第2頁共2頁2024年工程審計(jì)工作總結(jié)常用版____年度，我校審計(jì)處在學(xué)校黨委與行政的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，嚴(yán)格遵循省教育紀(jì)工委的審計(jì)工作指導(dǎo)精神及我校年度審計(jì)規(guī)劃，緊密圍繞學(xué)校核心工作，積極踐行審計(jì)監(jiān)督與服務(wù)職能，全年共計(jì)圓滿完成審計(jì)項(xiàng)目____項(xiàng)，其中包括處級(jí)領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)____項(xiàng)，財(cái)務(wù)收支審計(jì)____項(xiàng)，審計(jì)調(diào)查____項(xiàng)，專項(xiàng)審計(jì)____項(xiàng)，基建及修繕工程項(xiàng)目審計(jì)____項(xiàng)，涉及審計(jì)金額高達(dá)1·____億元。一、強(qiáng)化基建、修繕工程審計(jì)管控，確保審計(jì)質(zhì)量。審計(jì)處自接收項(xiàng)目資料起，即嚴(yán)格審查其完整性，并對(duì)外審的新建與修繕項(xiàng)目實(shí)行項(xiàng)目負(fù)責(zé)人制度，通過審慎選擇審計(jì)事務(wù)所，實(shí)施初審、現(xiàn)場勘查與對(duì)賬全程參與、問題協(xié)調(diào)解決及重點(diǎn)復(fù)核等流程，既確保了審計(jì)質(zhì)量，又有效降低了審計(jì)成本。對(duì)于小型修繕項(xiàng)目，則采用自審模式，全年共完成基建、修繕審計(jì)項(xiàng)目____項(xiàng)，其中自審____項(xiàng)，審核資金總額7820·____萬元，實(shí)現(xiàn)審減金額426·____萬元。二、受黨委組織部委托，秉持客觀公正、實(shí)事求是的原則，對(duì)____位處級(jí)領(lǐng)導(dǎo)干部進(jìn)行了離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，重點(diǎn)評(píng)估其經(jīng)濟(jì)管理效率與辦學(xué)經(jīng)費(fèi)使用效益，并提出針對(duì)性審計(jì)意見與建議。三、完成了對(duì)經(jīng)營性資產(chǎn)管理有限公司及其周邊開發(fā)部、后勤集團(tuán)及其下屬部門在特定時(shí)間段內(nèi)的財(cái)務(wù)收支審計(jì)，審計(jì)資金總額達(dá)4101·____萬元。同時(shí)，針對(duì)陜西科信服裝有限公司的經(jīng)營狀況進(jìn)行了專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查，提出27條審計(jì)意見與建議，旨在改進(jìn)合同管理、協(xié)議執(zhí)行與賬務(wù)處理等方面的問題。四、順利完成了____項(xiàng)縱向科研課題經(jīng)費(fèi)決算的審核工作。五、積極參與學(xué)校合同審簽流程，全年共審簽合同百余份。六、深度參與學(xué)校工程采購招投標(biāo)、小金庫清理、銀行賬戶管理以及行政部門規(guī)章制度的審查等工作。七、圓滿完成了教育紀(jì)工委部署的審計(jì)工作檢查任務(wù)。八、在學(xué)校規(guī)章制度優(yōu)化過程中，主導(dǎo)起草了《領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)實(shí)施辦法》、《科研經(jīng)費(fèi)決算審簽辦法》及《審計(jì)項(xiàng)目委托審計(jì)管理辦法》等關(guān)鍵規(guī)章制度，并編撰了《經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)讀本》。