯管理辦法解釋一、總則（一）制定目的《個人外匯管理辦法》的制定旨在規(guī)范個人外匯收支行為，便利個人外匯業(yè)務(wù)辦理，加強(qiáng)外匯管理，防范金融風(fēng)險，促進(jìn)國際收支基本平衡。隨著我國經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展和對外開放程度的日益提高，個人參與外匯市場的活動日益頻繁，為適應(yīng)這一形勢，保障個人外匯業(yè)務(wù)的健康有序開展，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于境內(nèi)個人與境外個人。境內(nèi)個人是指持有中華人民共和國居民身份證、軍人身份證件、武裝警察身份證件的中國公民。境外個人是指持護(hù)照、港澳居民來往內(nèi)地通行證、臺灣居民來往大陸通行證的外國公民（包括無國籍人）以及港澳臺同胞。（三）基本原則1.便利化原則簡化個人外匯業(yè)務(wù)辦理流程，提高服務(wù)效率，為個人提供更加便捷的外匯服務(wù)。例如，在一定額度內(nèi)的個人結(jié)售匯業(yè)務(wù)，實(shí)現(xiàn)了線上化、自助化辦理，減少了客戶的等待時間和手續(xù)繁瑣程度。2.真實(shí)性原則個人辦理外匯業(yè)務(wù)應(yīng)遵循真實(shí)性原則，確保交易背景真實(shí)、合法。銀行等金融機(jī)構(gòu)在辦理業(yè)務(wù)時，需對個人提交的交易憑證等資料進(jìn)行嚴(yán)格審核，防止虛假交易套取外匯。3.均衡管理原則兼顧個人外匯收支的平衡，防止外匯資金的過度流入或流出。通過合理的額度管理、監(jiān)測等措施，維護(hù)外匯市場的穩(wěn)定。二、經(jīng)常項(xiàng)目個人外匯管理（一）個人外匯收入1.來源范圍境內(nèi)個人外匯收入主要來源于以下幾個方面：一是貿(mào)易出口收匯，包括個人從事對外貿(mào)易獲得的外匯收入；二是勞務(wù)報(bào)酬收匯，如個人在境外工作獲得的工資、獎金等；三是境外投資收益，如股息、紅利等；四是贍家款、捐贈款等其他合法收入。境外個人外匯收入主要包括在境內(nèi)工作的收入、出售境內(nèi)房產(chǎn)等資產(chǎn)的收入以及其他合法所得。2.收入結(jié)匯境內(nèi)個人經(jīng)常項(xiàng)目項(xiàng)下非經(jīng)營性外匯收入實(shí)行限額結(jié)匯制度。目前，年度總額內(nèi)的個人結(jié)匯，憑本人有效身份證件在銀行辦理。超過年度總額的，對于貿(mào)易出口收匯等有交易背景的外匯收入，需憑規(guī)定的證明材料辦理；對于其他非經(jīng)營性外匯收入，如贍家款等，需提供直系親屬關(guān)系證明等相關(guān)材料。境外個人經(jīng)常項(xiàng)目項(xiàng)下非經(jīng)營性結(jié)匯超過年度總額的，憑本人有效身份證件及相關(guān)證明材料在銀行辦理。例如，境外個人在境內(nèi)工作取得的工資收入，超過年度總額結(jié)匯時，需提供雇傭合同等證明材料。（二）個人外匯支出1.支出范圍個人外匯支出主要用于貿(mào)易進(jìn)口付匯、境外留學(xué)、旅游、就醫(yī)、商務(wù)考察、培訓(xùn)等。境內(nèi)個人因私出境學(xué)習(xí)、工作、旅游等所需外匯，可以按照規(guī)定辦理購匯。境外個人在境內(nèi)的外匯支出，符合規(guī)定的也可依法辦理。2.購匯管理境內(nèi)個人年度總額內(nèi)購匯，憑本人有效身份證件在銀行辦理。超過年度總額的，對于因私出境學(xué)習(xí)、旅游等有明確用途的購匯，需提供相關(guān)證明材料，如學(xué)校錄取通知書、旅游合同等。銀行按照國家外匯管理規(guī)定對證明材料進(jìn)行審核后辦理購匯業(yè)務(wù)。境外個人在境內(nèi)的經(jīng)常項(xiàng)目合法人民幣收入購匯，憑本人有效身份證件和有交易額的相關(guān)證明材料（含稅務(wù)憑證）辦理。