>過往幾年，疫情持續(xù)對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)和社會(huì)運(yùn)轉(zhuǎn)帶來沖擊。世界銀行數(shù)據(jù)顯示，從2020年開始中國(guó)GDP出現(xiàn)下滑1。國(guó)家統(tǒng)計(jì)局下滑7.5個(gè)百分點(diǎn)；每一百元營(yíng)業(yè)收入中成本增加0.84元2。企業(yè)為了應(yīng)對(duì)供應(yīng)短缺，一味增加庫存，并在此過程中付出了過多的成本。當(dāng)下，如何建立更具韌性的供應(yīng)鏈已經(jīng)成為最緊迫的議題這種能力就是整個(gè)供應(yīng)鏈的“智能可視”。根據(jù)埃森哲最新研究，這也是許多領(lǐng)軍企業(yè)正在努力構(gòu)建的能力?？梢曅圆⒎且粋€(gè)嶄新的概念，數(shù)據(jù)分析和技術(shù)的進(jìn)步已幫助企業(yè)在這一領(lǐng)域做出改變。接下來我們一起了解“智能可視”幫助代表性企業(yè)業(yè)務(wù)成效。2觀全局，鑄強(qiáng)鏈，智勝未來以更高的成本效益構(gòu)筑更強(qiáng)的供應(yīng)鏈韌性供應(yīng)鏈的韌性在傳統(tǒng)上被認(rèn)為是安全庫存、更靈活的制造能力和充足的供應(yīng)資源池?所有這些都會(huì)增加成本。這意味著客戶很可能需要為貨物和產(chǎn)品支付更高的費(fèi)用，投資者將不得不犧牲他們關(guān)注的短期盈利能力。這兩點(diǎn)都是不可接受的，尤其是當(dāng)供應(yīng)短缺逐步得到緩解的的方式維系多個(gè)供應(yīng)商來預(yù)防潛在的供應(yīng)短缺風(fēng)險(xiǎn)。相反，企業(yè)可以建立新的能力以1）輔助評(píng)估自身的“短板”環(huán)節(jié)；2）獲取整條供應(yīng)鏈的信息。有了這些洞察力，企業(yè)可以基于事實(shí)快速做出決策，避免中斷性事件的負(fù)面影響，并更有效地集中投資，大多數(shù)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)者會(huì)認(rèn)同更具可視性是企業(yè)可以做到哪些之前無法做到的事情？為深入探究這些問題，埃森哲與來自不同地域和行業(yè)的30位領(lǐng)軍企業(yè)供應(yīng)鏈高管高管所在企業(yè)在多大程度上實(shí)現(xiàn)了“結(jié)構(gòu)化”和“動(dòng)態(tài)”可視，以及這對(duì)其供應(yīng)鏈績(jī)效的在埃森哲，當(dāng)提到可視性，我們所指的是由分析技術(shù)和人工智能支持的結(jié)構(gòu)化可視能力和動(dòng)態(tài)可視能力的結(jié)合，我們稱之為“智能可視能力”。智能可視會(huì)帶來更好的財(cái)務(wù)業(yè)績(jī)，這是韌性的一個(gè)關(guān)鍵因素。我們的調(diào)研分析顯示，具有更高智能可視能力的企業(yè)，往往在收入、利潤(rùn)率和股價(jià)方面表現(xiàn)但他們的經(jīng)驗(yàn)表明，可視性能夠幫助企業(yè)避免短缺、或盡快從短缺中恢復(fù)過來。我們往往足矣。正如我們?cè)L談的一位高管所說，但針對(duì)關(guān)鍵時(shí)刻和關(guān)鍵環(huán)節(jié)的可視性尤為重要，這涉及到時(shí)間、資金和資源的分配。我們要為每一種可能情況做好準(zhǔn)備嗎？不，不需要。但我們確實(shí)要為業(yè)務(wù)中顯而易見的風(fēng)險(xiǎn)做好準(zhǔn)備?！爆F(xiàn)在讓我們更深入地了解這些企業(yè)高管的看法：他們的企業(yè)如何處理不同類型的觀全局，鑄強(qiáng)鏈，智勝未來3大多數(shù)人都知道“可視性”在理論上意味著什么。