WEALTHMANAGEMENT&SUCCESSIONPLANNING家族財富傳承2019胡潤財富報告千萬高凈值人群數(shù)量約198萬億萬高凈值人群人數(shù)約12.7萬千萬富翁有多少人？2014年

1340000121000019800001090000201000018600002015年

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千萬資產(chǎn)高凈值家庭城市分布香港22萬上海25萬北京29萬廣州6萬深圳7萬安全與保障是高凈值人士必需面對的首要問題！高凈值人士的首要問題財富的三個階段：財富三個階段傳承財富創(chuàng)造財富管理財富財富傳承不是一件簡單的事情財富傳承不容易傳給誰傳多少怎么傳

遺產(chǎn)稅風(fēng)險王家人決定把數(shù)百億元財產(chǎn)捐出，并再次申請更正，稅務(wù)部門重新計算稅額為119億元，創(chuàng)下臺灣最高遺產(chǎn)稅紀(jì)錄。王家12名繼承人均已談妥各自以“質(zhì)押股票”或“借款”等方式籌措繳稅款項，將依規(guī)定全數(shù)繳納。

遺產(chǎn)稅臺塑集團(tuán)創(chuàng)辦人王yong慶在臺灣留下遺產(chǎn)價值逾600億元。

納稅方式

非婚生子女風(fēng)險山西焦炭大王閆ji英留下遺產(chǎn)100億元。

股權(quán)分配會導(dǎo)致公司控制權(quán)的歸屬，公司該何去何從？原配生育五個婚生子女，小三生育兩個非婚生子女。繼承人如何分配許麟lu-國畫大師知名畫家黃永玉先生這樣描述許麟廬一家：這個家一直到今天，到我的見識和情感的極限處，我沒見過第二個這么溫暖甜蜜的家庭。家人內(nèi)斗風(fēng)險家人內(nèi)斗風(fēng)險與妻子王齡文育有4子4女。其去世前，用毛筆書寫立下遺囑：“所有財產(chǎn)歸我夫人王齡文所有?！绷鶄€兒女，將95歲高齡的母親告上法庭，要求分割部分財產(chǎn)。許麟廬的遺產(chǎn)全歸99歲高齡的遺孀。遺產(chǎn)價值高達(dá)20億元子女告母親法院判決傳承落空風(fēng)險1990年丈夫綁架撕票，400億港元的遺產(chǎn)案大戰(zhàn)拉開。龔如xin因被鑒定為偽造而敗訴并面臨牢獄之災(zāi)。龔如心上訴至香港終身法院，重新鑒定報告改寫判決，終審法院判龔如心勝訴?！笆兰o(jì)爭產(chǎn)案”終于以龔如心全勝而告結(jié)束,此時距離王德輝死亡已經(jīng)15年。真假遺囑家人內(nèi)斗風(fēng)險控制資產(chǎn)5000億個人財富700億四房太太17個子女?dāng)〖易语L(fēng)險浙江海翔藥業(yè)羅bang鵬花了40年，將一個鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)變成一家上市公司，其子羅yu竑只花了不到4年，就將家族公司海翔藥業(yè)控制權(quán)拱手讓人，且還“裸退”。從此海翔不姓“羅”。傳言：某藥業(yè)老總退休把位置讓給兒子，結(jié)果兒子幾個月在澳門輸了5億，追債的人追得太緊，沒辦法把股份全賤賣了才3.8億。傳家還是傳業(yè)？敗家子風(fēng)險山西鋼鐵大王李兆hui10年敗光家業(yè)負(fù)債百億傳家還是傳業(yè)？敗家父母風(fēng)險從2003年梅yan芳去世后，設(shè)立信托，將資產(chǎn)轉(zhuǎn)入信托公司名下,每月給母親七萬港幣保障，同時配備保姆和司機(jī)。梅媽一直在打遺產(chǎn)官司，意欲爭取到女兒更多遺產(chǎn)。但在香港進(jìn)行訴訟的成本非常大。梅媽淪落到被趕出出租屋的尷尬境地。遺囑信托無休止的官司悲慘下場理財風(fēng)險20億基金騙局田liang被騙了5000萬，jin巧巧被騙700萬理財風(fēng)險理財風(fēng)險2018年全國P2P暴雷的有1582家，最著名的是“錢寶案”婚內(nèi)債務(wù)風(fēng)險“小馬奔騰公司夫妻共債案”于昨日作出二審判決，北京市高級人民法院駁回小馬奔騰創(chuàng)始人李ming遺孀金燕的上訴請求，維持一審判決。這意味著金燕需為亡夫李明因?qū)€協(xié)議形成的兩億元債務(wù)承擔(dān)清償責(zé)任。代表作品：《武林外傳》、《建黨偉業(yè)》婚內(nèi)債務(wù)風(fēng)險“小馬奔騰公司夫妻共債案”于昨日作出二審判決，北京市高級人民法院駁回小馬奔騰創(chuàng)始人李ming遺孀金燕的上訴請求，維持一審判決。這意味著金燕需為亡夫李明因?qū)€協(xié)議形成的兩億元債務(wù)承擔(dān)清償責(zé)任?；橐銎屏扬L(fēng)險