例如，境內(nèi)個人購買境外旅游產(chǎn)品，超過年度總額購匯時，需提供旅游合同等證明其購匯用途的材料。（三）外匯賬戶管理1.賬戶分類個人外匯賬戶按主體類別分為境內(nèi)個人外匯賬戶和境外個人外匯賬戶；按賬戶性質(zhì)分為外匯結(jié)算賬戶、外匯儲蓄賬戶、資本項(xiàng)目賬戶。外匯結(jié)算賬戶用于個人對外貿(mào)易經(jīng)營活動的資金收付；外匯儲蓄賬戶用于個人非經(jīng)營性外匯收支，如儲蓄存款、利息收支等；資本項(xiàng)目賬戶用于個人資本項(xiàng)目外匯收支，如投資收益匯回等。2.賬戶開立境內(nèi)個人和境外個人開立外匯儲蓄賬戶，憑本人有效身份證件在銀行辦理。開立外匯結(jié)算賬戶，境內(nèi)個人需憑個人對外貿(mào)易經(jīng)營權(quán)證明等材料辦理；境外個人需憑相關(guān)證明材料辦理。資本項(xiàng)目賬戶的開立則需按照資本項(xiàng)目外匯管理規(guī)定，經(jīng)外匯管理部門核準(zhǔn)后辦理。例如，境內(nèi)個人從事對外貿(mào)易，在銀行開立外匯結(jié)算賬戶時，需提供對外貿(mào)易經(jīng)營權(quán)證明等材料。3.賬戶使用外匯儲蓄賬戶的收支范圍為非經(jīng)營性外匯收付、本人或與其直系親屬之間同一主體類別的外匯儲蓄賬戶間的資金劃轉(zhuǎn)。外匯結(jié)算賬戶可以辦理經(jīng)常項(xiàng)目項(xiàng)下經(jīng)營性外匯收支。資本項(xiàng)目賬戶的資金使用需符合資本項(xiàng)目外匯管理規(guī)定。銀行應(yīng)按照規(guī)定對個人外匯賬戶的收支進(jìn)行監(jiān)督，確保資金使用合規(guī)。例如，外匯儲蓄賬戶內(nèi)的資金可以用于個人日常的非經(jīng)營性外匯支出，如境外旅游消費(fèi)等。三、資本項(xiàng)目個人外匯管理（一）個人境外投資1.投資范圍與規(guī)定個人可以按照國家有關(guān)規(guī)定通過合格境內(nèi)機(jī)構(gòu)投資者（QDII）等方式進(jìn)行境外投資。境內(nèi)個人投資境外金融產(chǎn)品，應(yīng)通過具有相應(yīng)業(yè)務(wù)資格的境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)辦理，并按照相關(guān)規(guī)定向外匯管理部門辦理登記、購匯等手續(xù)。境外個人在境內(nèi)的投資，也需符合我國相關(guān)法律法規(guī)和外匯管理規(guī)定。例如，境內(nèi)個人通過銀行購買QDII產(chǎn)品進(jìn)行境外證券投資，需按照規(guī)定向銀行提供相關(guān)資料，銀行審核后為其辦理購匯等手續(xù)。2.外匯管理措施外匯管理部門對個人境外投資的外匯資金來源、投資金額、投資收益等進(jìn)行監(jiān)測和管理。個人境外投資收益匯回，需按照規(guī)定辦理相關(guān)手續(xù)。銀行在辦理個人境外投資相關(guān)外匯業(yè)務(wù)時，要嚴(yán)格審核交易的真實(shí)性、合法性，確保外匯資金合規(guī)流動。例如，個人境外投資取得的股息、紅利等收益匯回境內(nèi)時，需提供相關(guān)投資證明等材料，銀行審核后辦理入賬手續(xù)。（二）境內(nèi)個人對外提供擔(dān)保1.擔(dān)保規(guī)定境內(nèi)個人對外提供擔(dān)保，應(yīng)當(dāng)符合國家外匯管理規(guī)定。未經(jīng)外匯管理部門批準(zhǔn)，境內(nèi)個人不得為境外機(jī)構(gòu)或個人提供擔(dān)保。境內(nèi)個人以自有外匯對外提供擔(dān)保的，應(yīng)向外匯管理部門進(jìn)行登記。