但在實(shí)踐中，有不同類型的智能可視風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估網(wǎng)絡(luò)映射建模網(wǎng)絡(luò)評(píng)估網(wǎng)絡(luò)映射建模網(wǎng)絡(luò)評(píng)估預(yù)測(cè)預(yù)案監(jiān)控預(yù)測(cè)預(yù)案監(jiān)控成熟度/復(fù)雜度漸趨升高.結(jié)構(gòu)化可視能力.動(dòng)態(tài)可視能力4觀全局，鑄強(qiáng)鏈，智勝未來我們可以將結(jié)構(gòu)化可視能力視為X光射線圖，將企業(yè)某個(gè)特定時(shí)間點(diǎn)或某個(gè)運(yùn)營(yíng)期間范圍內(nèi)的供應(yīng)鏈能力拍照，形成靜態(tài)的鏡像圖，透過鏡像圖的分析發(fā)現(xiàn)隱藏問題。結(jié)構(gòu)化可視能力包括網(wǎng)絡(luò)映射、供應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)管理、網(wǎng)絡(luò)評(píng)估和建模等活動(dòng)。許多企業(yè)正借助數(shù)字孿生技術(shù)在虛擬網(wǎng)絡(luò)環(huán)境中平行構(gòu)建供應(yīng)鏈能力，借此獲得更高的結(jié)構(gòu)化可視能力。通過這一舉措，企業(yè)可以借助人工智能更好地分析、評(píng)估和模擬虛擬場(chǎng)景，優(yōu)化供應(yīng)鏈性能，并對(duì)潛在風(fēng)險(xiǎn)和短板進(jìn)行網(wǎng)絡(luò)映射：可以讓我們更直觀地獲知企業(yè)與其生態(tài)合作伙伴組成的供應(yīng)網(wǎng)絡(luò)關(guān)系，針對(duì)關(guān)鍵物料的供應(yīng)，匹配相應(yīng)的一級(jí)或二級(jí)供應(yīng)商，平衡供應(yīng)能力，引入供應(yīng)商競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制，完善企業(yè)供應(yīng)網(wǎng)絡(luò)；也可以透過平面的網(wǎng)絡(luò)映射，查看關(guān)鍵供應(yīng)商的位置信息，供應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)管理：建立企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，通過對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的定義和識(shí)別，評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)處理的優(yōu)先級(jí)，建立風(fēng)險(xiǎn)備案庫和升級(jí)機(jī)制，有效協(xié)同組織資源以快速響應(yīng)供應(yīng)短缺的風(fēng)險(xiǎn)；風(fēng)險(xiǎn)管理除了可以快速響應(yīng)短期出現(xiàn)的供應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)，也可以幫助企業(yè)從被動(dòng)供應(yīng)鏈“救火”轉(zhuǎn)變?yōu)橹鲃?dòng)識(shí)別并提前防范以降低風(fēng)險(xiǎn)影響；完善企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理，更早識(shí)別潛在的風(fēng)險(xiǎn)網(wǎng)絡(luò)評(píng)估：借助平臺(tái)的技術(shù)手段，識(shí)別現(xiàn)有供應(yīng)網(wǎng)絡(luò)中的固有風(fēng)險(xiǎn)，包括地緣政治政策性扶持優(yōu)惠等；同時(shí)也可以幫助評(píng)估與其他網(wǎng)絡(luò)節(jié)點(diǎn)的關(guān)系，包括與中心大倉的建模：通過數(shù)字孿生技術(shù)，在虛擬的網(wǎng)絡(luò)中平行構(gòu)建與企業(yè)實(shí)際運(yùn)營(yíng)相一致的能力，觀全局，鑄強(qiáng)鏈，智勝未來5總體來看，接受調(diào)研的企業(yè)普遍達(dá)到了很高的結(jié)構(gòu)化可視水準(zhǔn)（見圖2）。