寶寶心里苦！財富傳承的風(fēng)險婚姻分割傳承成本家人內(nèi)斗下落不明管理缺位巧取豪奪債務(wù)風(fēng)險公私不分傳承落空生活保障晚年保障資產(chǎn)貶值預(yù)案缺失法律變化敗家子稅務(wù)變化風(fēng)險共性普遍性破壞性潛伏性三大共性家族財富面臨的最大風(fēng)險——婚姻分割最大風(fēng)險2019年社會服務(wù)發(fā)展統(tǒng)計公報離婚率居高不下民政部統(tǒng)計，辦理結(jié)婚登記947萬對，辦理離婚手續(xù)的共有415萬對

。陪嫁風(fēng)險某中產(chǎn)家庭，嫁女兒，婚禮上陪嫁299萬現(xiàn)金要學(xué)會如何嫁女兒陪嫁風(fēng)險女方：299萬是我爸爸送給我的錢，我現(xiàn)在不需要了，還給我爸爸，我們在婚禮現(xiàn)場有錄像，這筆錢是我父親給我的陪嫁。這筆錢不會分割給你一分錢！婚后一年，夫妻感情不和決定訴訟離婚。訴訟前，女兒將父母給的299萬用剩下的270萬轉(zhuǎn)回給父親。雙方就270萬的資金分配訴諸法院男方：要求分割270萬在婚禮上父親贈與的299萬，女方與起訴前將270萬返還給其父親，此行為視為離婚前惡意轉(zhuǎn)移夫妻共同財產(chǎn)，故女方應(yīng)當(dāng)承擔(dān)不利法律后果。270萬的70%應(yīng)返還給男方。270萬的30%歸女方所有。判決結(jié)果陪嫁風(fēng)險娶媳婦風(fēng)險韓先生是單親家庭，與母親感情很好，2013年結(jié)婚后與母親一起居住。但是婆媳關(guān)系不和，經(jīng)常吵架。有一天，婆媳吵架后，婆婆心臟病突發(fā)去世。因此，小兩口也開始鬧離婚。要學(xué)會如何把房產(chǎn)留給子女風(fēng)險分析及對策女方:離婚可以，你媽留下的2000萬給我一半。男方:好好學(xué)學(xué)繼承法吧，只聽說兒子是繼承人，沒聽說兒媳是繼承人的法律規(guī)定，繼承的財產(chǎn)屬于夫妻共同財產(chǎn)，因此婆婆的遺產(chǎn)屬于夫妻共同所有。風(fēng)險分析及對策兒媳把婆婆氣死了1000萬婆婆送給她婚前過戶風(fēng)險李女士年輕時就與不爭氣的老公離婚，獨自把女兒撫養(yǎng)大，同時事業(yè)上也是一番風(fēng)順。在深圳已經(jīng)擁有四套房子，身價數(shù)千萬。女兒長大后，談了個男朋友，李女士很不喜歡，總覺得男孩是沖著自己的家產(chǎn)來的?？墒桥畠悍且c這個男孩結(jié)婚，無奈李女士在女兒結(jié)婚前把房產(chǎn)全部過戶到女兒名下，并辦理了公證，心想這是女兒的婚前財產(chǎn)，女婿怎么也分不走吧？婚后不久，女兒因車禍突然去世。

提前過戶的風(fēng)險女婿能分到房子嗎？能分到多少呢？李女士很生氣，自己辛苦打拼下來的家產(chǎn)，女婿沒有任何貢獻(xiàn)，卻要分我的房子。更可恨的是……前夫要求分割女兒的遺產(chǎn)李女士的房產(chǎn)分給了兩個最恨的男人！風(fēng)險分析及對策財富傳承工具遺囑保險信托法律委托遺囑

法定繼承為什么要立遺囑？配偶子女父母第一順序：兄弟姐妹祖父母外祖父母第二順序：《繼承法》第十條遺產(chǎn)按照下列順序繼承：如果你想把遺產(chǎn)留給唯一的兒子

兒子能得到100%嗎？

繼承的份額為什么要立遺囑？法定繼承的結(jié)果房子50%父親12.5%母親12.5%配偶12.5%兒子12.5%法定繼承的結(jié)果遺囑形式有七種公證遺囑自書遺囑推薦兩種遺囑形式遺囑形式有七種打印遺囑口頭遺囑代書遺囑錄像遺囑錄音遺囑需要兩個以上見證人遺囑的作用：

遺囑四大作用財產(chǎn)清單簡化手續(xù)定紛止?fàn)幎ㄏ騻鞒卸ㄏ騻鞒?