例如，境內(nèi)個人為境外親屬在境外貸款提供擔(dān)保，需按照規(guī)定向外匯管理部門申請登記，經(jīng)批準(zhǔn)后方可辦理。2.外匯管理要求外匯管理部門對境內(nèi)個人對外擔(dān)保的額度、期限等進(jìn)行管理。擔(dān)保項(xiàng)下的外匯收支，需按照規(guī)定辦理。銀行在辦理境內(nèi)個人對外擔(dān)保相關(guān)外匯業(yè)務(wù)時，要嚴(yán)格審查擔(dān)保的合規(guī)性，防范外匯風(fēng)險。例如，境內(nèi)個人對外擔(dān)保的期限到期后，如需展期，需重新向外匯管理部門申請并獲得批準(zhǔn)。（三）境外個人在境內(nèi)的資產(chǎn)變現(xiàn)1.資產(chǎn)范圍與變現(xiàn)規(guī)定境外個人在境內(nèi)的資產(chǎn)變現(xiàn)主要包括出售境內(nèi)房產(chǎn)、股權(quán)等資產(chǎn)。境外個人出售境內(nèi)房產(chǎn)所得人民幣資金，經(jīng)外匯局核準(zhǔn)可以購匯匯出。境外個人轉(zhuǎn)讓境內(nèi)企業(yè)股權(quán)所得人民幣資金，也可按照規(guī)定辦理購匯匯出等手續(xù)。例如，境外個人出售其在境內(nèi)的房產(chǎn)，需向外匯管理部門提交相關(guān)房產(chǎn)交易證明等材料，經(jīng)核準(zhǔn)后可將所得人民幣資金購匯匯出境外。2.外匯管理流程銀行在辦理境外個人資產(chǎn)變現(xiàn)相關(guān)外匯業(yè)務(wù)時，需對交易的真實(shí)性、合法性進(jìn)行審核，并按照外匯管理規(guī)定辦理資金購匯、匯出等手續(xù)。外匯管理部門對境外個人資產(chǎn)變現(xiàn)的外匯資金流向等進(jìn)行監(jiān)測，確保外匯資金合規(guī)使用。例如，銀行在審核境外個人出售境內(nèi)房產(chǎn)所得人民幣資金購匯申請時，要嚴(yán)格審查房產(chǎn)交易合同等證明材料，符合規(guī)定的方可辦理購匯手續(xù)。四、個人外匯賬戶及外幣現(xiàn)鈔管理（一）個人外匯賬戶管理1.賬戶信息管理個人外匯賬戶的信息包括開戶人姓名、身份證件號碼、賬戶類型、賬號、收支情況等。銀行應(yīng)按照規(guī)定準(zhǔn)確、完整地記錄個人外匯賬戶信息，并及時更新。個人有權(quán)查詢、修改本人外匯賬戶信息。例如，個人可以通過網(wǎng)上銀行、手機(jī)銀行等渠道查詢自己外匯賬戶的收支明細(xì)等信息，如有錯誤可以向銀行申請修改。2.賬戶監(jiān)督管理外匯管理部門通過非現(xiàn)場監(jiān)管和現(xiàn)場檢查等方式，對個人外匯賬戶的開立、使用、變更、關(guān)閉等情況進(jìn)行監(jiān)督管理。銀行應(yīng)按照外匯管理部門的要求，定期報(bào)送個人外匯賬戶數(shù)據(jù)等信息。對于違規(guī)使用外匯賬戶的行為，外匯管理部門將依法進(jìn)行查處。例如，外匯管理部門通過對銀行報(bào)送的個人外匯賬戶數(shù)據(jù)進(jìn)行分析，發(fā)現(xiàn)異常交易時，可要求銀行進(jìn)一步核實(shí)情況，并采取相應(yīng)措施。（二）外幣現(xiàn)鈔管理1.現(xiàn)鈔存入個人存入外幣現(xiàn)鈔，當(dāng)日累計(jì)等值5000美元以下（含）的，可以在銀行直接辦理；超過上述金額的，憑本人有效身份證件、經(jīng)海關(guān)簽章的《中華人民共和國海關(guān)進(jìn)境旅客行李物品申報(bào)單》或本人原存款銀行外幣現(xiàn)鈔提取單據(jù)在銀行辦理。銀行應(yīng)按照規(guī)定對現(xiàn)鈔來源的真實(shí)性進(jìn)行審核。例如，個人從境外旅游帶回外幣現(xiàn)鈔存入銀行，超過5000美元時，需提供海關(guān)申報(bào)單等證明其現(xiàn)鈔來源的材料。2.