企業(yè)大多采用常規(guī)網(wǎng)絡(luò)映射、供應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)管理和網(wǎng)絡(luò)模擬/優(yōu)化/建模。在供應(yīng)短缺期間，此類活動(dòng)往往更頻繁。一些受訪高管表示，他們的企業(yè)仍在努力提高結(jié)構(gòu)化可視能力，尤其是在材料供應(yīng)或供應(yīng)商選擇方面。事實(shí)上，高管們表示，結(jié)構(gòu)化可視未必適用于全部供應(yīng)商群體，而可能90%的結(jié)構(gòu)化可視，但只涵蓋一級(jí)供應(yīng)商?！币患译娮庸倦娮釉奉愐埠w了二級(jí)這一水準(zhǔn)。”6觀全局，鑄強(qiáng)鏈，智勝未來3%3%4%83%你所在的企業(yè)是否10%10%90%你所在的企業(yè)是否3%3%10%77%●不執(zhí)行.部分執(zhí)行●不適用你所在的企業(yè)是否對(duì)供應(yīng)鏈進(jìn)行觀全局，鑄強(qiáng)鏈，智勝未來“我們通過合作伙伴的介紹了解他們的供應(yīng)網(wǎng)絡(luò)，但事實(shí)上其一位汽車高管說?！叭绻麧M分為10分，我會(huì)給汽車行業(yè)在網(wǎng)絡(luò)映射方面打3分或4分?！币患移嚬?yīng)商高管指出，“坦白講，資源有限、供應(yīng)商群體繁雜，加之信息和工作的復(fù)雜程度，這種情況下每年都開展網(wǎng)絡(luò)映射很難?！薄笆昵?，我們可能每周更新一次網(wǎng)絡(luò)地圖，”一家高科技提高到每天一次?！币晃粊碜曰ば袠I(yè)的高管說。都在努力降低供應(yīng)鏈的風(fēng)險(xiǎn)?！薄拔覀兌ㄆ趯彶楣久媾R的各類風(fēng)險(xiǎn)，”一位航空航天業(yè)高管“外部的供應(yīng)鏈風(fēng)險(xiǎn)涵蓋了企業(yè)經(jīng)營(yíng)的各個(gè)環(huán)節(jié)?？赡苁且馔馐鹿?、生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)，或是供應(yīng)商交貨時(shí)間導(dǎo)致的劣質(zhì)問題，“我們采用場(chǎng)景建模來模擬生產(chǎn) 各類產(chǎn)品，”一家全球消費(fèi)品 生產(chǎn)商的高管分享到?！拔覀?知道供應(yīng)商用于生產(chǎn)衛(wèi)生紙的 所有原料來源。我們通過軟件 模擬，例如，當(dāng)供應(yīng)商A的供料 出現(xiàn)短缺，如何迅速轉(zhuǎn)向二級(jí) 超出產(chǎn)能，如何快速轉(zhuǎn)移部分 產(chǎn)能、產(chǎn)線到現(xiàn)存的生產(chǎn)線上 以繼續(xù)生產(chǎn)，這是對(duì)我們?nèi)绾?繼續(xù)供應(yīng)和維系該產(chǎn)品的模擬?！敖４_實(shí)能夠識(shí)別出一些容易被我們忽略的因素，比如總體端到端的成本、交付周期帶來的影響，以及一些關(guān)稅方面的指出?！艾F(xiàn)在既然我們察覺到8觀全局，鑄強(qiáng)鏈，智勝未來更像是一個(gè)過程可視的視頻，使企業(yè)能夠?qū)崟r(shí)監(jiān)控和響應(yīng)事件。通過供應(yīng)鏈控制塔，企業(yè)重要的是，隨著動(dòng)態(tài)可視成熟度的提高，控制塔也越來越強(qiáng)調(diào)執(zhí)行。