《婚姻法》第十七條夫妻在婚姻關(guān)系存續(xù)期間所得的下列財產(chǎn)，歸夫妻共同所有：（一）工資、獎金；（二）生產(chǎn)、經(jīng)營的收益；（三）知識產(chǎn)權(quán)的收益；（四）繼承或贈與所得的財產(chǎn)，但本法第十八條第三項規(guī)定的除外；（五）其他應(yīng)當(dāng)歸共同所有的財產(chǎn)。定向傳承

《婚姻法》第十八條

有下列情形之一的，為夫妻一方的財產(chǎn)：（一）一方的婚前財產(chǎn)；（二）一方因身體受到傷害獲得的醫(yī)療費、殘疾人生活補助費等費用；（三）遺囑或贈與合同中確定只歸夫或妻一方的財產(chǎn)；（四）一方專用的生活用品；（五）其他應(yīng)當(dāng)歸一方的財產(chǎn)。家族信托

家族信托是什么家族信托是指信托公司接受單一個人或者家庭的委托，以家庭財富的保護(hù)、傳承和管理為主要信托目的，財產(chǎn)規(guī)劃、風(fēng)險隔離、資產(chǎn)配置、子女教育、家族治理、公益（慈善）事業(yè)等定制化事務(wù)管理和金融服務(wù)的信托業(yè)務(wù)。家族信托的基本框架存款房產(chǎn)保險存款房產(chǎn)保險

家族信托最強大的隔離功能《信托法》第十五條信托財產(chǎn)與委托人未設(shè)立信托的其他財產(chǎn)相區(qū)別。設(shè)立信托后，委托人死亡或者依法解散、被依法撤銷、被宣告破產(chǎn)時，委托人是唯一受益人的，信托終止，信托財產(chǎn)作為其遺產(chǎn)或者清算財產(chǎn)；委托人不是唯一受益人的，信托存續(xù)，信托財產(chǎn)不作為其遺產(chǎn)或者清算財產(chǎn)；但作為共同受益人的委托人死亡或者依法解散、被依法撤銷、被宣告破產(chǎn)時，其信托受益權(quán)作為其遺產(chǎn)或者清算財產(chǎn)。保險保險是什么？從法律角度解讀保險保險的真正意義保險的意義遇到特殊情況時，對家庭經(jīng)濟(jì)上的保障

普通家庭：讓家族財富保值增值、規(guī)避風(fēng)險、代代相傳

中產(chǎn)階級：富人怎么買保險？富人是怎樣購買保險的？最大保單最大的保單橫空出世

不被強制執(zhí)行不用清償債務(wù)不受婚姻的影響定向傳承合理節(jié)稅保險的作用大額保單規(guī)避刑事風(fēng)險不被強制執(zhí)行《保險法》第二十三條：

任何單位和個人不得非法干預(yù)保險人履行賠償或者給付保險金的義務(wù)，也不得限制被保險人或者受益人取得保險金的權(quán)利。財富傳承風(fēng)險案例2016年12月21日，廣東省惠州市中級人民法院作出一審判決，以挪用資金、職務(wù)侵占罪判處雷士照明（中國）有限公司原董事長吳長江有期徒刑14年。聯(lián)合創(chuàng)始人與他割袍斷義，投資者與他反目成仇，曾經(jīng)一拍即合的兄弟與他對簿公堂。創(chuàng)業(yè)風(fēng)險《中華人民共和國刑法》第二百七十二條公司、企業(yè)或者其他單位的工作人員，利用職務(wù)上的便利，挪用本單位資金歸個人使用或者借貸給他人，數(shù)額較大、超過三個月未還的，或者雖未超過三個月，但數(shù)額較大、進(jìn)行營利活動的，或者進(jìn)行非法活動的，處三年以下有期徒刑或者拘役；挪用本單位資金數(shù)額巨大的，或者數(shù)額較大不退還的，處三年以上十年以下有期徒刑。最高人民法院《關(guān)于辦理違反公司法受賄、侵占、挪用等刑事案件適用法律若干問題的解釋》的規(guī)定，挪用本單位資金一萬元至三萬元以上的，為“數(shù)額較大”。挪用資金罪《中華人民共和國刑法》第二百七十二條公司、企業(yè)或者其他單位的人員，利用職務(wù)上的便利，將本單位財物非法占為己有，數(shù)額較大的，處5年以下有期徒刑或者拘役；數(shù)額巨大的，處5年以上的有期徒刑，可以并處沒收財產(chǎn)?，F(xiàn)行最新司法解釋關(guān)于職務(wù)侵占罪的量刑標(biāo)準(zhǔn)為六萬元以上（數(shù)額較大）、一百萬元以上（數(shù)額巨大）。職務(wù)侵占罪保單貸款：投保人以保單作為抵押物，先保險公司申請貸款（不超過現(xiàn)金價值的一定比例）。抵押率高于房產(chǎn)抵押率大額保單對企業(yè)家的特殊作用不用清償債務(wù)《繼承法》第三十三條繼承遺產(chǎn)應(yīng)當(dāng)清償被繼承人依法應(yīng)當(dāng)繳納的稅款和債務(wù)，繳納稅款和清償債務(wù)以他的遺產(chǎn)實際價值為限。超過遺產(chǎn)實際價值部分，繼承人自愿償還的不在此限。父債子不還。保險的作用《保險法》第四十二條：被保險人死亡后，有下列情形之一的，保險金作為被保險人的遺產(chǎn)，由保險人依照《中華人民共和國繼承法》的規(guī)定履行給付保險金的義務(wù)：（一）沒有指定受益人，或者受益人指定不明無法確定的；（二）受益人先于被保險人死亡，沒有其他受益人的；（三）受益人依法喪失受益權(quán)或者放棄受益權(quán)，沒有其他受益人的。