現(xiàn)鈔提取個人提取外幣現(xiàn)鈔，當(dāng)日累計(jì)等值1萬美元以下（含）的，可以在銀行直接辦理；超過上述金額的，憑本人有效身份證件、提鈔用途證明等材料向銀行所在地外匯局事前報(bào)備。銀行憑外匯局的核準(zhǔn)件辦理。例如，個人因境外旅游需要提取超過1萬美元的外幣現(xiàn)鈔，需向銀行所在地外匯局報(bào)備，提供旅游合同等提鈔用途證明材料，經(jīng)核準(zhǔn)后銀行方可辦理。五、監(jiān)督管理（一）銀行監(jiān)督職責(zé)1.業(yè)務(wù)審核銀行在辦理個人外匯業(yè)務(wù)時，應(yīng)按照本辦法及相關(guān)外匯管理規(guī)定，對個人提交的證明材料、交易背景等進(jìn)行嚴(yán)格審核。確保業(yè)務(wù)的真實(shí)性、合法性，防范外匯交易風(fēng)險。例如，銀行在辦理個人購匯業(yè)務(wù)時，要仔細(xì)審核購匯用途證明材料，如留學(xué)學(xué)費(fèi)需審核學(xué)校繳費(fèi)通知等，防止虛假購匯行為。2.數(shù)據(jù)報(bào)送銀行應(yīng)按照外匯管理部門的要求，定期報(bào)送個人外匯業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，包括個人結(jié)售匯數(shù)據(jù)、外匯賬戶收支數(shù)據(jù)等。數(shù)據(jù)報(bào)送要準(zhǔn)確、及時、完整，以便外匯管理部門進(jìn)行監(jiān)測和分析。例如，銀行需每月向外匯管理部門報(bào)送個人結(jié)售匯業(yè)務(wù)的詳細(xì)數(shù)據(jù)，包括客戶姓名、身份證件號碼、結(jié)售匯金額、交易日期等信息。（二）外匯管理部門監(jiān)管措施1.非現(xiàn)場監(jiān)測外匯管理部門通過建立個人外匯業(yè)務(wù)監(jiān)測系統(tǒng)，對個人外匯收支數(shù)據(jù)進(jìn)行實(shí)時監(jiān)測和分析。利用大數(shù)據(jù)等技術(shù)手段，及時發(fā)現(xiàn)異常交易行為和潛在風(fēng)險。例如，通過監(jiān)測個人外匯賬戶資金的頻繁大額劃轉(zhuǎn)等情況，發(fā)現(xiàn)可能存在的違規(guī)套匯等行為。2.現(xiàn)場檢查外匯管理部門可以對銀行、個人等進(jìn)行現(xiàn)場檢查，核實(shí)個人外匯業(yè)務(wù)的辦理情況是否符合規(guī)定。檢查內(nèi)容包括業(yè)務(wù)操作流程、證明材料審核、數(shù)據(jù)報(bào)送等方面。對于發(fā)現(xiàn)的違規(guī)行為，依法進(jìn)行處罰。例如，外匯管理部門對銀行辦理個人外匯業(yè)務(wù)情況進(jìn)行現(xiàn)場檢查時，會查看銀行是否按照規(guī)定對客戶購匯用途證明材料進(jìn)行嚴(yán)格審核等。六、法律責(zé)任（一）個人違規(guī)責(zé)任個人違反本辦法規(guī)定辦理外匯業(yè)務(wù)的，由外匯管理部門責(zé)令改正，給予警告，可以處違法金額30%以下的罰款；情節(jié)嚴(yán)重的，處違法金額30%以上等值以下的罰款。例如，個人通過虛假交易套取外匯，外匯管理部門可責(zé)令其改正，根據(jù)情節(jié)輕重給予相應(yīng)罰款處罰。（二）銀行違規(guī)責(zé)任銀行有下列情形之一的，由外匯管理部門責(zé)令改正，沒收違法所得，并處20萬元以上100萬元以下的罰款；情節(jié)嚴(yán)重或者逾期不改正的，可以由外匯管理部門責(zé)令停止經(jīng)營相關(guān)業(yè)務(wù)：一是未按照本辦法規(guī)定對個人外匯業(yè)務(wù)進(jìn)行真實(shí)性審核的；二是未按照本辦法規(guī)定報(bào)送個人外匯業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的；三是違反本辦法規(guī)定辦理