這使企業(yè)能夠針對(duì)監(jiān)控：動(dòng)態(tài)可視能力最基礎(chǔ)的功能模塊，包括收集和觀察供應(yīng)鏈性能及預(yù)警信號(hào)，理想預(yù)測(cè)：基于監(jiān)控獲取的實(shí)時(shí)數(shù)據(jù)或預(yù)警信號(hào)，對(duì)供應(yīng)鏈的潛在風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行預(yù)判。通過控制塔監(jiān)控收集的數(shù)據(jù)和基于數(shù)據(jù)形成的分析報(bào)告推測(cè)可能出現(xiàn)的潛在短缺風(fēng)險(xiǎn)，例如，預(yù)案：借助實(shí)時(shí)供應(yīng)鏈監(jiān)控獲取的風(fēng)險(xiǎn)信號(hào)，匹配一定的控制塔算法，對(duì)領(lǐng)導(dǎo)決策和行動(dòng)方案提出建議，在較早的時(shí)間周期，最大限度降低短缺帶來的影響。預(yù)案可視性的一個(gè)例子是動(dòng)態(tài)調(diào)整運(yùn)輸中的供應(yīng)能力，比如當(dāng)某一條路線或者站點(diǎn)出現(xiàn)擁堵或中斷自主執(zhí)行：最終，通過適當(dāng)?shù)哪芰?，?dòng)態(tài)可視可以推動(dòng)自主執(zhí)行。在這個(gè)階段，控制塔觀全局，鑄強(qiáng)鏈，智勝未來9雖然企業(yè)對(duì)自身運(yùn)營(yíng)的結(jié)構(gòu)化可視能力），可視能力還處于萌芽階段。例如，當(dāng)涉及到內(nèi)部運(yùn)營(yíng)時(shí)（見圖3），大多數(shù)受訪企業(yè)和預(yù)測(cè)）表現(xiàn)強(qiáng)勁。約40%的受訪者表示在第三階段（預(yù)案）同樣表現(xiàn)優(yōu)秀。外部事件也受到同樣的關(guān)注：大多數(shù)企業(yè)對(duì)此類事件進(jìn)行監(jiān)控，并預(yù)測(cè)性地使用數(shù)據(jù)，但僅有一小部分企業(yè)能夠根據(jù)預(yù)案有的放矢地利用我們?cè)诠?yīng)商和客戶身上看到了類似的情況（見圖4）。大多數(shù)企業(yè)監(jiān)控供需，并有些時(shí)候，供應(yīng)商比客戶受到的監(jiān)測(cè)更多更深入?？傮w來看，高管們認(rèn)為實(shí)現(xiàn)完全的29129121217202972971125.部分.是的不●不適用.部分.是的不161623292981081013251325.部分.是的不●不適用.部分.是的不10觀全局，鑄強(qiáng)鏈，智勝未來動(dòng)態(tài)可視能力的第四階段，即自主執(zhí)行，還有很長(zhǎng)的路要走。在我們的研究中，只有少數(shù)化工企業(yè)高管表示。“如果發(fā)生突發(fā)情況，我們可以依據(jù)早期預(yù)警系統(tǒng)做出反應(yīng)?！薄拔覀?cè)趦?nèi)部有一個(gè)端到端的控制塔，可以監(jiān)控從供應(yīng)商到客戶端的實(shí)時(shí)裝運(yùn)信息，”一位電子公司高管指出?！拔覀兛梢詫?shí)時(shí)監(jiān)控情況，如果有任何潛在問題，系統(tǒng)將發(fā)出警報(bào)。然后，我們會(huì)主動(dòng)采取措施，以防止該問題影響客戶。我們也在控制塔中嵌入了一項(xiàng)功能，以監(jiān)控所有外部我們還有一個(gè)數(shù)據(jù)分析團(tuán)隊(duì)，能夠主動(dòng)構(gòu)建模型“預(yù)案可視性的應(yīng)用可能非常有限，”一位汽車業(yè)高管指出，“最好的例子可能是天氣事件。隨著天氣事件影響到一個(gè)地區(qū)或即將影響一個(gè)地區(qū)，這些地區(qū)的合作伙伴或供應(yīng)商可能會(huì)收到應(yīng)對(duì)建議。例如，由于預(yù)計(jì)天氣事件可能引發(fā)洪水或道路封閉情況而提前發(fā)貨?！