胡某是昆明一家做農(nóng)產(chǎn)品批發(fā)公司的老板，妻子全職，家中育有2個孩子，一個8歲，一個剛3歲。2014年5月16日胡某駕駛著新購進(jìn)將近百萬的豪車外出時失聯(lián)。他還有2200萬的銀行貸款尚未還清。銀行訴至法院申請凍結(jié)胡某的所有資產(chǎn)，只有幾百萬。但是保險賠償金720萬元，銀行卻只能遺憾了！原因是胡某很有憂患意識，在近10年的時間里給自己和家人都購買了高額的保險，總計有13張保單，保額過千萬，胡某自己就有6張保單，總保額為720萬，其受益人為兩個未成年子女，法院依據(jù)《保險法》和《繼承法》的有關(guān)規(guī)定，人壽保險的死亡賠償金屬于指定受益人的個人財產(chǎn)，不屬于遺產(chǎn)，不需要先清償胡總的生前債務(wù)，銀行無權(quán)干涉。隔離債務(wù)案例投保人被保險人受益人自己自己孩子或父母

終身壽險

隔離債務(wù)保單設(shè)計

大額保單對債務(wù)的隔離作用投保人益人優(yōu)點一、指定了受益人，保險賠償金不屬于遺產(chǎn)，不用繳納遺產(chǎn)稅。二、指定傳承給子女或父母，保險賠償金專屬于受益人的個人財產(chǎn)，不用清償自己所欠的任何對外債務(wù)，真正做到父債子不還。三、靈活變更投保人為成年子女或父母，現(xiàn)金價值亦屬于子女或父母，不用承擔(dān)自己所欠的債務(wù)。四、保單貸款可以緩解資金壓力，可以貸到保單現(xiàn)金價值的80%，而保單依然具有保障效力。不受婚姻的影響《婚姻法》十七條、十八條釋義：婚內(nèi)接受的贈與，屬于夫妻共同財產(chǎn)，但明確贈與夫妻一方的除外。指定受益人的保險賠償金不屬于遺產(chǎn)，保險理賠金具有很強的人身屬性，婚內(nèi)取得的保險死亡受益金屬于一方的個人財產(chǎn)。2015年12月24日，最高院發(fā)布第八次全國法院民事商事審判工作會議紀(jì)要（民事部分)（二）關(guān)于夫妻共同財產(chǎn)認(rèn)定問題5、婚姻關(guān)系存續(xù)期間，夫妻一方作為被保險人依據(jù)意外傷害保險合同、健康保險合同獲得的具有人身性質(zhì)的保險金，或者夫妻一方作為受益人依據(jù)以死亡為給付條件的人壽保險合同獲得的保險金，宜認(rèn)定為個人財產(chǎn)，但雙方另有約定的除外。

關(guān)于夫妻共同財產(chǎn)認(rèn)定問題

婚嫁保單設(shè)計投保人被保險人受益人

自己女兒自己

大額保單對婚姻財富的保護(hù)作用投保人益人優(yōu)點1、女兒對賬戶余額或年金有自主權(quán)，可以用于家庭的正常開銷也可以用作其他支配。2、一旦婚姻破裂，保單仍屬于女兒個人，沒有分割的風(fēng)險。3、此保單受益人為父母，如果女兒不幸身故，則父母作為受益人領(lǐng)取保險金，防止了資產(chǎn)外流。4、

可以變更受益人女兒婚后生活幸福美滿，同樣可以將受益人變更為自己的配偶，即使出現(xiàn)離婚的情形，女兒還是有權(quán)利將受益人變更為子女或者父母，這樣就使女兒的保護(hù)對象可以靈活變更5、不需要償還女兒生前所欠的債務(wù)。6、可以通過保單