當(dāng)前，審計(jì)處正積極推進(jìn)分院財(cái)務(wù)收支審計(jì)、22#23#職工住宅樓工程及____校區(qū)綠化工程等項(xiàng)目的審核工作。2024年工程審計(jì)工作總結(jié)常用版（二）近期，我們對(duì)一項(xiàng)工程項(xiàng)目進(jìn)行了審計(jì)，發(fā)現(xiàn)了一系列問題，主要包括工程竣工時(shí)間延誤、設(shè)備采購未按預(yù)定時(shí)間交貨、設(shè)備質(zhì)量未達(dá)到合同要求、預(yù)算調(diào)整未經(jīng)審批、施工材料與合同規(guī)定不符、工程變更依據(jù)不足、工程簽證手續(xù)及證明材料不全等。尤為嚴(yán)重的是，該項(xiàng)目的工程簽證金額高達(dá)____%(1.____億)以上，某些單項(xiàng)工程簽證甚至超出了原預(yù)算的____%。據(jù)工地解釋，這是由于施工地地質(zhì)條件復(fù)雜，導(dǎo)致工程量增加。鑒于工廠已進(jìn)入生產(chǎn)階段，管理層只能采取暫停付款的措施以應(yīng)對(duì)這些問題。審計(jì)過程中，我們注意到，由于缺乏對(duì)項(xiàng)目的實(shí)時(shí)監(jiān)控，即施工現(xiàn)場監(jiān)管不力，導(dǎo)致大量工程簽證單無法得到核實(shí)。工程簽證是指在建設(shè)工程項(xiàng)目實(shí)施過程中，業(yè)主與承包商就需調(diào)整或補(bǔ)充的事項(xiàng)達(dá)成一致后，經(jīng)雙方簽字蓋章確認(rèn)的一種補(bǔ)充證明材料。然而，一些項(xiàng)目通過虛假簽證增加工程造價(jià)，從而影響了竣工結(jié)算的準(zhǔn)確性。總結(jié)來說，我們?cè)谶M(jìn)行工程項(xiàng)目審計(jì)時(shí)應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注以下問題：1、確保招投標(biāo)過程合規(guī)。建設(shè)項(xiàng)目招投標(biāo)情況審計(jì)是審計(jì)的基礎(chǔ)，只有從源頭規(guī)范，才能有效支持公司的施工管理。主要審計(jì)內(nèi)容包括：①審查招投標(biāo)程序是否符合公司規(guī)定，是否合規(guī)合法，過程是否遵循“公開、公平、公正”原則。②審查是否存在應(yīng)招投標(biāo)而未招投標(biāo)的情況，是否存在規(guī)避招投標(biāo)或以形式招標(biāo)規(guī)避規(guī)定的行為。③審查附屬工程、零星工程是否經(jīng)過招投標(biāo)。④審查中標(biāo)單位是否具備相應(yīng)資質(zhì)，是否存在掛靠或使用其他單位資質(zhì)投標(biāo)的情況。2、關(guān)注工程預(yù)算是否超支。審計(jì)工程結(jié)算總額是否超過預(yù)算總額，預(yù)算變更是否經(jīng)過授權(quán)領(lǐng)導(dǎo)審批；單項(xiàng)工程預(yù)算編制是否真實(shí)、準(zhǔn)確，包括工程量計(jì)算是否符合規(guī)定，是否準(zhǔn)確；分項(xiàng)工程預(yù)算定額選套是否合規(guī)，選用是否恰當(dāng)。3、審查簽證手續(xù)是否完備。檢查簽證單是否包含業(yè)主代表、承包商和監(jiān)理工程師的簽字蓋章。審核簽證過程中是否存在模仿筆跡、變相復(fù)印、他人代筆等現(xiàn)象，以及簽證是否由雙方單位蓋章，印章是否真實(shí)，復(fù)印件與原件是否一致。4、核實(shí)工程量的準(zhǔn)確性。特別關(guān)注工程量簽證的審核，必須現(xiàn)場逐項(xiàng)測量、計(jì)算，逐筆核實(shí)。裝飾工程和附屬工程的隱蔽部分應(yīng)作為審核的重點(diǎn)，因?yàn)檫@些部分通常沒有詳細(xì)圖紙或現(xiàn)場勘察困難。5、檢查設(shè)備價(jià)格和材料質(zhì)量。