薄拔覀冎粚?shí)現(xiàn)了部分預(yù)案可視性，首先是因?yàn)楣?yīng)鏈的復(fù)雜性，”一家全球零售商的高管業(yè)務(wù)種類繁復(fù)，涵蓋百萬個(gè)品類，捕獲數(shù)據(jù)將變得非常困難。其次，即使你已在捕獲數(shù)據(jù)，數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性也是一個(gè)挑戰(zhàn)?！绷慵??！毕聜€(gè)月要賣什么，但命中率也會(huì)受到外部因素的“我們通過監(jiān)測(cè)，可以實(shí)現(xiàn)對(duì)某些市場(chǎng)的預(yù)測(cè)可視性，”一位化工行業(yè)高管指出，“這是內(nèi)部信息，但ERP系統(tǒng)是實(shí)現(xiàn)這一目標(biāo)的引擎?！薄霸谝恍┓浅ｋS機(jī)的情況下，我們會(huì)使用機(jī)器人流程自動(dòng)化（RPA），”一位電子公司高管說，“所以說已經(jīng)有一些內(nèi)置邏輯，如果發(fā)現(xiàn)特定延遲，RPA將按照邏輯向某些人發(fā)送郵件通知。但這只是一個(gè)開始，并非完全自動(dòng)化?！庇^全局，鑄強(qiáng)鏈，智勝未來切實(shí)打造供應(yīng)鏈可視性，構(gòu)筑企業(yè)韌性從我們的高管訪談中可以清楚地看出，企業(yè)在獲得更大的內(nèi)部和外部可視性方面取得了進(jìn)展，這種可視性在幫助一些企業(yè)變得更具韌性方面發(fā)揮著重要作用。在這里，我們12一家全球一級(jí)技術(shù)供應(yīng)商面臨著巨大的挑戰(zhàn)：受到微芯片短缺的影響，該公司面臨材料供應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)，無法制造出足夠的產(chǎn)品滿足領(lǐng)導(dǎo)層意識(shí)到他們必須專注于組織的長(zhǎng)期該公司與埃森哲合作，首先對(duì)現(xiàn)有流程進(jìn)行梳理，識(shí)別出潛在的改善方向；其后，供應(yīng)商和材料清單；第三步，則是確定需要解決的痛點(diǎn)優(yōu)先級(jí)，以及可能輔助解決問題的工具。埃森哲幫助該公司綜合分析了多種風(fēng)險(xiǎn)因素，并開發(fā)了涵蓋不同類別的風(fēng)險(xiǎn)著眼于多層級(jí)的端到端供應(yīng)鏈，以進(jìn)一步識(shí)別漏洞和風(fēng)險(xiǎn)，并基于風(fēng)險(xiǎn)預(yù)案，推測(cè)短缺出現(xiàn)的時(shí)間點(diǎn)和預(yù)計(jì)恢復(fù)的周期；壓力測(cè)試的結(jié)果將為公司應(yīng)采取的后續(xù)戰(zhàn)略和運(yùn)營(yíng)行動(dòng)奠定基礎(chǔ)，以降低供應(yīng)鏈風(fēng)險(xiǎn)的觀全局，鑄強(qiáng)鏈，智勝未來一家全球消費(fèi)品生產(chǎn)商的需求預(yù)測(cè)準(zhǔn)確受疫情影響面臨銷售額下滑的挑戰(zhàn)，營(yíng)銷端以及從以分銷為主的傳統(tǒng)銷售模式向關(guān)鍵客戶直銷模式、電商模式、D2C等模式的轉(zhuǎn)變。這些變革對(duì)供應(yīng)鏈的敏捷性提出了更高要求。構(gòu)建數(shù)字化供應(yīng)鏈既旨在解決現(xiàn)有訂貨滿足率低的業(yè)務(wù)痛點(diǎn)，又著眼未來，該公司與埃森哲合作，基于數(shù)字孿生和人工智能、機(jī)器學(xué)習(xí)等技術(shù)，打造端到端多通過合作，埃森哲幫助該企業(yè)建立了供應(yīng)鏈多級(jí)預(yù)測(cè)模型，將提高需求預(yù)測(cè)的準(zhǔn)確率；提高訂貨滿足率；優(yōu)化物流路徑，降低運(yùn)輸成本并提高準(zhǔn)時(shí)送貨率；基于數(shù)字孿生的控制塔，提供準(zhǔn)實(shí)時(shí)動(dòng)態(tài)可視、風(fēng)險(xiǎn)提前預(yù)警、What-if行動(dòng)建議的協(xié)同工作平臺(tái)。端到端動(dòng)態(tài)優(yōu)化的數(shù)字化供應(yīng)鏈，將為客戶提供數(shù)字化支撐，從而提前掌握市場(chǎng)真實(shí)需求、提高訂貨滿足率，并降低運(yùn)營(yíng)成本和增加銷售額。該公司目前完成了藍(lán)圖規(guī)劃和需求預(yù)測(cè)的詳細(xì)設(shè)計(jì)，下一步將進(jìn)行實(shí)施落由于中國(guó)擁有全球規(guī)模領(lǐng)先與數(shù)字化程度最高的消費(fèi)者市場(chǎng)，該項(xiàng)目被該集團(tuán)總14觀全局，鑄強(qiáng)鏈，智勝未來鏈可視和韌性，以實(shí)現(xiàn)線下渠道加速擴(kuò)張，布局國(guó)際市場(chǎng)?；诖耍湄酱鉀Q前后端多個(gè)計(jì)劃、預(yù)測(cè)偏差大、呆滯庫存高、計(jì)劃決策缺乏數(shù)據(jù)支撐等問題。該企業(yè)希望通過搭建數(shù)字化計(jì)劃平臺(tái)，構(gòu)建從戰(zhàn)略規(guī)劃到運(yùn)營(yíng)執(zhí)行的“一個(gè)計(jì)劃”統(tǒng)一作戰(zhàn)能力，快速響應(yīng)市場(chǎng)需求的變化。該公司與埃森哲合作，重新部署“一個(gè)搭建，實(shí)現(xiàn)分層分級(jí)計(jì)劃體系和產(chǎn)銷協(xié)同機(jī)制，以及執(zhí)行層面計(jì)劃與公司戰(zhàn)略的高度協(xié)同，端到端數(shù)據(jù)可視和集成，從而落地五大核心計(jì)劃能力：1）更高效的供需協(xié)同庫存或缺貨；4）多場(chǎng)景下快速模擬、比較及輔助決策，快速響應(yīng)業(yè)務(wù)變化；5）動(dòng)態(tài)供應(yīng)網(wǎng)絡(luò)部署和多工廠排程以支持海外業(yè)務(wù)擴(kuò)展。該項(xiàng)目歷時(shí)三年，通過整體供應(yīng)鏈流程規(guī)劃，計(jì)劃平臺(tái)搭建，提升了公司內(nèi)外部服務(wù)水平，整個(gè)計(jì)劃周期從原來的13天優(yōu)化為7天；計(jì)劃系統(tǒng)運(yùn)行百萬級(jí)物料清單，通過減少呆滯庫存每年為公司節(jié)省近億元；極大提高了整個(gè)公司對(duì)于外部市場(chǎng)需求的基礎(chǔ)。觀全局，鑄強(qiáng)鏈，智勝未來為幫助企業(yè)提高供應(yīng)鏈韌性，埃森哲提出四點(diǎn)建議：我們的分析表明，可視性更成熟的企業(yè)能夠更好地應(yīng)對(duì)各種中斷和在數(shù)字孿生技術(shù)的幫助下，每家企業(yè)都應(yīng)該具備網(wǎng)絡(luò)映射、風(fēng)險(xiǎn)16觀全局，鑄強(qiáng)鏈，智勝未來供應(yīng)鏈高管已充分認(rèn)識(shí)到可視性對(duì)企業(yè)韌性的重要性，這也意味著企業(yè)有望避免過度成本、低效、冗余和庫存過剩等難題，這些都可能損害企業(yè)的運(yùn)營(yíng)和財(cái)務(wù)績(jī)效。藉此，可視性將有力拉動(dòng)投資者和客戶滿意度，以及企業(yè)的盈利觀全局，鑄強(qiáng)鏈，智勝未來jane.zheng.pan@benjamin.chua@min.a.su@18觀全局，鑄強(qiáng)鏈，智勝未來本次埃森哲調(diào)研面向多個(gè)行業(yè)和地區(qū)的大量上市企業(yè)，根據(jù)其在新冠疫情期間是否表現(xiàn)出韌性特征遴選出30家公司。為了實(shí)現(xiàn)研究目標(biāo)，我們分析了三項(xiàng)疫情開始之前的2019年和2020年的收益和營(yíng)業(yè)收入的市場(chǎng)平均預(yù)估，然后將其與實(shí)際業(yè)績(jī)進(jìn)行了比較，并根據(jù)與市場(chǎng)平均預(yù)估