審計(jì)時(shí)應(yīng)注意合同價(jià)格的合理性，以及設(shè)備或材料是否與合同約定一致。審查設(shè)備采購時(shí)，應(yīng)關(guān)注運(yùn)雜費(fèi)、保管費(fèi)的支付情況，以及安裝費(fèi)、調(diào)試費(fèi)及附件、配件等是否包含在合同中。6、確認(rèn)定額套用的適用性。檢查是否與公司設(shè)定的標(biāo)準(zhǔn)相匹配的結(jié)算價(jià)格，定額單價(jià)是否確定了定額子項(xiàng)工程的單位價(jià)值。審查直接套用的定額價(jià)格是否與規(guī)定相符，以及是否存在就高不就低或多套定額的問題。對(duì)于換算套用，除了審查直接套用的內(nèi)容外，還需審查是否按規(guī)定對(duì)應(yīng)換算的材料進(jìn)行了換算，以及換算方法是否合理、準(zhǔn)確。7、審查結(jié)算取費(fèi)的依據(jù)。首先，要熟悉施工合同、協(xié)議，了解施工企業(yè)的資質(zhì)等級(jí)、工程類別、承包方式、結(jié)算方式、工期狀況、優(yōu)惠讓利等，以及施工合同條款的合法性。然后，要了解建筑物結(jié)構(gòu)、施工方法、施工條件，機(jī)械選用的型號(hào)、臺(tái)數(shù)等。最后，要仔細(xì)研究費(fèi)用定額及相關(guān)取費(fèi)文件，明確各項(xiàng)費(fèi)用的計(jì)取條件、適用范圍、計(jì)算基數(shù)，并結(jié)合實(shí)際情況進(jìn)行審查，防止出現(xiàn)亂用費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)的問題。在審計(jì)中，我們經(jīng)常發(fā)現(xiàn)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)使用不當(dāng)?shù)那闆r。2024年工程審計(jì)工作總結(jié)常用版（三）免于下屬企業(yè)經(jīng)營者及經(jīng)營目標(biāo)考核的依據(jù)或參考。在上述兩項(xiàng)審計(jì)的基礎(chǔ)上，應(yīng)實(shí)施經(jīng)營決策審計(jì)。經(jīng)營決策審計(jì)涉及對(duì)決策程序的完整性及合規(guī)性、決策方法的科學(xué)性、依據(jù)的可靠性、效果的優(yōu)劣等進(jìn)行審計(jì)。此過程涵蓋決策的制定過程及實(shí)施后的追蹤。經(jīng)營決策審計(jì)旨在提升下屬企業(yè)經(jīng)營者的決策能力和質(zhì)量，為津?yàn)I公司的整體決策提供可靠的參考。三、審計(jì)部應(yīng)推行審計(jì)項(xiàng)目組長責(zé)任制，規(guī)范操作流程，強(qiáng)化審計(jì)基礎(chǔ)建設(shè)，不斷提升審計(jì)工作質(zhì)量，精心組織各類審計(jì)活動(dòng)，涵蓋公司本部及下屬企業(yè)。在后續(xù)的審計(jì)過程中，從審計(jì)項(xiàng)目啟動(dòng)至審計(jì)檔案的歸檔，應(yīng)由專人負(fù)責(zé)，并定期輪崗，以確保責(zé)任明確和審計(jì)人員業(yè)務(wù)能力的提升。同時(shí)，需精心組織好對(duì)公司本部及下屬企業(yè)的各類審計(jì)，以提供優(yōu)質(zhì)服務(wù)，并為公司領(lǐng)導(dǎo)提供決策參考。1、對(duì)各下屬企業(yè)的經(jīng)營業(yè)績審核基于對(duì)各下屬企業(yè)____年____月至____月經(jīng)營業(yè)績的審核，繼續(xù)對(duì)____月的業(yè)績進(jìn)行審核，并匯總出具審計(jì)報(bào)告，提交公司考核小組，作為對(duì)各下屬企業(yè)考核的依據(jù)。2、對(duì)銀行存款重大進(jìn)出進(jìn)行跟蹤審計(jì)銀行存款的審計(jì)應(yīng)作為重點(diǎn)，結(jié)合銀行對(duì)賬單進(jìn)行核對(duì)，必要時(shí)對(duì)原始憑證和原始票據(jù)進(jìn)行核對(duì)或跟蹤審計(jì)，以發(fā)現(xiàn)可能存在的違規(guī)問題線索。3、對(duì)往來款項(xiàng)的跟蹤審計(jì)往來款項(xiàng)是財(cái)務(wù)核算的關(guān)鍵部分，也是違規(guī)行為的常見領(lǐng)域。審計(jì)時(shí)應(yīng)對(duì)往來款項(xiàng)進(jìn)行詳盡審計(jì)，特別是對(duì)大額、長期未清的應(yīng)收應(yīng)付項(xiàng)目進(jìn)行跟蹤審計(jì)，對(duì)于已核銷的應(yīng)收賬款，需延伸至對(duì)方單位進(jìn)行審計(jì)，以驗(yàn)證其經(jīng)濟(jì)活動(dòng)和核銷手續(xù)的合規(guī)性，保障公司資產(chǎn)的安全。4、對(duì)各項(xiàng)成本費(fèi)用支出的跟蹤審計(jì)鑒于津?yàn)I公司已將各項(xiàng)成本費(fèi)用納入下屬企業(yè)績效考核，審計(jì)應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注成本費(fèi)用支出的合規(guī)性。這包括審查開支范圍、標(biāo)準(zhǔn)、賬務(wù)處理，以及原始票據(jù)的合法性，并對(duì)大宗支出的去向進(jìn)行跟蹤審計(jì)，以確保下屬企業(yè)成本費(fèi)用支出的真實(shí)性和合法性，為公司制定整體考核目標(biāo)提供詳實(shí)信息。5、對(duì)合同簽訂及履行情況的審計(jì)合同審計(jì)可采取事前和事后兩種方式。事前審計(jì)需嚴(yán)格審查依據(jù)津?yàn)I公司規(guī)定聯(lián)合審批的合同，做好審計(jì)記錄；事后審計(jì)則通過季度抽審下屬企業(yè)簽訂的合同，可結(jié)合其他審計(jì)項(xiàng)目或單獨(dú)進(jìn)行。6、做好工程項(xiàng)目的竣工結(jié)算和財(cái)務(wù)決算審計(jì)工程竣工結(jié)算審計(jì)由具備甲級(jí)工程造價(jià)資質(zhì)的咨詢公司進(jìn)行，工程財(cái)務(wù)決算審計(jì)原則上由審計(jì)部自行完成，特殊情況需經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)聘請(qǐng)外部審計(jì)。____年計(jì)劃完成的工程項(xiàng)目審計(jì)如下：(1)、津?yàn)I高科技園三期C區(qū)工程竣工結(jié)算和財(cái)務(wù)決算審計(jì)。(2)、金融街二期工程竣工結(jié)算和財(cái)務(wù)決算審計(jì)。(3)、津?yàn)I雅都天元居工程階段性結(jié)算審計(jì)。(4)、公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工程審計(jì)。7、做好下屬企業(yè)改制前的審計(jì)工作對(duì)擬改制的下屬企業(yè)進(jìn)行資產(chǎn)、負(fù)債及潛在虧損的審查，協(xié)助企業(yè)摸清財(cái)務(wù)狀況，加速企業(yè)改制進(jìn)程。四、遵循“審而要究、審而要改、審而要用”的原則，建立審計(jì)結(jié)果落實(shí)反饋機(jī)制，加強(qiáng)對(duì)審計(jì)意見執(zhí)行情況的跟蹤，并定期檢查審計(jì)成果運(yùn)用的執(zhí)行情況。對(duì)要求整改的下屬企業(yè)，需進(jìn)行回訪，確保審計(jì)建議的落實(shí)，以減少企業(yè)存在的問題，防止同類問題的重復(fù)出現(xiàn)，實(shí)現(xiàn)查糾偏差、防范風(fēng)險(xiǎn)、強(qiáng)化管理的目標(biāo)。同時(shí)，加強(qiáng)與津?yàn)I公司各